酒店財務(wù)管理規(guī)范酒店一切經(jīng)營活動目標(biāo)全部是為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利，它就無法生存下去。財務(wù)部在酒店經(jīng)活動中負責(zé)搜集、統(tǒng)計、分類、總括、分析貨幣交易和由此而得出結(jié)果和結(jié)論，向管理者提供經(jīng)營資料，供總經(jīng)理進行經(jīng)營決議。

財會部在酒店經(jīng)營中起著財務(wù)和計劃管理、會計核實管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家俱用具設(shè)備管理、物料用具管理、費用管理、成本管理、利潤管理、協(xié)議管理和商品、原料和物料采購管理、倉庫物資管理關(guān)鍵作用。經(jīng)過財務(wù)部門進行上述有效管理，能使酒店經(jīng)營活動取得更大經(jīng)濟效益，從而促進企業(yè)不停向前發(fā)展。

第一節(jié)

酒店財務(wù)管理范圍

一、會議核實管理

1、會計核實標(biāo)準(zhǔn)

（1）遵守中國法律法規(guī)、條例及政策相關(guān)要求和同意協(xié)議、協(xié)議。

（2）會計年度采取歷年制。即自公歷每十二個月1月1日起至12月31日止為一個會計制度。

（3）采取借貸復(fù)式記賬法記賬。

（4）依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)記賬。即通常本期已經(jīng)實現(xiàn)收益和已經(jīng)使用費用，不管款項是否收付，全部應(yīng)作為本期收益和費用入賬。凡不屬于本期收益和費用，即使款項已在本期收付，全部不應(yīng)作為本期收益和費用處理。

（5）一切會計憑證、賬薄、報表等多種會計統(tǒng)計，全部必需依據(jù)實際發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，正確立即。

（6）記賬用貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用漢字書記。

（7）一切收入和費用計算，必需相互配合，必需在同一時期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)，不應(yīng)提前或推后。

（8）劃清資本出去和收益支出界限，不能相互混淆。

（9）相關(guān)會計處理方法，前后各期必需一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)同意。

（10）建立內(nèi)部稽核制度，對款項支付，財產(chǎn)物資收發(fā)保管，債權(quán)債務(wù)發(fā)生和清算各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，全部要有明確經(jīng)濟責(zé)任，有正當(dāng)憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。

2、會計科目

（1）資產(chǎn)類

①現(xiàn)金

每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。

核實酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。

設(shè)置“現(xiàn)金日志賬”，依據(jù)收付憑證，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生次序，逐日登記。

②銀行存款

核實酒店存入銀行多種存款。

“依據(jù)人民幣、外幣（關(guān)鍵折為美元）等不一樣貨幣存入不一樣銀行，分別設(shè)置“銀行存款日志賬”，依據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。

采取人民幣為記賬單位，對美元或其它外幣存款，在登記外幣金額同時，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。

③應(yīng)收賬款

核實酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其隸屬項目標(biāo)營業(yè)收入中對方欠款。

分旅行社、企業(yè)、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不一樣類項，按團體或個人設(shè)分戶賬。

設(shè)置專員負責(zé)催收賬款，對不能收回賬款必需查明原因追究責(zé)任，并取得相關(guān)證實。報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理同意，轉(zhuǎn)為壞賬損失。

④其它應(yīng)收款

核實應(yīng)收賬款不包含其它應(yīng)收款，包含按金，應(yīng)付保險賠償?shù)取?/p>

按不一樣貨幣和債務(wù)人每個月編制明細表進行核實。

⑤待攤費用

核實已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時期分別負擔(dān)各項費用，如持攤保險費等。

對支付金額較少，不超出人民幣多少（由酒店定）以下費用，不入本科目。

每項待攤費用通常在12個月內(nèi)分攤完成。

⑥存貨

核實餐廳制作食品用原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用物料、用具及為包裝銷售食品而貯備多種包裝容器。

各咎存貨按不一樣類別倉庫設(shè)專員管理，按品名設(shè)明細賬登記，定時盤點。

⑦其它流動資產(chǎn)及按金

不屬于以上六個科目標(biāo)流動資產(chǎn)屬于本科目核實。

依據(jù)不一樣類型或項目，每個月編制明細表進行核實。

⑧固定資產(chǎn)

核實全部固定資產(chǎn)原價。

所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在十二個月以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備和其它設(shè)備。

第一批購入營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。

⑨累計折舊

核實固定資產(chǎn)提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。

依據(jù)合作經(jīng)營協(xié)議精神，每個月提取折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。

⑩創(chuàng)辦費（指新建酒店）

核實為籌備企業(yè)而支付費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每個月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。

11.其它遞延費用

核實一次支付金額較大、收效時間較長、不應(yīng)作本期全部負擔(dān)費用，如設(shè)備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前固定資產(chǎn)更新等。

每項金額通常需要超出人民幣10萬元以上或由酒店定。

按項目依據(jù)收效時間按期轉(zhuǎn)入費用。

（2）負債類

①應(yīng)付賬款

核實購入設(shè)備、用具、餐廳用食品原材料、飲品及接收勞務(wù)供給而拖欠款項。

對往來款項較大及往來次數(shù)頻密單位，按不一樣貨幣和單位戶名分別設(shè)置明細賬。

②應(yīng)付工資

核實本期應(yīng)付給職員多種工資，包含固定工資、浮動工資、獎金和補助等。

按應(yīng)付工資明細賬核實。

③應(yīng)付稅金

核實應(yīng)付多種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。

按稅金種類設(shè)明細賬登記。

④其它應(yīng)付賬及稅金

核實應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外其它各項應(yīng)付款，包含應(yīng)付手續(xù)費、應(yīng)付賠償費、存入確保金、多種暫收預(yù)收款等。

按不一樣類別，不一樣貨幣和債權(quán)人每個月編制明細表進行核實。

⑤預(yù)提費用

核實預(yù)提計入成本、費用而實際還未支付一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)各項支出。超出范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員同意。

按費用性質(zhì)設(shè)明細賬。

⑥社會勞動保險基金

核實按要求提取社會勞動保險基金。此科目要專款專用。

⑦待還投資

此科目為貸款科目，為核實本年應(yīng)歸還投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而還未匯出之?dāng)?shù)。

（3）資本類

①實收資本

核實資本總額。

按投資者戶名設(shè)明細賬。

②歸還資本

本科目為借方科目，以每十二個月未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷創(chuàng)辦費之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。

③本年利潤

核實本年內(nèi)實現(xiàn)利潤（或虧損）總額。

年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目標(biāo)余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)利潤（或虧損）、最終將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”.

④分配利潤

核實酒店利潤分配和歷年利潤分配后結(jié)存金

（4）損益類

①營業(yè)收入

核實酒店經(jīng)營范圍內(nèi)各項業(yè)務(wù)收入。

營業(yè)收入分為：

酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。

住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其它收入。

商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其它收入。

商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其它收入。

其它收入：不屬于上列收入劃為其它收入。

②營業(yè)稅金

依據(jù)各項營業(yè)收入不一樣稅率，核實本期應(yīng)負擔(dān)工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其它費用和稅金。

依據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。

③營業(yè)部門直接成本。

核實營業(yè)過程中支付直接成本支出。

④營業(yè)部門直接費用

核實能夠劃分各部門發(fā)生各項費用。

依據(jù)營業(yè)收入各部門劃分作為本科目標(biāo)子目和細目。

各部門直接費用中除“薪金及相關(guān)費用”子目外，其它子目依據(jù)各部門或各項業(yè)務(wù)不一樣性質(zhì)及需要分別命名。

⑤非營業(yè)部門費用

薪金及相關(guān)費用：凡全部屬于行政及通常部門，如市場推廣（公共關(guān)系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部薪金及相關(guān)費用劃歸此項目。

其它間接費用：如行政及通常費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供給費。

上述四類費用子目將依據(jù)不一樣性質(zhì)及需要分別命名⑥營業(yè)外收支

匯兌損益：核實因匯率差異而發(fā)生匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率變動，相關(guān)外幣各賬戶賬面余額均不作調(diào)整。

保險費、借款利息：房屋和內(nèi)部保險多種費用及正常經(jīng)營所需利息支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。

售賣資產(chǎn)損益：核實提前報廢或出售單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產(chǎn)變價凈收入和該項固定資產(chǎn)凈值差額。

⑦推銷創(chuàng)辦費

核實籌備開業(yè)而發(fā)生創(chuàng)辦費按月分攤。

酒店經(jīng)營活動中提出攤銷創(chuàng)辦費資金用于歸還投資資本。

⑧固定資產(chǎn)折舊

核實固定資產(chǎn)按月提取折舊費。

提取折舊資金通常見于歸還投資資本。

⑨投資利息

依據(jù)投資總額按期核實應(yīng)付利息。

提取利息金額用于歸還資本利息。

3、會計各項關(guān)鍵步驟核實

（1）貨幣資金及往來款項核實。

（2）存貨核實。

（3）固定資產(chǎn)核實。

（4）成本和費用核實。

（5）營業(yè)收入和利潤核實。

（6）投入資本核實。

4、會計憑證和會計賬簿

（1）每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必需取得或填寫原始憑證。多種原始憑證必需內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字正確。自制原始憑證則由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門責(zé)任人和經(jīng)辦人員簽證。

（2）記賬憑證包含收款憑證、付款憑證。多種記賬憑證、必需填明日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目、金額等。經(jīng)過制單人、指定審核人員和會計部責(zé)任人簽證后，據(jù)此記賬。

多種記賬憑證連同所付原始憑證，均須證實憑證種類、張數(shù)、起訖號碼、所屬年度、月份、并由相關(guān)人員簽證、歸檔保管，不得丟失。對于一些需要永遠保留關(guān)鍵憑證，應(yīng)另外保管，并在該項原始憑證和相關(guān)記賬憑證上加注說明。

（3）對外開出憑證全部要依次編號，并應(yīng)自留副本或存根，副本或存根上所記載內(nèi)容和金額必需和正本一致。副本和存根應(yīng)妥善保留。誤寫或收回作廢對外憑證正本，應(yīng)附于原編號副本或存根之上。短缺或不能收回，應(yīng)在副本或存根上注明理由。

（4）還未使用關(guān)鍵空白憑證，如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等，全部要由會計部專設(shè)登記簿進行登記，妥善保管，預(yù)防丟失。領(lǐng)用時，應(yīng)經(jīng)過指定人員同意并登記后由領(lǐng)用人署名。

（5）由電腦統(tǒng)計賬簿含有不能涂改或用褪色藥水消除字跡優(yōu)點，發(fā)生錯誤時只能另行填制記賬憑證，給予更正。

由人手統(tǒng)計賬簿和會計憑證，不得刮擦、挖補；涂改或用褪色藥水消除字跡，發(fā)生錯誤時，應(yīng)依據(jù)錯誤性質(zhì)和具體情況，采取劃線或另行填制記賬憑證簿方法，給予更正。劃線更正時，應(yīng)由記賬人員在更正處蓋章或署名。

（6）多種賬簿應(yīng)依據(jù)審核無誤原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進行登記，要逐項記載：發(fā)生日期、憑證編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額等。

5、會計檔案

（1）會計憑證、會計賬簿和會計報表等多種會計檔案資料要妥善保管，不得丟失損壞。

（2）年度會計報表，會計師查賬匯報等必需長久保留，通常會計憑證、憑證賬簿和月份、季度會計報表保留期限最少為。

（3）會計檔案保留期滿需要銷毀時，須開列清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查、報上級主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。銷毀會計檔案清單應(yīng)長久保留。

二、財會部管理

1、財務(wù)總監(jiān)職責(zé)

（1）職權(quán)

①負責(zé)對所管部門責(zé)任人考勤、考績工作，依據(jù)她們管理實績好差，有權(quán)進行表彰和批評，獎勵或處罰。

②有權(quán)向總經(jīng)理提議任免所管部門管理干部。

③有權(quán)任免領(lǐng)班以下職員。

④有權(quán)處理所管部門一切日常業(yè)務(wù)和事務(wù)工作。

⑤有權(quán)向下級下達工作和生產(chǎn)任務(wù)，向她們發(fā)指示和進行工作策劃。

⑥依據(jù)本部實際情況和工作需要，有權(quán)增減職員和調(diào)動她們工作。

（2）職責(zé)

①對總經(jīng)理負責(zé)，負責(zé)財會、采購部和物業(yè)部全方面工作。

②控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營政策。

③管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。

④落實實施總經(jīng)理下達各項工作任務(wù)，處理所管部門日常業(yè)務(wù)。

⑤審查和指示各部門營業(yè)報表和工作匯報。

⑥主持各部日常業(yè)務(wù)會議和部務(wù)會議，進行營業(yè)分析，作出經(jīng)營決議和制訂成本控制方案。

⑦參與總經(jīng)理召開總監(jiān)一級和部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，建立良好公共關(guān)系。

⑧對部屬工作進行策劃和督導(dǎo)，培養(yǎng)她們不停提升管理水平和業(yè)務(wù)能力。

（3）業(yè)務(wù)要求

①財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)尤其是財會、采購、倉庫管理方面業(yè)務(wù)很熟悉。

②熟悉和掌握會計基礎(chǔ)理論及實際工作方面知識，包含掌握會計基礎(chǔ)原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)及限制等基礎(chǔ)會計知識。

③熟悉經(jīng)濟法、酒店法及當(dāng)?shù)胤杉胺ㄒ?guī)。

④了解和掌握酒店經(jīng)濟活動情況。

（4）工作內(nèi)容

①依據(jù)酒店管理目標(biāo)，對所管部門業(yè)務(wù)工作進行策劃。

②監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表、現(xiàn)金匯報及周期性管理匯報工作。

③主持召開所管各部部務(wù)會議，進行業(yè)務(wù)溝通，處理工作疑難，聽取部門責(zé)任人意見和提議，進行工作策劃和決議。

④負責(zé)和市場銷售（公共關(guān)系）部、房務(wù)部、飲食部、綜合服務(wù)部、非營業(yè)部等部門進行業(yè)務(wù)溝通。

⑤建立會議系統(tǒng)，進行內(nèi)部控制，定時檢驗下屬各部門工作。檢驗項目關(guān)鍵有：

檢驗財會部各部門各崗位推行工作職責(zé)情況。掌握日、周、月、季、年財務(wù)收支情況。

檢驗采購人員是否依據(jù)酒店采購計劃按質(zhì)、按時、按量完成采購任務(wù)。

檢驗采購人員在采購業(yè)務(wù)活動中是否遵紀(jì)遵法。

檢驗倉管人員對倉庫物資管理是否有條理、無損壞，是否賬物相符，賬賬相符。

檢驗倉庫管理防火防盜情況。

檢驗各收款點收款情況，有否漏單、錯單、多收或少收。

⑥天天要用一定時間認真審閱多種文件、報表和匯報，需要批復(fù)必需立即批復(fù)。

⑦處理客人投訴和解答客人相關(guān)財務(wù)方面咨詢。

⑧抓好培訓(xùn)工作，不停提升職員業(yè)務(wù)技術(shù)和工作能力。

⑨做好部屬思想政治工作、幫助職員處理部分實際問題和困難，使她們有歸宿感，責(zé)任感和事業(yè)心。

⑩向總經(jīng)理匯報工作。

2、總會計師職責(zé)

（1）職責(zé)

有酒店總會計師由財務(wù)總監(jiān)兼任。她關(guān)鍵職責(zé)是：

①控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂企業(yè)政策及程序、合約及牌照。

②管理現(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。

③管理會計事務(wù)、出納、收入核數(shù)業(yè)務(wù)等。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握會計基礎(chǔ)概念及實際工作方面知識，包含熟悉會計基礎(chǔ)原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)及限制等方面基礎(chǔ)知識。

②會計學(xué)是一門專門學(xué)、要掌握會計理論及實際工作發(fā)展動向。

③熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟法及當(dāng)?shù)赜蚍杉胺ㄒ?guī)，熟悉和掌握酒店法。

（3）工作內(nèi)容

①監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表，現(xiàn)金流量匯報。

②管理酒店日常財務(wù)會計工作。

③確保酒店在經(jīng)營活動中對成本、定價、現(xiàn)金流量控制，及對財務(wù)預(yù)算案及預(yù)算控制。

④建立會計系統(tǒng)，進行內(nèi)部控制，定時進行工作檢驗。

⑤提議薪金工資率增減及財務(wù)部人員編制問題。

⑥負責(zé)和各個部門，如財務(wù)部內(nèi)部、各營業(yè)部門和非營業(yè)部門進行業(yè)務(wù)溝通。

⑦建立多種物資、財會管理制度。制訂每個崗位工作職責(zé)、工作程序。

⑧就財會政策和法律問題和總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。

⑨對部屬職員作進行培訓(xùn)，不停提升職員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

3、會計師職責(zé)

酒店財務(wù)部會計師因為分工不一樣，其職責(zé)、業(yè)務(wù)要求及工作內(nèi)容也有所不一樣。

（1）負責(zé)和收銀相關(guān)賬目來往會計師

①負責(zé)保留酒店內(nèi)來賓須按時支付賬目標(biāo)統(tǒng)計。

控制及平衡預(yù)付定金，計算一切應(yīng)付傭金。

處理會計爭端及疑問。和信用部經(jīng)了處理逾期已久而未付賬目。處理亂賬。

確保協(xié)議所訂閱相關(guān)單位協(xié)議、價格及安排。

編制每個月會計應(yīng)收賬款匯報書。

②業(yè)務(wù)要求

熟悉和掌握會計及簿記標(biāo)準(zhǔn)。

熟悉和掌握計算機操作技術(shù)。

熟悉和掌握資料處理理論和實際知識。

③工作內(nèi)容

正確統(tǒng)計各類賬目標(biāo)數(shù)字及借貸項目。

按時寄出財務(wù)帳項、對賬單及事后一切函件。

將過期賬戶全部資料提供給相關(guān)人員，方便采取方法和行動。

將隸屬應(yīng)收賬款分類賬和每個月應(yīng)合適控制賬戶平衡，編制各處應(yīng)收賬款分類賬“分期”計算表。

編制每三個月應(yīng)收賬款匯報。

（2）負責(zé)酒店日常全部費用（薪金除外）支出會計師。

①職責(zé)

對酒店日常所支付費用進行統(tǒng)計、控制，掌握銀行存款余額統(tǒng)計。

查對及處理酒店內(nèi)支付費用，編制支出分析及其它相關(guān)供貨單位和個人發(fā)票月結(jié)單。

處理訂單、收入及支出統(tǒng)計。

依據(jù)酒店支付情況作出分析匯報供總監(jiān)和總經(jīng)理參考，方便控制費用開支，保持收支平衡，不超預(yù)算。

②業(yè)務(wù)要求

熟悉和掌握會計及薄記標(biāo)準(zhǔn)。

熟悉和掌握銀行程序和進口物資、原材料相關(guān)要求和文件。

熟悉和掌握計算機操作技術(shù)及最新數(shù)據(jù)處理方法。

③工作內(nèi)容

負責(zé)全部支出（薪金除外），包含即時支付或常常支付款項，準(zhǔn)備支票，并將支票、收據(jù)和支付文件、資料呈交總監(jiān)核準(zhǔn)。

計算及查對訂單、收入統(tǒng)計及供給單位和個人開署單據(jù)。

計算及查對相關(guān)運輸及供給商信用備忘錄。

發(fā)出收據(jù)，包含供給單位和個人開署單據(jù)及信用備忘錄價格分布。

檢驗供給單位和個人每個月匯報是否符合酒店會計應(yīng)付統(tǒng)計。

保持完整會計應(yīng)付統(tǒng)計及最新資料檔案。

提供財務(wù)計劃及銀行余額統(tǒng)計最新支出分析，以供總監(jiān)和總經(jīng)理參考。

4、飲食成本會計職責(zé)

有酒店稱飲食成本會計為包含業(yè)務(wù)成本主任或飲食成本總監(jiān)。其對財務(wù)總監(jiān)或總會計師負責(zé)。

（1）職責(zé)

①負責(zé)對飲食成本進行監(jiān)督；對飲食部經(jīng)營和賬目往來進行監(jiān)督和管理。

②負責(zé)飲食成本核實。

③督導(dǎo)成本控制及清點存貨，審查食品原材料采購。

④隨時抽查酒店飲食供給情況。

⑤就全部成本報表進行估計和分析，就食品和飲品價格銷售潛力編制比較匯報，向飲食總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理提供資料。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握酒店及飲食會計業(yè)務(wù)。

②熟悉和掌握成本及存貨盤存控制。

③熟悉和掌握食品和飲品市場情況及進價、售價、食品原材料起貨成率。

（3）工作內(nèi)容

①編制每日飲食營業(yè)報表，計算每個月飲食部及各餐廳三項經(jīng)濟指標(biāo)對比表。

②審查飲食價格表，核實食物及飲品采購數(shù)量。（3）工作內(nèi)容

①審校現(xiàn)金收入及單據(jù)。

②編制每日營業(yè)匯報。

③依據(jù)夜間稽核員誤差匯報書調(diào)查賬目標(biāo)差異。

④編制營業(yè)摘要說明，作為進入營業(yè)日志賬資料。

⑤編制每個月優(yōu)待付款對賬表。

⑥檢驗定價是否適宜，及證實未來房間租用率。

⑦檢驗酒店高級職員賬單簽署是否適宜，并依據(jù)管理部門指示對全部未付款賬單進行核準(zhǔn)。

⑧控制餐廳賬單及會計賬號發(fā)出。

⑨實施內(nèi)部現(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)內(nèi)部管制。

10、夜間稽核員職責(zé)

（1）職責(zé)

①監(jiān)督餐廳及總服務(wù)臺收款處夜間稽核職員作。

②依據(jù)正式單據(jù)及證實文件，查核酒店總收益，編制每日收益匯報書。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握會計及核數(shù)業(yè)務(wù)。

②熟悉和掌握內(nèi)部管理程序。

（3）工作內(nèi)容

①和總稽核員監(jiān)督全部出納員點算浮動現(xiàn)金。

②編制每日營業(yè)匯報。

③核查餐次數(shù)目及全部食品、飲品銷售通常賬單。

④編制營業(yè)情況摘要說明，作為記入營業(yè)日志賬資料。

⑤管理餐廳單據(jù)及會計賬，并確保相關(guān)費用過賬正確無誤。

⑥實施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)內(nèi)部管制。

財務(wù)計劃管理制度

1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等改變情況，并作出具體分析和充足估量，以審定、編制財務(wù)計劃。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定酒店財務(wù)計劃，按各部門不一樣經(jīng)營范圍、計劃期多方面原因和歷史資料，參考部門年初上報計劃，分攤酒店計劃指標(biāo)，下達給各業(yè)務(wù)部門實施。

3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：

（1）每十二個月第三季度進行酒店財務(wù)內(nèi)審，每十二個月第四季度各部門向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年財務(wù)收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。

（2）酒店財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)收支計劃，合理安排百分比，下達定額指標(biāo)給各部門。

（3）各業(yè)務(wù)部門依據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后季度計劃指標(biāo)，結(jié)合本部門具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢驗尺度。

（4）酒店對各業(yè)務(wù)部門計劃檢驗按季進行，整年清算。

4、財務(wù)計劃內(nèi)容：

（1）財務(wù)部應(yīng)編制：

流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

（2）各部門應(yīng)編制：

①銷售部及前臺：客源計劃（包含外聯(lián)部分）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。

②客房部：備品使用計劃（含耗用具）、費用計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。

③餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。

④商場部：銷售計劃（分批發(fā)和零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設(shè)備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

⑤西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用具購進計劃和設(shè)備養(yǎng)護計劃等；

⑥采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

⑦旅游部：客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；

⑧管家部：費用計劃、用具使用計劃、花瓶盆載及用具、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；

⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

⑩事務(wù)部：職員餐廳收支計劃和費用計劃等；

11.工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設(shè)備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

（3）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開支計劃。

（4）各部所需編報計劃、送財務(wù)部匯總呈報。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制訂要求，可一次或分期籌集。

2、酒店資金籌集可采取向銀行貸款、向其它單位臨時借款、向內(nèi)部職員籌集等方法。當(dāng)酒店經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一個方法。

3、籌集資金審批權(quán)限及要求：

（1）酒店依據(jù)需要可用原有固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其它單位借款，借向銀行貸款時應(yīng)經(jīng)過酒店總經(jīng)理室同意。

（2）借款余額不得超出酒店實收資本，重大項目或借款余額已超出實收資本20％以上借款，應(yīng)單獨作出可行性匯報報經(jīng)總經(jīng)理同意。

4、對各方籌集資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款協(xié)議要求用途使用，不許挪作她用。

5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及要求程序辦理，大額開支通常要事先列入財務(wù)計劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟效益估計資料。

經(jīng)費支出管理制度

1、對于發(fā)給職員工資、津貼、補助、福利補助等，必需依據(jù)實有些人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制訂額、預(yù)算計劃數(shù)字列支；

2、購入酒店辦公用具和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗應(yīng)經(jīng)過庫存材料核實。

3、撥給補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)，以同意預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

4、撥給所屬部門經(jīng)費，應(yīng)按同意報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。

5、撥給各項補助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費支出；

6、職員福利費根據(jù)要求標(biāo)準(zhǔn)計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其它存款戶，以后開支時，在其它存款中支付。，

7、購入固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

8、其它各項費用，均以實際報銷數(shù)字列為經(jīng)費支出。

低值易耗品財務(wù)管理制度

1、各部門每個月制訂低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門依據(jù)該部費用定額掌握采購，財務(wù)部依據(jù)該部門費用定額審核報銷。

2、由使用部門指定專員負責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專員保管一份，使用部門專員保管一份，財務(wù)部登記明細分類賬。領(lǐng)料單必需由部門責(zé)任人簽字才能生效。

3、對損壞和丟失低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯要由責(zé)任人填寫報廢單，部門責(zé)任人簽字方能核銷。屬于個人過失要賠償，屬有意破壞或丟失要罰款處理。

4、年底對庫存低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧匯報及原因，由相關(guān)部門責(zé)任人審核，憑此報銷或入賬。

家俱、用具財務(wù)管理制度

1、要按年分季編報家俱、用具購進計劃，由各使用部門依據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理同意。

2、家俱、用具購進成本，包含購進價格和所支付運雜費。家俱、用具購進后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。

3、領(lǐng)用家俱、用具必需列表登記，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責(zé)任，同時必需做好日常修理工作。

4、修理家俱、用具所用開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。

5、家俱、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)同意可辦理報廢。報廢家俱出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家俱、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理匯報，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負責(zé)賠償或部門賠償。賠償價款作“營業(yè)外收入”處理。

7、家俱、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不一樣情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

固定資金管理制度

1、酒店固定資金關(guān)鍵起源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金利用，所以必需嚴(yán)格控制固定資金使用。

2、酒店及各部門必需節(jié)省使用國定資金，充足利用已置固定資產(chǎn)，每個月均需核實固定資金利用率，季度檢驗、年底清算考評各部門使用固定資金效果；

3、全方面推行部門獨立核實，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家要求實施，促進各部門充足發(fā)揮固定資產(chǎn)效能，壓縮固定資金使用；

4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)同意進行采購，財務(wù)部不予報銷費用。

流動資金管理制度

1、酒店流動資金既要確保需要又要節(jié)省使用，在確保按同意計劃供給營業(yè)活動正常需要前提下，以較少占用資金，取得較大經(jīng)濟效益。

2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料占用資金不得超出百分比要求。

3、除經(jīng)同意為特殊貯備者外，超儲物資商品標(biāo)準(zhǔn)上不得使用流動資金，只能壓縮超儲商品、物料，以降低占用流動資金。

4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動進行基建工程要求，嚴(yán)格遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度。

5、使用基礎(chǔ)要求

（1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，以降低流動資金占用。

（2）加速委托銀行收款和應(yīng)收款項結(jié)算，降低對流動資金占用；

（3）各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨報批手續(xù)，并在每個月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表同時，上報流動資金使用效率實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需天數(shù)。

（4）對商品資金占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)省精神，盡可能壓縮；

（5）盡可能降低家俱、用具購置。

外匯管理制度

1、酒店營業(yè)收入中外匯，收款員必需具體統(tǒng)計在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天早晨繳總出納入庫。

2、營業(yè)收入中外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。

3、必需在雙方協(xié)商下以簽署協(xié)議或協(xié)議形式加以肯定和約束才能進行外匯結(jié)算辦理。簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議時，除摸清信譽和償付能力外，還必需事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次（項）業(yè)務(wù)結(jié)算資金。

4、負責(zé)外匯結(jié)算工作人員必需立即把對外結(jié)算單證按協(xié)議或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后第六天查對是否要收，凡在上述時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)幫助辦理催收，同時向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。

5、必需將當(dāng)日外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯收支必需經(jīng)過銀行辦理。

6、使用外匯必需編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置一切物料、包裝、備用具、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必需經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可購置。

7、用外匯購進商品、原材料、備用具、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必需收回外匯。用外匯購進上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣，須經(jīng)總經(jīng)理同意。

8、嚴(yán)格實施外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)日匯率折算本幣，嚴(yán)禁私自變更匯率比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。

9、客人付外幣者，一律按當(dāng)日兌換現(xiàn)鈔匯率減貼息折算本幣。

10、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費。

11、以記賬或轉(zhuǎn)賬方法結(jié)付業(yè)務(wù)款項者，本幣和外幣折算率按結(jié)賬當(dāng)日銀行匯總牌價買賣中間價為結(jié)賬折算率。

12、不準(zhǔn)外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立外匯賬戶來進行結(jié)算。

外幣結(jié)算管理制度

1、酒店在收到外幣時，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，企業(yè)整年外匯記賬匯率是每十二個月年初下發(fā)通知中指明匯率。

2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生匯兌損益計入當(dāng)期財務(wù)費用。

3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)價值；提供各項服務(wù)、銷售商品和經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生匯兌損益計入或沖減財務(wù)費用；清算期間發(fā)生匯兌損益計入清算損益。

4、酒店收到投資者用外幣付出投資，按投資當(dāng)日外匯牌價折合成記賬本位幣。

5、酒店經(jīng)評定后相關(guān)資產(chǎn)賬戶和實收資本賬戶因采取折合匯率不一樣而產(chǎn)生折合記賬本位幣差額，作為資本公積。

6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門相關(guān)要求，并按時報送外匯收支情況申報表。

前臺稽查操作制度

1、酒店各營業(yè)點報表和收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方法，假如客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。

2、收取外匯要按當(dāng)日牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。

3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認可，無償住房必需由總經(jīng)理或副總經(jīng)理同意并署名。、酒店利潤總額計算公為：

利潤＝營業(yè)收入＋投資凈收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)稅金－營業(yè)成本－營業(yè)費用－管理費用－營業(yè)外支出－匯總損失

（1）營業(yè)外收入包含：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權(quán)人原因確實無法支付應(yīng)付款項及其它收入；

（2）營業(yè)外支出包含：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈和其它支出。

7、根據(jù)企業(yè)要求，整年應(yīng)上交利潤按年計劃數(shù)分四個季度預(yù)交，到年底止算時經(jīng)年審后，再多抵少補，確保整年計劃數(shù)。

8、酒店每十二個月交納所得稅后利潤，根據(jù)旅游財務(wù)制度要求，依下列次序分配：

（1）支付各項稅金滯納金、罰金和被沒收財物損失；

（2）填補上十二個月虧損；

（3）按企業(yè)和酒店總經(jīng)理室要求百分比，提取法定盈余公積金和公益金；

（4）按企業(yè)要求金額，上交未分配利潤。

9、酒店公益金只能用于職員住房購建、集體福利設(shè)施支出等項開支，且預(yù)先應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理同意。

收銀機使用制度

1、酒店商品柜臺設(shè)置收銀機付款，統(tǒng)計商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督查對商品銷售情況；

2、出售商品全部必需將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必需和“商品銷售日報表”匯總金額相符；

3、每日繳款時，必需把日銷售總額打出，然后將統(tǒng)計紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專員負責(zé)查對“銷售日報表”明細賬是否和統(tǒng)計紙上相符，假如有差錯，要立即查清楚；

4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其它數(shù)字輸入或做其它計算，假如由此造成統(tǒng)計、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當(dāng)班營業(yè)員負責(zé)。

收銀處早班操作制度

1、關(guān)鍵處理酒店客人退房手續(xù)；

2、接到客人房間鑰匙，認清房號，正確、清楚地電話通知管家部樓層服務(wù)員該房退房，管家部職員接到電話后立即檢驗房間；

3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務(wù)員必需知會房間檢驗結(jié)果，如有沒有客房酒吧消費、短缺物品等，為相互監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員工號記在客人記錄表上，樓層服務(wù)員也統(tǒng)計下收銀員工號；

4、客人查對帳單無誤并在帳單上署名確定后，收銀處方可收款，收款時做到認真、快速、不錯收、不漏收；

5、付款、帳單附在記錄表后面，以備以后查帳查對；

6、為避免走數(shù)，應(yīng)查對當(dāng)班單據(jù)是正確，以立即發(fā)覺錯單、漏單；

7、下班前打印出客人押金余額報表，檢驗客人押金余額是否足夠，對押金不足要列出名單方便中班追收押金。

收銀處中班操作制度

1、負責(zé)收取新入住客人押金，注意客人記錄表上人住天數(shù)，確保收足押金；

2、追收早班列出欠款客人押金，晚上10時仍未交押金交大堂副經(jīng)理幫助追收；

3、檢驗信用卡止付黑名單，發(fā)覺黑名單或信用卡賬戶上無款客人，應(yīng)立即通知客人改以其它方法付款，如不能處理則交給大堂副經(jīng)理處理；

4、下班前打印出客人押金額，以備核查。

收銀處晚班操作制度

1、負責(zé)查對當(dāng)日全部單據(jù)是否正確，如有錯誤應(yīng)立即更正。

2、應(yīng)和接待處查對全部出租房間數(shù)、房號、房租。

3、制作報表：

（1）會計科目活動簡表

（2）會計科目明細報表

（3）房間出租報表

（4）夜間核數(shù)報表

4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。

5、夜間查對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。

6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明工作情況統(tǒng)計，交辦本班未完之事。

收銀處結(jié)賬管理制度

1、應(yīng)分辨收取現(xiàn)金真?zhèn)危冻眨A(yù)防出現(xiàn)無須要爭吵。

2、信用卡必需查對卡主署名，署名應(yīng)和卡上原有署名相同，信用卡上名字應(yīng)和卡上原有署名相同；信用卡上名字應(yīng)和身份證實名字相同；身份證相片應(yīng)和持卡人相同。

3、收取支票應(yīng)注意以下兩點：

（1）對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，而且有開戶行名稱；

（2）限額、簽發(fā)日期等。

收銀處職員管理制度

1、熱情有禮，吐字清楚，唱收唱付，將找款遞給用戶，不許可扔、摔、甩、丟等；

2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣；

3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借她人；

4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入；

5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長時間接私人電話；

6、長、短款項要向上級反應(yīng)、匯報及解釋原因；

7、不得以白條沖款賬；

8、因為工作失誤造成損失由當(dāng)事人全額賠償；

9、下班時做好交接班工作。

信用卡使用管理制度

1、接收信用卡時，查對清楚信用卡是否是本商場能夠使用信用卡；

2、核查接收使用信用卡日期是否在使用期內(nèi)。假如信用卡過期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接收使用；

3、核查接收信用卡編號、發(fā)卡銀行通告“止付名單”號碼，如查出此卡號碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行；

4、注意金額限制。每種信用卡全部有最高使用限額。假如購置商品金額超出此信用卡最高金額時必需聯(lián)絡(luò)發(fā)卡中心，取回授權(quán)號碼；

5、核查完成，根據(jù)多種信用卡簽購單上各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細看清各項目標(biāo)要求，認真填寫，字跡清楚，做到正確無誤；

6、票據(jù)填寫完后，請持卡人署名，認真查對持卡人署名是否和信用卡上署名一致如發(fā)果字跡不一樣，能夠請用戶出示護照（身份證實）核實。假如是冒充署名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；

7、票據(jù)填寫完成，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回用戶；

8、未按信用卡使用標(biāo)準(zhǔn)去做，造成經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責(zé)。

旅行支票使用管理制度

1、客人到商場購置商品，能夠使用旅行支票，但不接收私人支票。

2、檢驗旅行支票：

（1）旅行支票含有一定面額；

（2）支票正同上方署名處已留持票人署名；

（3）支票在燈光下有折光反應(yīng)，票面有凹凸花紋。

3、接收前，請持票人當(dāng)面在支票下方署名，不然，支票無效，并和上方已留署名查對是否相符。

4、如對署名有疑義，可請持票人在支票后面再次署名查對。

5、請客人出示護照，查對護照姓名和支票上署名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。

6、對旅行支票真?zhèn)斡袘岩桑瑧?yīng)請銀行兌換處判定。

7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。

8、當(dāng)支票實際價值不于所購商品價值時，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。

9、請在“轉(zhuǎn)賬支票報表”上匯總旅行支票繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價。

核數(shù)操作制度

1、整理歸檔上一天單據(jù)、報表等，落實上一天稽查出來問題；

2、將經(jīng)理核準(zhǔn)考評通知書送到相關(guān)部門簽收；

3、查對各收款點營業(yè)報表，包含餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等；

4、稽核人員應(yīng)抽查餐單，查對點菜單和賬單是否相符；

5、檢驗當(dāng)日抵達客人房租情況，檢驗房租折扣是否符合要求，檢驗前臺接待處交來批條是否齊全；

6、檢驗客人住宿登記卡是否齊全；

7、將各收款點營業(yè)額輸入電腦；

8、將輸入電腦各收款點現(xiàn)金總數(shù)和信用卡數(shù)和營業(yè)日報表進行平衡后，應(yīng)和營業(yè)報表總累計數(shù)一致；

9、檢驗無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。

辦公用具財務(wù)處理制度

1、酒店各部門用于辦公所需筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證和其它辦公用具，每三個月編報領(lǐng)用計劃，統(tǒng)一由財務(wù)部購進，交倉庫保管，各