開資金，它貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全程。從目前我國(guó)大多數(shù)企業(yè)的現(xiàn)狀來(lái)看，資金嚴(yán)重短缺已經(jīng)成為束縛企業(yè)發(fā)展的―個(gè)重要的問(wèn)題因此，如何加強(qiáng)資金效率是企業(yè)急需解決的問(wèn)題。資金管理的范疇僅就如何從企業(yè)內(nèi)部管理人手，在資金的運(yùn)用和周轉(zhuǎn)上下功夫，提高資金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的使用效率。始經(jīng)：過(guò)若干階段，又回到貨幣資金形態(tài)的運(yùn)動(dòng)過(guò)程，就是資金的循環(huán)。資金周斷的循環(huán)過(guò)程，叫做資金的周轉(zhuǎn)。資金的運(yùn)動(dòng)是通過(guò)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)的，慣穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)這個(gè)過(guò)程越短，資金周轉(zhuǎn)就越快，因此，分析影響資金周轉(zhuǎn)速度的因素既要考慮資金運(yùn)動(dòng)慮生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程。應(yīng)從以下因素中，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日益復(fù)雜，需要大量息作支撐，而要把這樣復(fù)雜的信息起來(lái)，缺少統(tǒng)一的信奄平臺(tái)。使企業(yè)的資金管理難以達(dá)到理想的效果，滿足不了企業(yè)現(xiàn)代化、精細(xì)化管理的要求。l2資金訶控的影響。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中幾乎所有的業(yè)務(wù)都涉及資金調(diào)度，如采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等方面的金調(diào)度。時(shí)常有一些企業(yè)缺乏統(tǒng)一的籌集、分配、使用和管理制度導(dǎo)致整個(gè)財(cái)務(wù)資源效益不高。―些企業(yè)由于資金控制制度不健全或者執(zhí)行不力，經(jīng)營(yíng)者缺乏資金管理意識(shí)，在資金使劃，盲目擴(kuò)大產(chǎn)銷，過(guò)度的設(shè)備投資，以短期周轉(zhuǎn)資金購(gòu)置固定資產(chǎn)等，這些覡合理，資金短缺，最終引發(fā)無(wú)法償還到期債務(wù)。資金鏈斷裂，被迫停產(chǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。l3供求關(guān)系的影響。資金的流通時(shí)間取決供求時(shí)間的長(zhǎng)短，這是由多種因素決定的，供求渠道是否暢、產(chǎn)銷距離的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸線路的選擇等都會(huì)影響采購(gòu)與銷售時(shí)問(wèn)的長(zhǎng)短求關(guān)系對(duì)資金周轉(zhuǎn)速度的影響，避免造成流通阻塞和資金積壓、浪費(fèi)現(xiàn)象。存貨主要包括產(chǎn)成品、半成品、在制品、原材料、輔助材料、低值易耗品等儲(chǔ)備物資。―般而言，企業(yè)存貨在流動(dòng)資產(chǎn)中占比重較大，且滲透生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，存貨管理水平資金占用以及資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率，過(guò)少的生產(chǎn)儲(chǔ)備不能保證生產(chǎn)過(guò)程的連續(xù)性，影響企業(yè)的經(jīng)的生產(chǎn)儲(chǔ)備占用大量的流動(dòng)資金，導(dǎo)致資金大量沉淀，會(huì)影響資金的周轉(zhuǎn)速度。企業(yè)必須和滯銷產(chǎn)品，采取不同的營(yíng)銷策略。減少庫(kù)存，加速資金周轉(zhuǎn)。生產(chǎn)工程管理的影響。產(chǎn)是指制成單件產(chǎn)品所需要的時(shí)間。勞動(dòng)期間的長(zhǎng)短的。勞動(dòng)過(guò)程中斷時(shí)間。企業(yè)生產(chǎn)組織率高、廢品返修率低，勞動(dòng)期間就短，相反，勞動(dòng)期間就長(zhǎng)。這種勞蝴問(wèn)的差別，會(huì)相同動(dòng)期間越長(zhǎng)，資金周轉(zhuǎn)速度越慢，為維護(hù)生產(chǎn)的連續(xù)進(jìn)行所需要的預(yù)付資金也就越多，反越短，資金周轉(zhuǎn)速度也就越快，所需預(yù)付的資金也就越少。因此，在生產(chǎn)階段，資金周轉(zhuǎn)管理，提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，使資金盡快回收，投入到下個(gè)企業(yè)必須重視的問(wèn)題。盡管應(yīng)企業(yè)擴(kuò)大銷售，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，減少庫(kù)存及相關(guān)管理開支，但應(yīng)收賬款管理不善也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)很多弊端。速度不僅可以代替資金的預(yù)付量，同時(shí)又可以擴(kuò)大資金的增值量，因此，資金的潛能不僅，更在于它的速度，加速資金周轉(zhuǎn)就要從宏觀到微觀，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行綜合治理，才能開辟節(jié)約資金，加速資金周轉(zhuǎn)的備。2.1利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)資金的信息化管理。財(cái)務(wù)管理的最高層次是財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的―體化管理，由于是各類信息的交匯點(diǎn)，也是支撐經(jīng)營(yíng)決策的基礎(chǔ)，因此，企業(yè)應(yīng)推廣科學(xué)、先進(jìn)的管理理ERP管理等環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系起來(lái)，從技術(shù)上解決資金信息不及時(shí)、監(jiān)督乏力和帶后問(wèn)題，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)物流―體品資金、投資資金及結(jié)算資金等多種形態(tài)存在，為保證生產(chǎn)正常運(yùn)行，企業(yè)應(yīng)采取有效措施實(shí)施財(cái)務(wù)統(tǒng)―管理，資金統(tǒng)―安排，確定各種形態(tài)資金的合理比例和最優(yōu)結(jié)構(gòu)，把有限資金合理加強(qiáng)資金流人、流出控制，在資金運(yùn)用要形成有效的資金決策體系，因?yàn)闆Q策是使，它直避免盲目開發(fā)新產(chǎn)品和亂投資，造成資金沉淀。同時(shí)應(yīng)盡量合理保有現(xiàn)金，應(yīng)對(duì)突發(fā)性需求。金預(yù)算管理，發(fā)揮l資金預(yù)算管理對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)全過(guò)程的控制和協(xié)調(diào)作用，通過(guò)預(yù)算管理，整合資金流，促進(jìn)資金的統(tǒng)籌配置和合理、協(xié)調(diào)、高效運(yùn)用。品的運(yùn)輸、儲(chǔ)存，減少流通環(huán)節(jié)，為加速存貨流通創(chuàng)造暢通無(wú)阻的條件。其次，根據(jù)存保管和使用情況，編制存貨資金使用計(jì)劃，以促進(jìn)供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)之間的相互協(xié)調(diào)，第實(shí)物質(zhì)量、流動(dòng)性和量分析，便于了解適銷情況，改善購(gòu)銷狀況，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，降低存貨較多，占用資金量較大，變現(xiàn)能力不強(qiáng)的問(wèn)題，加速存貨周轉(zhuǎn)第四，在控制資金投入量時(shí)，堅(jiān)持“以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)定料，以料定資”的厲，防止盲目采購(gòu)造成物資積壓而過(guò)多占用資金。對(duì)不同的市場(chǎng)和客戶，制訂相應(yīng)的營(yíng)銷策略，采用多樣的營(yíng)銷手段，提高企業(yè)的產(chǎn)銷率，定期清查庫(kù)存，及時(shí)處理積壓和閑置物資，最大限度地壓縮庫(kù)存資金。第七，在工作理，使企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售形成連續(xù)同步運(yùn)行過(guò)程，消費(fèi)。盡管在企業(yè)實(shí)踐中于實(shí)現(xiàn)。企業(yè)必須提高生產(chǎn)組織職能，縮短勞動(dòng)期間，提高生產(chǎn)效率。主要方法是：優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部的分工、協(xié)作關(guān)系，應(yīng)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)成果和管理經(jīng)驗(yàn)，有效運(yùn)用機(jī)器設(shè)高的機(jī)器設(shè)備，改進(jìn)生產(chǎn)工藝流程等，這些方法的綜合采用，可以在互相聯(lián)系的生產(chǎn)過(guò)程和勞動(dòng)的耗費(fèi)，縮短勞動(dòng)期間，降低資金損耗和占用時(shí)間，加速資金周轉(zhuǎn)。同時(shí)，還要提意識(shí)、效益意識(shí)、質(zhì)量意識(shí)，使員工認(rèn)識(shí)到，資金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以各種實(shí)物形態(tài)存、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、工藝流程、生產(chǎn)狀況、勞動(dòng)效率、產(chǎn)品推銷、貨款回收等陶資金周轉(zhuǎn)息息相是通過(guò)資金在生產(chǎn)過(guò)程中周轉(zhuǎn)產(chǎn)生的，資金周轉(zhuǎn)速度的加快有利于利潤(rùn)的增加，從而促使員工提高勞動(dòng)效率和勞動(dòng)質(zhì)量。減少產(chǎn)品間延長(zhǎng)造成的資金占用期延長(zhǎng)資金周轉(zhuǎn)緩慢的問(wèn)題。收賬款管理的目標(biāo)就是要制定科學(xué)合理的應(yīng)收賬款信用政策，并在這種信用政策增加的利政策預(yù)計(jì)要擔(dān)負(fù)的成本之間做出權(quán)衡，在制定收款政策時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理考慮促銷與增加會(huì)成本、壞賬成本和現(xiàn)金折扣成本的平衡，制定科學(xué)的收賬政策。減少應(yīng)收賬款和壞賬損失，加速資金周轉(zhuǎn)。支付困難，利用貸款緩解周轉(zhuǎn)困難是常有的方式，企業(yè)在日常工作中應(yīng)與銀行建立良好的資金管理，結(jié)算資金屬于企業(yè)的非定額流動(dòng)資金，如果被其他企業(yè)大量占用，無(wú)疑是柏濟(jì)對(duì)于付出款項(xiàng)，合理延期支付賬款，適