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文檔簡介

采購發票管理制度一、總則為規范企業的采購發票管理，提高財務管理效率，保證財務數據的準確性和完整性，訂立本制度。本制度適用于企業全部采購發票的管理，財務部門和采購部門負責遵守執行。二、采購發票的種類與來源采購發票包含增值稅普通發票、增值稅專用發票和其他合法合規的發票。采購發票的來源重要包含供應商、承包商、服務供應商等，要求供應的發票必需合法、真實、準確。三、采購發票的接收與驗收采購部門負責采購發票的接收并對其進行初步驗收，確保發票的數量、金額、抬頭、發票號碼、時間等信息無誤。采購部門應將驗收合格的發票交予財務部門進行后續處理，包含入賬、報銷等。如發現發票信息有誤或涉嫌虛假，采購部門應立刻通知供應商并要求更正或重新開具發票。四、采購發票的保管與歸檔財務部門負責采購發票的保管與歸檔工作。采購發票應依照編號和日期次序進行分類歸檔，并依照肯定的期限進行保管。電子發票應保管原始文件及簽名，并備份至獨立的電子媒體，確保管檔文件的完整性和安全性。紙質發票應妥當保管，防止損毀和遺失，備份復印件應保管在安全、密封的文件柜中，確保歸檔的完整性。歸檔期限依照國家有關規定執行，一般不少于5年。五、采購發票的核對與審批財務部門在進行發票入賬前，應對發票進行核對和審批。核對發票內容與采購合同、訂單等相關文件是否全都，金額是否準確，發票是否合法有效。審批人員應具備相應的資質和權限，并對審核的發票信息進行簽字確認。核對和審批過程應記錄并保管相關的核對和審批文件，以備后續查驗。六、采購發票的報銷與支出財務部門依據核對和審批結果，負責對采購發票進行報銷和支出。報銷人員應依照公司相關規定填寫報銷單，提交財務部門，并供應相應的發票原件或復印件。財務部門核對報銷單和發票內容是否全都，金額是否與核對結果全都，核實后進行報銷和支出。采購發票的報銷和支出應依照公司相關規定和流程進行，確保資金使用的合規性和及時性。七、采購發票的監督與稽核公司內部設立財務稽核部門，負責對采購發票的管理進行監督和稽核。財務稽核部門應定期對采購發票的入賬、審核、報銷等流程進行稽核和檢查，發現問題及時提出矯正措施。采購發票的審核和報銷記錄應搭配財務稽核部門的工作，供應相關的資料和幫助進行稽核。八、違規處理如發現虛假、偽造、涉嫌違規的采購發票，財務部門應立刻上報公司領導并搭配相關部門進行調查處理。偷竊、銷毀、私自轉讓采購發票的行為將追究相應責任人的法律責任，并按公司規定進行內部處理。采購部門和財務部門在發現違規行為時，應及時向公司領導匯報，并搭配相關部門進行處理。九、附則對于特殊類別的采購發票，應依照企業相應的規定和流程進行管理和處理。本制度的解釋權歸公司最高

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