財務工作流程會計流程：給原始憑證分類---填制會計憑證---登記會計賬簿---記賬憑證匯總---總賬---對賬結賬---編制會計報表---報稅，納稅。

1、給原始憑證分類：

拿來原始憑證后，要檢查是否合乎入賬手續。

2、編制記賬憑證：

根據原始憑證的分類，我們就可以做憑證了，憑證也叫傳票。記賬憑證編寫完畢，還要進行審核。

3、登記賬簿：

憑證審核無誤后，就應該登記賬簿了。

先給憑證按時間順序編號，再根據記賬憑證上的科目，逐筆登記到對應的賬簿上。

賬簿中只有現金和銀行存款日記賬要做到日清月結，現金賬的余額要和庫存也就是保險柜中的現金數目核對，銀行賬的余額要和銀行對賬單定期核對，其他的明細賬是每個月結一次就行了。

記賬憑證做完了，記賬就是抄賬，把憑證上的內容抄到賬簿上就完事了，很簡單。

4、記帳憑證匯總：

就是把記賬憑證的科目和金額匯集到一起，匯總的順序是：按憑證上的編號排好順序，然后根據憑證上的科目做丁字賬，一個科目一個科目的抄寫，最后合計，看借方總合計數是否等于貸方總合計數，相等了，說明平了，然后把數據抄寫在記賬憑證匯總表上。

5、登記總賬：

根據試算平衡的記賬憑證匯總表，登記總賬。

登記總賬和明細賬有點不同，在明細賬上，借方、貸方各自記一行，而總賬是借貸方在一行上。

還有，明細賬是按照憑證記的，總賬是按著匯總登記的。如果業務量小，一個月匯總一次，登記一次總賬就可以，這些都看具體的情況。

總賬和明細賬的關系：

它們是相互制約的關系。總賬，就是記各個明細賬總數的，明細賬，是總賬的細分類。總賬記的是會計的一級科目，而明細賬除了一級科目，還有二級科目，比如固定資產一級科目，固定資產的項目就是它的二級科目。還有費用帳、低值易耗品賬、應交稅金賬等等。

到了月末，各個明細賬的余額必須等于相對應的總賬余額，如果不等，那多半是明細賬記錯了或記落了。

6、對賬、結賬：

記完總賬就該對賬和結賬了，只要憑證是正確的，登記完的賬也應該是正確的，但是手工記賬，要經常對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符、賬表相符。

結賬就是結算出把一段時間內本期的發生額合計和余額，然后將余額結轉下期或者轉入新賬。

7、編制會計報表：

記完總賬后，試算平衡了，就可以編制財務會計報表了。一般兩張報表，資產負債表和利潤表，還有一張是現金流量表，小企業很少有要這張表的。預算編制流程董事會制訂下年度經營目標董事會制訂下年度經營目標還原鐵廠制訂下年度生產計劃公司制訂下年度還原鐵廠制訂下年度生產計劃公司制訂下年度費用計劃選礦廠制訂下年度生產計劃礦山制訂下年度開采計劃選礦廠制訂下年度產品成本計劃選礦廠制訂下年度費用計劃選礦廠制訂下年度產品成本計劃選礦廠制訂下年度費用計劃選礦廠制訂下年度產量計劃安全管理部費用計劃市場部費用計劃選礦廠制訂下年度產量計劃安全管理部費用計劃市場部費用計劃總經辦費用計劃行政部費用計劃財務部費用計劃還原鐵廠制訂下年度產量計劃各井隊礦石開采計劃各井隊礦石開采計劃還原鐵廠制訂下年度還原鐵廠制訂下年度產品成本計劃各井隊井巷開掘計劃各井隊井巷開掘計劃還原鐵廠制訂下年度費用計劃還原鐵廠制訂下年度費用計劃財務部匯總出總預算財務部匯總出總預算總經理室審核總經理室審核提交董事會審議、調整、通過提交董事會審議、調整、通過借款流程借款人提出申請借款人提出申請部門領導簽字審批部門領導簽字審批財務部長簽字審批總經理簽字審批費用報銷流程報銷人整理票據，并在票據上簽字報銷人整理票據，并在票據上簽字公司總經理審核簽批公司總經理審核簽批部門主管簽字部門主管簽字礦長或廠長審核簽字公司財務部長審核簽字采購報銷流程采購整理票據，并在采購整理票據，并在票據上簽字材料辦理入庫手續，保管、材料會計審核簽字辦公用品等由行政部審核簽字主管廠長、礦長審核簽字公司財務部長審核簽字公司財務部長審核簽字總經理審核簽批應收帳款管理及催收流程總經理對壞帳進行審批后，由財務部進行會計處理銷售部負責核實回收情況，對不能回收的應收帳款查明原因，落實責任，上報總經理年度終了財務部向客戶發詢證函，核對往來帳目銷售部根據客戶資信評級進行產品賒銷月底財務部匯總應收帳款明細表銷售部對照〈信用額度表〉，跟蹤賒銷客戶的回款情況及時催收貨款銷售部對客戶進行資信評級總經理對壞帳進行審批后，由財務部進行會計處理銷售部負責核實回收情況，對不能回收的應收帳款查明原因，落實責任，上報總經理年度終了財務部向客戶發詢證函，核對往來帳目銷售部根據客戶資信評級進行產品賒銷月底財務部匯總應收帳款明細表銷售部對照〈信用額度表〉，跟蹤賒銷客戶的回款情況及時催收貨款銷售部對客戶進行資信評級盤點流程保管人核對帳目、整理材料，準備保管人核對帳目、整理材料，準備盤點工作分配具體人員進行實物盤點分配具體人員進行實物盤點根據盤點結果填寫盤點表根據盤點結果填寫盤點表根據盤點結果將盤盈、盤虧、毀損的根據盤點結果將盤盈、盤虧、毀損的存貨先做待處理財產損益處理領導批準后，財務做帳務處理領導批準后，財務做帳務處理會計核算流程原始憑證原始憑證會計報表記帳憑證科目匯總表會計報表記帳憑證科目匯總表登記日記帳、明細分類帳、總帳貨物銷售流程每月28日前銷售部門填寫“每月28日前銷售部門填寫“銷售發票開具通知單”財務部預收貨款銷售部根據付款情況，填寫銷貨通知單物流中心憑銷貨通知單發貨簽訂購銷合同客戶憑客戶憑“銷售發票開具通知單”開具發票客戶資信管理流程銷售部建立客戶資信檔案銷售部、財務部對風險評估結果進行反饋，上報總經理總經理重新核準客戶資信種類及相應資信政策銷售部按季對客戶資信風險進行重新評估銷售部、財務部對客戶資信風險進行評級并設定授信額度上限報總經理審核客戶資信風險等級和授信額度上限銷售部建立客戶資信檔案銷售部、財務部對風險評估結果進行反饋，上報總經理總經理重新核準客戶資信種類及相應資信政策銷售部按季對客戶資信風險進行重新評估銷售部、財務部對客戶資信風險進行評級并設定授信額度上限報總經理審核客戶資信風險等級和授信額度上限總經理核準客戶資信種類及相應資信政策物資采購流程圖采購部確定供應商，訂立采購合同保管核查庫存情況，填寫計劃單主管廠長、材料會計審核簽字，報送采購部采購部主管簽字，進行詢價由使用部門提出計劃采購部采購材料，采購部確定供應商，訂立采購合同保管核查庫存情況，填寫計劃單主管廠長、材料會計審核簽字，報送采購部采購部主管簽字，進行詢價由使用部門提出計劃采購部采購材料，憑票或清單驗收入庫財務部依據采購合同，支付采購款物資入庫流程圖采購員采購員隨同材料到廠保管員清點材料數量，保管員清點材料數量，技術部驗收材料質量材料會計、保管員根據發票或清單對材料數量進行核對，無誤后辦理入庫或暫估入庫手續材料會計根據發票或清單登記明細帳保管員根據發票或清單登記保管帳材料明細帳、保管帳核對相符廢舊物資處理流程所屬部門對無利用價值廢舊物資集中堆放所屬部門對無利用價值廢舊物資集中堆放所屬部門提出處理申請所屬部門提出處理申請主管廠長審核簽字總經理審批簽字采購部確定回收單位或個人及回收單價申請報送采購部，采購部進行詢價財務部監督處理并收款采購部確定回收單位或個人及回收單價申請報送采購部，采購部進行詢價財務部監督處理并收款回收單位或個人憑財務部收款收據拉運廢舊物資出廠回收單位或個人憑財務部收款收據拉運廢舊物資出廠應付材料款項支付流程材料使用部門、技術部門對使用過程中材料使用部門、技術部門對使用過程中的材料質量進行反饋、上報主管廠長依據反饋信息，向采購部提出處理建議采購部依據處理建議，計劃材料付款額度并簽批總經理審核簽批總經理審核簽批財務部付款額度進行付款物資出庫流程圖月底材料明細帳、保管帳帳實核對相符領料人提出申請，材料會計填寫領料單月底材料明細帳、保管帳帳實核對相符領料人提出申請，材料會計填寫領料單部門主管審核簽字部門主管審核簽字主管廠長審核簽字材料會計留存保管憑領料單發料材料會計登記明細帳保管登記保管帳海綿鐵出廠成本流程鐵粉成本鐵粉成本其他材料消耗鏟車消耗低值易耗品消耗電力消耗塊煤消耗固定資產折舊管理費用原料成本焦炭粉成本石灰石成本煤粉成本海綿鐵出廠成本海綿鐵加工成本工資其他費用損耗碳化硅罐消耗其他材料消耗鏟車消耗低值易耗品消耗電力消耗塊煤消耗固定資產折舊管理費用原料成本焦炭粉成本石灰石成本煤粉成本海綿鐵出廠成本海綿鐵加工成本工資其他費用損耗碳化硅罐消耗4號磨鐵精粉出廠成本流程鐵粉成本鐵粉成本原料成本折舊原料成本折舊44號磨鐵精粉出廠成本鋼鋼球襯襯板加加工成本電力消耗電力消耗備品備件備品備件電工電料電工電料潤滑油消耗潤滑油消耗低值易耗品消耗低值易耗品消耗工工資鐵精粉出廠成本流程鐵精粉出廠成本礦石成本建井費原料成本鐵精粉出廠成本礦石成本建井費原料成本折舊資源稅資源稅襯板鐵精粉加工成襯板鐵精粉加工成本電力消耗鋼球備品備件備品備件電工電料電工電料潤滑油消耗低值易耗品消耗鏟車費用潤滑油消耗低值易耗品消耗鏟車費用工工資工廠費用工廠費用折舊費保險折舊費保險費固定資產鐵精粉途耗（3％）鐵精粉途耗（3％）變動費用公司費用固定費用變動費用公司費用固定費用財務費用變動費用固定費用財