審核與風險管理制度1.前言本制度旨在規范企業內部全部審核與風險管理的流程和操作，確保企業的經營活動合規、風險可控，提高決策的科學性和準確性。本制度適用于企業全部部門和員工，并應嚴格遵守。2.審核流程2.1審核需求提交任何部門若有審核需求，應書面提交審核申請，并明確供應以下信息：審核的對象和范圍審核的目的和背景審核計劃和時間布置審核所涉及的人員和資源部門經理應在審核申請上簽字確認，并將申請轉交給企業管理負責人。2.2審核計劃訂立企業管理負責人收到審核申請后，應組織相關部門訂立審核計劃。審核計劃應包含但不限于以下內容：審核的目標和任務審核的時間布置審核的具體步驟和流程審核所需的資源和人員配備審核計劃訂立完畢后，應由企業管理負責人審批，并將計劃通知申請部門。2.3審核執行審核執行應依照審核計劃的要求進行，包含但不限于以下步驟：召集審核人員，確保審核人員的獨立性和專業性；對審核對象和相關資料進行歸檔和備份；組織現場調查、訪談、取證等相關工作；進行數據分析和風險評估；撰寫審核報告，明確發現的問題和建議。審核執行完畢后，審核組應將審核報告提交給企業管理負責人進行審查。2.4審核報告審查企業管理負責人應及時審核收到的審核報告，并進行如下處理：對審核結果進行確認和驗證；對問題進行分類、整理和歸檔；確定風險的嚴重性和優先級；訂立相應的風險掌控和改進措施；審查和批準整改計劃。企業管理負責人的審查結果應及時通知相關部門，確保問題的整改工作得到有效推動。2.5審核問題整改接收審核報告的部門負責人應確保及時整改發現的問題，具體包含：訂立整改計劃，并明確整改措施和責任人；分析問題的根本原因，避開問題再次發生；在規定的時間內完成整改任務；撰寫整改報告，并提交企業管理負責人審核。企業管理負責人應及時審核整改報告，確認問題得到合理解決，并將審核結果通知相關部門。3.風險管理3.1風險管理目標企業應建立健全的風險管理體系，旨在發現、評估和掌控各類風險，確保企業的經營活動能夠穩定、可連續發展。3.2風險識別與評估企業各部門應樂觀參加風險識別與評估工作，包含以下內容：定期組織風險識別會議，收集各部門風險信息；進行風險的分類和評估，確定風險的概率和影響程度；訂立風險防控措施，確保風險得到及時掌控。3.3風險掌控與監測企業各部門應依照風險管理計劃，樂觀進行風險掌控和監測工作，包含以下內容：訂立風險掌控措施，并明確責任人和時間布置；監測風險的動態變動，及時進行風險評估和調整；定期組織風險掌控工作會議，總結經驗，改進措施；3.4風險報告和通報企業管理負責人應定期收集風險報告，并依據風險的嚴重程度進行評估，包含以下內容：依照風險管理計劃，定期編制風險報告；對風險報告進行評估，確保風險能夠得到及時掌控；及時通報重點風險和緊急情況，確保高層管理團隊及時了解。4.附則4.1修訂和生效本制度的修訂應由企業管理負責人負責，并通過內部通知的方式通知員工。修訂后的制度自發布之日起生效。4.2監督與考核企業管理負責人應定期評估審核和風險管理工作的有效性和合規性，并依據評估結果進行相應的獎懲和改進。4.3審核與風險管理培訓企業應定期組織審核與風險管理培訓，培養員工的相關知識和技能，提高審核和風險管理的水平。4.4爭議解決對于本制度執行過程中的爭議，應通過協商和溝通解決，如仍無法解決，依照公司規定的爭議解決程序處理。4.5附錄本制度的附錄包含審核申請模板、審核計劃模板、整改報告模板等，由企業管理負責