工資總額管理辦法第一章總則第一條目的為規范x團有限責任公司(以下簡稱“集團”)工資總額管理，建立與勞動力市場基本適應、與企業經濟效益和勞動生產率掛鉤的工資決定和正常增長機制，根據《國院關于改革國有企業工資決定機制的意見》、x省國資委《x省省屬監管企業工資總額管理試行辦法》，結合集團實際情況，制訂本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于集團總部及下屬各二級子公司的年度工資總額預算及內部分配管理工作，下屬各二級子公司可參照本辦法制定其對下屬子公司的工資總額分配管理制度。第三條術語和定義(一)工資總額，是指由企業在一一個會計年度內直接支付給與企業建立勞動關系的全部職工的勞動報酬總額，包括工資、獎金、津貼、補貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資，節日補助等貨幣化發放項目。(二)職工，是指在崗職工、離崗仍保留勞動關系的職工，不包括其他從業人員和勞務派遣人員。(三)工資總額預算管理，是指依據下屬各二級子公司年度生產經營目標、經濟效益情況和人力資源管理要求，對年度工資總額的確定、發放和職工工資水平的調整，作出計劃安排并進行有效控制和監督的活動，包括年度工資總額預算的編制、報告、執行與清算。(四)工資總額內部分配管理，集團根據省國資委確定的年度工資總額預算備案數，結合下屬各二級子公司業務開展、戰略定位、發展階段等相關指標進行下屬各二級子公司最終的年度工資總額分配管理工作。第四條基本原則(一)堅持工資總額分級管理的原則。集團對下屬各二級子公司的工資總額實行總量調控，下屬各二級子公司對其下屬子公司的工資總額實行分級總額調控管理。(二)堅持以市場化改革為方向，合理調節收入分配關系。在發揮市場調節企業收入分配作用的基礎上，逐步實現企業職工工資水平與勞動力市場價位相銜接，合理調節板塊間、企業間和企業內部各類人員的收入分配關系。(三)堅持以經濟效益為導向。健全職工工資與經濟效益同向聯動、能增能減的機制，在經濟效益增長和勞動生產率提高的同時實現勞動報酬同步提高。(四)堅持實行過程管控原則。在加強工資總額年度預算管理的同時，做好工資總額的過程管理、實行工資總額的動態監控，年度清算管理工作。(五)堅持依法合規原則。工資總額各項目的使用和管理嚴格執行國家政策和集團公司制度規定。第二章管理機構與職責第五條提名與薪酬委員會主要職責為:(一)負責全集團年度工資總額預算管理審核工作。(二)審核集團工資總額預算管理辦法。(三)審核集團總部及下屬各二級子公司年度工資總額預算及分配方案(四)對集團工資總額預算管理過程中的重大調整提出意見建議。第六條提名與薪酬委員會辦公室提名與薪酬委員會下設辦公室，辦公室設置在集團人力資源部，由集團人力資源部負責辦公室日常工作，其主要工作職責有:(一)制訂集團工資總額管理辦法。(二)根據集團年度經營方針和經營目標，確定集團年度工資總額預算方案，組織編制及.上報。(三)負責集團總部及下屬各二級子公司工資總額預算管理工作的組織實施。(四)組織對集團總部及下屬各二級子公司工資總額預算的評審、批復及清算工作。(五)對集團總部及下屬各二級子公司工資總額預算執行過程的監督、預警及指導。(六)指導下屬各二級子公司制定其下屬子公司工資總額管理辦法及內部分配方案。第七條財務資金部(一)負責提供集團年度工資總額預算方案所需的財務數據。(二)協助人力資源部進行工資總額管理的過程監督、管控、預警及清算評價。第八條集團下屬各二級子公司(一)負責在集團整體工資總額管控下，制訂本公司的工資總額分配管理實施細則。(二)根據本公司年度經營方針和經營目標，結合上年度工資總額基數，編制公司年度工資總額預算并上報集團人力資源部。(三)負責本部及下屬子公司工資總額預算管理工作的組織實施，執行過程的監督、預警及指導。(四)負責根據批復的工資總額預算，制定合理的薪酬發放計劃。(五)負責制定下屬子公司薪酬總額分配方案并報集團審批。(六)負責當年度工資總額預清算，同時對當年度新增企業的增人增資進行詳細核算，并在《工資總額預算執行季報》中進行填報和反饋。新增公司的工資總額部分年終據實清算，原則上不能超過年初確定的平均工資水平。(七)合理測算下屬公司效益工資部分，加強控制人工成本總額增長，提升人均效能。第三章工資總額預算決定因素第九條工資總額預算編制周期企業工資總額預算一般按照單一會計年度進行管理。若集團申請工資總額周期管理經省國資委同意的，則周期管理期間年度可調節的工資總額余額由集團根據各二二級公司上年度經營目標完成情況、人工成本總額增減情況、人均效能等指標完成情況統-調配。第十條工資總額預算基數工資總額預算基數，以審計機構清算并經省國資委確認的上年度工資總額為基礎，同時核減超提超發工資部分及其他一次性因素后確定。一次性因素包括退出合并報表企業的工資總額、對子公司管理團隊的超額利潤獎勵、特殊貢獻獎勵等。若當年度預算工作早于，上年度清算工作的，則工資總額預算基數暫以預清算數據為主，待最終清算工作完成后，再根據清算結果進行相應數據的調整。在第二年審計清算中，若審計清算結果與預清算結果相差較大，直接影響集團工資總額基數，集團保留追究其所屬二級公司領導班子成員的責任，同時在當年度的工資總額預算中，扣除超額部分。第十一條工資總額預算標準集團根據各下屬公司經濟效益目標實際完成情況及人工成本總額增減情況、人均效能、國有資產保值增值率等指標合理編制各下屬公司本年度預算管理額度。當年度新成立公司的工資總額不計入工資總額基數進行效益聯動。各下屬公司效益工資部分根據集團當年度整體效益工資總額，結合工資總額內部分配方案，最終確定各下屬公司當年度工資總額預算數。第十二條利潤總額財務預算值分類工資總額檔位根據當年度利潤總額預計完成值較上年.度利潤總額決算值的增減程度確定不同的檔位水平。利潤總額財務預算值按照先進程度設置為三檔:(一)第一檔:預算值高于上年度財務決算值的10%。(二)第二檔:預算值高于上年度財務決算值的5%。(三)第三檔:預算值未達到上年度財務決算值的5%。集團下達指標值且與上一.年度決算值保持同口徑。若因集團戰略規劃、業務布局或資產整合等原因導致利潤總額發生變化的，工資總額檔位原則上按第二檔處理。若當年度因整體市場變化、經濟下降或不可抗因素導致集團整體利潤下降，各下屬公司檔位以省國資委確定的集團薪酬檔位為準。若上年度未完成集團利潤指標的，第二年度檔位原則上定為第二檔，若上年度未完成集團利潤指標且為負的，第二年度檔位定為第三檔。第十三條工資總額增長幅度集團根據各下屬公司上年度利潤總額財務決算值較上年度利潤總額預算值增減程度選擇檔位，根據不同的檔位確定其效益工資增長幅度。企業減虧時利潤總額增長幅度減半計算，若企業人事費用率、人工成本利潤率、人均效能等指標較行業水平偏低時(一般在25分位值以下)，效益增幅再減半。工資總額效益工資部分的增長幅度與增加值均應低于利潤總額的增長幅度與增加值。第十四條工資總額內部分配管理集團人力資源部根據報省國資委備案確認的工資預算總額編制《x集團有限責任公司x年度工資總額內部分配方案》(以下簡稱“方案”)。方案經提名與薪酬委員會審議，呈報集團黨委會和董事會審核通過后，向下屬各二級子公司下發年度工資預算總額批復數。工資總額基數確定后，結合各二級子公司戰略地位、公司發展階段、上年度利潤總額及業績指標完成情況、人力成本增幅較利潤總額增幅情況及薪酬檔位等維度進行工資總額二次分配并確定二次分配工資總額初始值，然后根據勞動生產率、人工成本投入產出效率及國有資產保值增值率進行工資總額二次分配的最終核定。(一)業務戰略地位分為主業業務和培育業務兩類，業.務戰略地位根據集團戰略發展規劃對下屬各二級子公司的定位進行確定。(二)公司發展階段分為投資期和運營期，公司發展階段根據下屬各二級子公司項目投資總金額與運營資產總金額的占比進行確定。(三)_上年度利潤總額及業績指標根據完成情況分為A、B、C、D四個等級，各完成等級與下屬各二級子公司領導班子考核結果分級保持同口徑。(四)人力成本增幅較利潤總額增幅情況分為遠超過、超過、低于和遠低于四類，遠超過對應為人力成本增幅超過利潤總額增幅的30%，遠低于對應人力成本增幅低于利潤總額增幅的30%。(五)工資總額檔位共分為三檔，工資總額檔位根據當年度利潤總額預計完成值較上年度利潤總額決算值的增減，程度確定不同的檔位水平。(六)當下屬二級子公司年初利潤總額預算值低于上年度利潤總額決算值時，原則上不參與效益工資分配。若集團當年整體無效益工資，且工資總額整體下降的，下屬二級子公司根據集團工資總額下降比例在各自工資總額基數中予以調減。(七)當年經濟效益增長，但勞動生產率未提高的或人工成本投入產出效率低于上一.年度的;當年經濟效益下降,但當年勞動生產率未下降或人工成本投入產出效率高于上--年度20%及以上的，工資總額應予以調降。(八)當年經濟效益增長的，但上年職工平均工資高于全國城鎮非私營單位就業人員平均工資3倍的，工資總額應予以調降;當年經濟效益下降的，但凈資產收益率對標處于行業良好值及以上的(以國資委給定的集團行業標準為準)，工資總額可以不下降。(九)國有資產保值增值率低于1的，工資總額不得增長(不含當年度新成立企業的增人增資部分);若國有資產保值增值率低于1且同比上年度降幅超過10%的，則工資總額應予調降。(十)效益工資內部分配核定:效益工資=效益工資總額*單位系數/總系數單位系數=(業務戰略地位評定系數*權重+公司發展階段*權重+年度利潤總額增幅評定系數*權重+工資總額檔位評定系數*權重)*勞動生產率、上年人工成本投入產出效率、上年職工平均工資水平及國有資產保值增值率評定系數*工資總額基準系數在效益工資的分配上，集團人力資源部可根據集團整體業務完成情況，調整效益工資分配公式，但需報集團提名與薪酬委員審議后報集團黨委會和董事會審批后方可執行。第十五條工資總額預算其他規定(一)工資總額在預算范圍不發生變化的情況下，原則上增人不增工資總額、減人不減工資總額，但發生兼并重組、新設企業或者機構等情況的，可以合理增加或者減少工資總額。(二)下屬各二級子公司本部人均工資增長幅度不得高于本部與下屬子公司總體人均工資增長幅度。(三)新組建預算編制單位的工資總額預算基數，根據核定的工資水平、實際到位人數、到位時間據實確定，其工資水平，根據市場化原則，參照同行業、同類型企業的工資水平，并參考企業的工資水平和所在地城鎮非私營單位在崗職工工資水平等因素合理確定。新組建公司的工資總額在年終據實清算，同時其年末的實際人均工資水平原則上不能超過年初確定的人均工資水平。第四章工資總額預算編制程序第十六條工資總額預算編制(一)下屬各二級子公司需于每年1月中旬前，根據本公司財務全面預算基礎，結合上年度工資總額實際發放基數組織編制工資總額預算方案上報集團人力資源部。(二)集團人力資源部于每年1月底前將全集團年度工資總額預算方案報主要領導同意后報省國資委。第十七條工資總額預算批復(一)集團人力資源部根據于省國資委備案通過的年度工資總額預算于每年2月底前擬定《x集團內部x年度工資總額分配方案》并報集團提名與薪酬委員會審議后報集團黨委會和董事會審批。(二)集團人力資源部于每年3月初前，將下屬各二級子公司年度工資總額進行批復和下發。第十八條工資總額預算調整下屬各二級子公司工資總額預算在執行過程中出現以下情形之一，導致預算編制基礎發生重大變化的，應按規定程序及時進行調整。(一)市場環境發生重大變化導致企業經濟效益大幅變動的。(二)公司發生新設、分立、合并、兼并、收購，或轉讓、破產、注銷等重大資產重組行為的。(三)因新建、擴建項目致使生產規模和職工人數發生.較大變動的。(四)對上年度損益進行較重大的追溯調整。(五)其他特殊情況。第十九條工資總額預算調整申報(一)下屬各二級子公司需調整工資總額預算的，需于每年8月以前提交年度工資總額預算調整專項報告。報告內容必須包括實際執行情況分析、調整原因及理由分析、工資總額預算調整額度等，以正式文件上報集團審批。(二)集團人力資源部在收到下屬各二級子公司申報的工資總額預算調整專項報告后，著手研究，并調整集團整體工資總額預算報省國資委審批。(三)集團人力資源部需于收到省國資委是否調整工資總額預算的批復文件后一周以內回復相應二級公司工資總額調整結果。第五章工資總額動態監控第二十條工資總額預算控制集團對集團總部和下屬各二級子公司的工資總額預算批復，主要分為基本工資基數、新增企業的增人增資基數以及效益工資三部分。若當年度集團整體無效益工資且存在相應工資基數調減的情況，則工資總額預算批復分為控制數和批復數?？刂茢翟谂鷱蛿档?0%-90%范圍內根據各二級公司具體情況酌情確定。各單位應按照工資總額控制數制定年度工資發放計劃。第二十一條建立工資總額發放臺賬集團總部和下屬各二級子公司應建立月度工資發放臺賬，實時記錄工資總額發放情況。第二十二條工資總額執行情況報送下屬各二級子公司應在每季度末，根據公司經營情況，工資總額實際發放情況如實向集團人力資源部報送《工資總額執行情況季報》。第二十三條工資總額預警提醒集團人力資源部根據下屬各二級子公司上報的《工資總額執行情況季報》，對工資總額有超發、失控風險的單位提.出警示、要求其做出分析說明或提出改進優化措施，必要時集團人力資源部可向提名與薪酬委員會申請對該公司下一季度的工資發放總額做出限額。第六章工資總額清算第二十四條工資總額預清算(一)下屬各二級子公司應于每年12月中旬前完成當年度工資總額預清算，對本部及其下屬子公司當年度工資總額實際發放情況進行全面摸底，并將預清算結果報集團人力資源部。(二)集團年初與下屬各二級公司年度經營業績指標擬定中將工資總額預清算與審計報告的偏離度指標納入下屬各二級子公司年度經營業績考核中，偏離度需控制在土2%以內。(三)根據x省國資委《工資總額管理辦法》，自2020年起，不再將翹尾掉尾因素納入工資總額計算，對于當年度新增企業增人增資情況，下屬各二級子公司需向集團人力資源部提交報告進行詳細說明，并將新增人員的到位及工資水平情況在季度的工資總額執行情況中進行匯報，若因業務開展情況導致人員未配備到位的，集團將在下一年度根據各企.業效益情況酌情考慮人員新增問題。第二十五條工資總額清算依據和標準工資總額清算根據當年度利潤總額實際完成值較利潤總額目標值的增減程度進行確定。利潤總額實際完成值以審計報告數據為準。下屬各二級子公司清算工資總額=本年度基準工資總額t效益工資總額預清算實際值*利潤總額目標完成率第二十六條工資總額清算超額集團工資清算總額與預算總額不一致時，由集團總部及下屬各二級子公司對超額部分進行承擔與分配。(一)根據下屬各二級子公司清算效益工資總額占比及效益變動率占比計算超額效益工資分配合計平均值核定實際承擔金額。下屬各二級子公司實際承擔效益工資總額=(初始清算效益工資總額/Z所有子公司初始清算效益工資總額*集團工資清算差額+效益變動率/Z所有子公司效益變動率*集團工資清算差額)/2效益變動率=(利潤實際增長率-利潤預算增長率)/利潤預算增長率(二)個人工資調節金額以年度績效考核后的績效工資/年終獎勵為基數結合工資清算調節系數進行核算。第七章監督檢查第二十七條維護工資管理誠信制度下屬各二級子公司應如實編制工資總額預算方案，如實申報工資總額。對預算執行過程中弄虛