智能財(cái)務(wù)概論智能財(cái)務(wù)的發(fā)展歷程智能財(cái)務(wù)的定義智能財(cái)務(wù)的特徵第一節(jié)智能財(cái)務(wù)概述智能財(cái)務(wù)大致經(jīng)歷了三個(gè)階段第一個(gè)階段：會(huì)計(jì)電算化階段，標(biāo)誌性事件是1946年電子數(shù)字電腦誕生，在核心內(nèi)容上沒(méi)有改變賬務(wù)處理的流程和財(cái)務(wù)的本質(zhì)內(nèi)容第二個(gè)階段：資訊化階段，標(biāo)誌性事件是ERP軟體和電腦網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的誕生，使得財(cái)務(wù)管理的流程和內(nèi)容得到了革命性的變化，同時(shí)也對(duì)業(yè)務(wù)管理過(guò)程也行了優(yōu)化和提升第三個(gè)階段：智能化階段，標(biāo)誌性事件是人工智慧技術(shù)的再次崛起，這個(gè)階段的重點(diǎn)是對(duì)管理決策和管理模式方面，提供智能化的支持智能財(cái)務(wù)的發(fā)展歷程在財(cái)務(wù)智能化階段，從未來(lái)的發(fā)展態(tài)勢(shì)來(lái)看，主要包括如下三個(gè)主要的場(chǎng)景：第一，基於自動(dòng)化技術(shù)的智能化；

通過(guò)預(yù)置規(guī)則的方式實(shí)現(xiàn)，使得這些工作能自動(dòng)地實(shí)現(xiàn)，而更少有人的干預(yù)。第二，基於弱人工智慧的智能化；基於統(tǒng)計(jì)學(xué)、數(shù)據(jù)挖掘、機(jī)器學(xué)習(xí)、深度學(xué)習(xí)等技術(shù)，對(duì)企業(yè)的業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)和週邊宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘和分析第三，基於強(qiáng)人工智能的智能化。強(qiáng)人工智能時(shí)代離我們還比較遙遠(yuǎn)財(cái)務(wù)智能化階段的三個(gè)場(chǎng)景數(shù)位化技術(shù)自動(dòng)化技術(shù)人工智慧技術(shù)第二節(jié)智能財(cái)務(wù)技術(shù)數(shù)位化技術(shù)就是指將現(xiàn)實(shí)中的物體，通過(guò)資訊轉(zhuǎn)換，將該物體的資訊轉(zhuǎn)換成可度量的數(shù)字，並進(jìn)一步轉(zhuǎn)換為“0”和“1”兩位數(shù)字編碼，利用智能設(shè)備（電腦、機(jī)器人等）進(jìn)行處理，達(dá)到提高效率的目的。比如美元符號(hào)的“$”，通過(guò)ASCII碼，可對(duì)轉(zhuǎn)換為十進(jìn)位的數(shù)字為“36”，轉(zhuǎn)換為二進(jìn)位的數(shù)字為“00100100”，電腦不能存儲(chǔ)和處理“$”和“36”，只能存儲(chǔ)和處理“00100100”。這裏的“0”和“1”只有8個(gè)，而一張財(cái)務(wù)單據(jù)，數(shù)位化後，可以理解是由成千上萬(wàn)的“0”和“1”組成。一、數(shù)位化技術(shù)從用戶的角度，很多技術(shù)的應(yīng)用是透明的，比如數(shù)字的編碼、傳輸、壓縮、加密等技術(shù)，都在操作系統(tǒng)或網(wǎng)路傳輸?shù)奈锢韺又型瓿闪耍瑢?duì)於財(cái)務(wù)人員來(lái)講，沒(méi)有太多的感覺(jué)，而數(shù)字編碼技術(shù)，除了電腦領(lǐng)域的編碼技術(shù)外，在智能財(cái)務(wù)領(lǐng)域，也有一些數(shù)字編碼技術(shù)，比如對(duì)會(huì)計(jì)科目、職工姓名、材料物資、往來(lái)單位的編碼，這些編碼技術(shù)的目的是簡(jiǎn)化輸入工作量，節(jié)省存儲(chǔ)空間，便於智能設(shè)備識(shí)別和處理，提高電腦的處理效率和精度，簡(jiǎn)稱為會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)編碼，在會(huì)計(jì)電算化階段亦稱“會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)代碼設(shè)計(jì)”。數(shù)位化技術(shù)是智能財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)自動(dòng)化技術(shù)是指為了達(dá)到某種預(yù)期的目的，在沒(méi)有人的干預(yù)或干預(yù)比較少的情況下，人們利用在機(jī)器或裝置中，預(yù)先編制好流程或程式，自動(dòng)地部分或全部代替人工操作，從而提升人工處理的效率。該技術(shù)主要應(yīng)用在重複性較高、環(huán)境惡劣或環(huán)境危險(xiǎn)性高的工作場(chǎng)景，這樣就可以將人類解放出來(lái)，從而提升生產(chǎn)效率，使得人們認(rèn)識(shí)和改造世界的能力得到提升。二、自動(dòng)化技術(shù)財(cái)務(wù)管理中的自動(dòng)化場(chǎng)景可自動(dòng)化的財(cái)務(wù)活動(dòng)根據(jù)麥肯錫全球研究院（McKinseyGlobalInstitute）對(duì)自動(dòng)化技術(shù)的研究，42%的財(cái)務(wù)活動(dòng)通過(guò)採(cǎi)用成熟的技術(shù)可實(shí)現(xiàn)全自動(dòng)化，還有19%可實(shí)現(xiàn)近全自動(dòng)化VPA&RPAVPA是智能語(yǔ)音助手、AI助手等虛擬個(gè)人助理的統(tǒng)稱，通過(guò)智能對(duì)話與即時(shí)問(wèn)答的智能交互，實(shí)現(xiàn)幫忙用戶解決問(wèn)題，其主要是幫忙用戶解決一些簡(jiǎn)單的問(wèn)題。在智能會(huì)計(jì)領(lǐng)域，VPA用於喚醒會(huì)計(jì)處理軟體，執(zhí)行會(huì)計(jì)人員已經(jīng)設(shè)置好的批處理程式，經(jīng)常和RPA技術(shù)配合使用。RPA即“機(jī)器人流程自動(dòng)化”，它依據(jù)預(yù)先設(shè)定的程式，以此自動(dòng)化程式作為虛擬勞動(dòng)力，代替人工執(zhí)行大批量、可重複的操作，與現(xiàn)有系統(tǒng)進(jìn)行交互並完成預(yù)期的任務(wù)。RPA軟體是指實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化程式的編制過(guò)程的軟體，通過(guò)RPA軟體“機(jī)器人”可以捕捉並模擬我們?nèi)粘５逆I盤、滑鼠操作等人機(jī)交互行為，它們可以完成識(shí)別、觸發(fā)、通信、文本生成等任務(wù)，自動(dòng)執(zhí)行重複性的業(yè)務(wù)流程。VPA和RPA機(jī)器人的應(yīng)用場(chǎng)景VPA機(jī)器人RPA機(jī)器人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域全流程語(yǔ)音交互對(duì)話式做憑證對(duì)話式查詢賬表喚醒企業(yè)績(jī)效領(lǐng)域喚起外幣報(bào)表折算財(cái)資管理領(lǐng)域喚醒融資自動(dòng)計(jì)息喚醒電票自動(dòng)簽收供應(yīng)鏈領(lǐng)域語(yǔ)音下單財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域

總賬對(duì)賬總賬結(jié)賬收付核銷管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域月末分?jǐn)傆?jì)提公共費(fèi)用分?jǐn)側(cè)?shù)財(cái)資管理領(lǐng)域直聯(lián)帳戶對(duì)賬非直聯(lián)帳戶對(duì)賬到賬通知發(fā)佈到賬通知認(rèn)領(lǐng)供應(yīng)鏈領(lǐng)域三單匹配發(fā)票驗(yàn)偽人工智慧這個(gè)詞是由美國(guó)科學(xué)家約翰·麥卡錫創(chuàng)造出來(lái)的。他把它定義為製造智能機(jī)器的科學(xué)和工程。從通俗的角度來(lái)講，人工智慧是指電腦能以類似於人類的方式做出決策。比如電腦可以在考慮其所處的環(huán)境，和人一樣交流，和人一樣看清事物，和人一樣思考問(wèn)題，並回答問(wèn)題。雖然人工智慧很難達(dá)到人類一樣複雜的思維，但在金融、醫(yī)療、交通、電信等行業(yè)，雖然通用人工智慧是目標(biāo)，研究人員和程式員已經(jīng)使用資訊化和機(jī)械化的方式，實(shí)現(xiàn)了特定任務(wù)的人工智慧，解決在這些行業(yè)中，可以自動(dòng)化和智能化的場(chǎng)景，比如機(jī)器搓合交易、車輛特徵識(shí)別等。三、人工智慧技術(shù)1.電腦視覺(jué)技術(shù)概念表述電腦視覺(jué)技術(shù)是指機(jī)器通過(guò)圖像或視頻的處理技術(shù)，識(shí)別出圖像或視頻中活動(dòng)的物體，並通過(guò)物體的特徵識(shí)別出特定的場(chǎng)景。該技術(shù)主要將圖像以位圖的形式轉(zhuǎn)換成電腦可以存儲(chǔ)和計(jì)算的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)的組合可以區(qū)別於另外一些組合，從而使得該圖像和其他圖像在數(shù)據(jù)上有所區(qū)別，這樣電腦就可以識(shí)別出一個(gè)圖片和另一個(gè)圖片的區(qū)別，從而達(dá)到認(rèn)識(shí)圖像或視頻中的物體或場(chǎng)景的區(qū)別。在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用該技術(shù)在財(cái)務(wù)領(lǐng)域有著較廣泛的應(yīng)用，主要包括：在員工考勤時(shí)，機(jī)器通過(guò)自動(dòng)識(shí)別照片中的人臉，並將輸入的人臉和數(shù)據(jù)庫(kù)中的人臉進(jìn)行對(duì)比，從而確認(rèn)是否是真實(shí)的考勤；單據(jù)識(shí)別分析被用來(lái)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、原始單據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)資訊的數(shù)位化；票據(jù)自動(dòng)化分析也會(huì)用到電腦視覺(jué)的技術(shù)。由於財(cái)務(wù)行業(yè)帶有一定的服務(wù)屬性，機(jī)器視覺(jué)作為重要的智能化身份認(rèn)證技術(shù)，可輔助財(cái)務(wù)進(jìn)行人機(jī)交互，提供客戶服務(wù)等。而對(duì)於更深層次的應(yīng)用，還屬於課程研究方面的內(nèi)容，還沒(méi)有達(dá)到工程化的程度。2.語(yǔ)音識(shí)別技術(shù)概念表述語(yǔ)音識(shí)別需要解決的關(guān)鍵技術(shù)是如何準(zhǔn)確地將人類的語(yǔ)言轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的文字，並將這些文字以數(shù)據(jù)的形式存儲(chǔ)以來(lái)，從而方便後續(xù)的數(shù)據(jù)分析和挖掘。該技術(shù)針對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化場(chǎng)景，比如使用標(biāo)準(zhǔn)普通話進(jìn)行輸入，這時(shí)機(jī)器轉(zhuǎn)錄的效果最好，但最難處理的場(chǎng)景是環(huán)境嘈雜、同音異義詞、口音問(wèn)題，在這種場(chǎng)景下，該技術(shù)還處理實(shí)驗(yàn)室研究階段，真正的像人一樣聽(tīng)的機(jī)器，目前還沒(méi)有很好地工程化。在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用在財(cái)務(wù)領(lǐng)域，語(yǔ)音識(shí)別的主要應(yīng)用包括財(cái)務(wù)日常流程的換醒，對(duì)話式分析製作圖表，基於用戶語(yǔ)音的數(shù)據(jù)查詢等工作，這些工作都可以擴(kuò)展到手機(jī)上，在移動(dòng)端，這種語(yǔ)音換醒的功能顯得尤其重要，並且可以使用戶的財(cái)務(wù)工作更加便捷，也可以提升財(cái)務(wù)管理和決策人員的工作效率。3.機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)概念表述機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)是指機(jī)器通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的學(xué)習(xí)，來(lái)提升自己對(duì)數(shù)據(jù)加工處理的能力，並能按照數(shù)據(jù)的規(guī)律或人類指定的規(guī)則，自動(dòng)尋找到該規(guī)則或模式，並使用該規(guī)則或模式向人類專家一樣，指導(dǎo)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)系統(tǒng)流程的再造。在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用在財(cái)務(wù)領(lǐng)域，機(jī)器學(xué)習(xí)在智能審單、經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、內(nèi)控管理、智能投資和智能風(fēng)控中發(fā)揮較大作用。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的海量的歷史財(cái)務(wù)單據(jù)數(shù)據(jù)，通過(guò)制定相關(guān)程式設(shè)計(jì)規(guī)則，使用貝葉斯、決策樹(shù)、隨機(jī)森林、深度學(xué)習(xí)等以統(tǒng)計(jì)學(xué)和數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的機(jī)器學(xué)習(xí)演算法，對(duì)財(cái)務(wù)單據(jù)進(jìn)行智能的分類，提升企業(yè)財(cái)務(wù)處理過(guò)程中的智能化水準(zhǔn)。推理期知識(shí)期機(jī)器學(xué)習(xí)期人工智慧的三個(gè)研究階段1950s1970s1980s基於符號(hào)知識(shí)表示通過(guò)演繹推理技術(shù)基於符號(hào)知識(shí)表示通過(guò)獲取和利用領(lǐng)域知識(shí)建立專家系統(tǒng)神經(jīng)網(wǎng)路第二個(gè)高潮NP(non-deterministicpolynomial-time)難題中獲重大進(jìn)展助力大量現(xiàn)實(shí)問(wèn)題神經(jīng)網(wǎng)路第一個(gè)高潮期神經(jīng)網(wǎng)路以深度學(xué)習(xí)之名再次崛起大幅提升感知智能準(zhǔn)確率201790s中期統(tǒng)計(jì)學(xué)習(xí)登場(chǎng)並佔(zhàn)據(jù)主流，支持向量機(jī)、核方法為代表性技術(shù)提出支持向量、VC維等概念統(tǒng)計(jì)學(xué)的研究成果經(jīng)由機(jī)器學(xué)習(xí)研究，形成有效的學(xué)習(xí)演算法聯(lián)結(jié)學(xué)派對(duì)大腦進(jìn)行逆向分析靈感來(lái)自於神經(jīng)科學(xué)和物理學(xué)產(chǎn)生的是“黑箱”模型神經(jīng)網(wǎng)路可歸置此類符號(hào)學(xué)派將學(xué)習(xí)看作逆向演繹並從哲學(xué)、心理學(xué)、邏輯學(xué)中尋求洞見(jiàn)代表包括決策樹(shù)和基於邏輯的學(xué)習(xí)人工智慧&機(jī)器學(xué)習(xí)&深度學(xué)習(xí)從以“推理”為重點(diǎn)到以“知識(shí)”為重點(diǎn)，再到以“學(xué)習(xí)”為重點(diǎn)機(jī)器可以自動(dòng)“學(xué)習(xí)”的演算法，即從數(shù)據(jù)中自動(dòng)分析獲得規(guī)律，並利用規(guī)律對(duì)未知數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)的演算法。目前，機(jī)器學(xué)習(xí)=“分類”人工智慧>機(jī)器學(xué)習(xí)>深度學(xué)習(xí)人臉識(shí)別率達(dá)到了97.75%，超過(guò)人類識(shí)別97.5%智能財(cái)務(wù)的生態(tài)框架智能財(cái)務(wù)的系統(tǒng)框架智能財(cái)務(wù)的應(yīng)用框架第三節(jié)智能財(cái)務(wù)框架智能財(cái)務(wù)的生態(tài)框架智能財(cái)務(wù)要有良好的環(huán)境，需要內(nèi)外部?jī)蓚€(gè)生態(tài)都有良好的發(fā)展。在外部，如智能財(cái)務(wù)的應(yīng)用主體（企業(yè)或行政事業(yè)單位等）、政府主管部門、學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)、合作夥伴都對(duì)智能財(cái)務(wù)的發(fā)展起到了不同的促進(jìn)作用。智能財(cái)務(wù)的系統(tǒng)框架業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)是智能財(cái)務(wù)的基石；輸入系統(tǒng)、處理系統(tǒng)和輸出系統(tǒng)，是數(shù)據(jù)加工和智能形成階段；系統(tǒng)使用者在使用過(guò)程中不斷體驗(yàn)智能，同時(shí)反饋需求，使得系統(tǒng)更智能；基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)起到很好的支撐作用智能財(cái)務(wù)的應(yīng)用框架業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是智能財(cái)務(wù)的出發(fā)點(diǎn)，當(dāng)然，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是核心數(shù)據(jù)，也包括從其他系統(tǒng)中獲取的外部數(shù)據(jù)，比如使用自動(dòng)化爬蟲技術(shù)獲取的天氣數(shù)據(jù)；使用數(shù)位化、自動(dòng)化和人工智慧等智能化技術(shù)是智能財(cái)務(wù)的立足點(diǎn)，通過(guò)將這些技術(shù)應(yīng)用到財(cái)務(wù)核算、過(guò)程管理和決策規(guī)劃三方面中，就可以達(dá)到智能財(cái)務(wù)的落腳點(diǎn)，智能財(cái)務(wù)在三個(gè)方面的應(yīng)用，從而實(shí)現(xiàn)提升財(cái)務(wù)管理工作效率，降低企業(yè)管理決策的風(fēng)險(xiǎn)的最終目標(biāo)。智能財(cái)務(wù)的應(yīng)用框架在財(cái)務(wù)核算方面，智能財(cái)務(wù)的應(yīng)用主要是智能財(cái)務(wù)核算和智能財(cái)務(wù)報(bào)表。智能財(cái)務(wù)核算主要是指使用自動(dòng)化技術(shù)，比如VPA和RPA技術(shù)，實(shí)現(xiàn)智能喚醒、自動(dòng)對(duì)賬、自動(dòng)制單等內(nèi)容。智能財(cái)務(wù)報(bào)表是指使用自動(dòng)化技術(shù)和人工智慧技術(shù)，實(shí)現(xiàn)基於多維分析的一鍵合併報(bào)表、基於OCR技術(shù)的報(bào)表自動(dòng)化識(shí)別等內(nèi)容。在過(guò)程管理方面，智能財(cái)務(wù)的應(yīng)用主要是智能財(cái)務(wù)共用、智能業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、智能預(yù)算管理和智能資金管理。在決策規(guī)劃方面，智能財(cái)務(wù)的應(yīng)用主要是智能籌資決策、智能投資決策、智能經(jīng)營(yíng)分析和智能風(fēng)險(xiǎn)決策。智能財(cái)務(wù)應(yīng)用的三方面

智能會(huì)計(jì)核算本章從會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)過(guò)程來(lái)對(duì)不同時(shí)代的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的特點(diǎn)做一系統(tǒng)的介紹，並對(duì)現(xiàn)代會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的數(shù)位化技術(shù)的應(yīng)用做說(shuō)明。2.1智能核算系統(tǒng)：演進(jìn)與技術(shù)應(yīng)用2.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)集成的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)智能會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)獨(dú)立的財(cái)務(wù)軟體，包括財(cái)務(wù)的的基本核算及報(bào)表等，數(shù)據(jù)手工錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)集成，業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳送到會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)生成會(huì)計(jì)憑證。從會(huì)計(jì)憑證可以追溯前端業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)處理的事項(xiàng)傳送到財(cái)務(wù)中臺(tái)，財(cái)務(wù)中臺(tái)根據(jù)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的不同，智能化的進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理和核算，可以支持多種目的的核算體系，可以依據(jù)核算明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行多維的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)分析2.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)2.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)智能財(cái)務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)：2.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)智能核算的自動(dòng)化智能化處理要求：123452.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)採(cǎi)集核算數(shù)據(jù)處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)採(cǎi)集，基於各種數(shù)位化設(shè)備採(cǎi)集各類業(yè)務(wù)處理的數(shù)據(jù)，並傳輸?shù)綐I(yè)務(wù)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳核算系統(tǒng)。如業(yè)務(wù)原始票據(jù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的數(shù)據(jù)等。業(yè)務(wù)事項(xiàng)核算自動(dòng)化，按照配置規(guī)則進(jìn)行財(cái)務(wù)相關(guān)的事務(wù)處理，並生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。核算的數(shù)據(jù)需要包含業(yè)務(wù)事項(xiàng)的有關(guān)資訊，並未能夠針對(duì)不同的數(shù)據(jù)使用的目的來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理。針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和會(huì)計(jì)報(bào)告的要求，對(duì)核算數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，為企業(yè)提供多種多樣的數(shù)據(jù)分析報(bào)告。向相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理者提供相關(guān)的數(shù)據(jù)和報(bào)告。智能核算數(shù)據(jù)處理：（1）財(cái)務(wù)核算的架構(gòu)不斷創(chuàng)新，支持業(yè)財(cái)融合，支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策。財(cái)務(wù)核算的產(chǎn)品架構(gòu)隨著新技術(shù)的不斷發(fā)展而不斷進(jìn)化、創(chuàng)新，建立了一套從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)採(cǎi)集到核算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化的產(chǎn)品體系，基於新的技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程數(shù)據(jù)的採(cǎi)集、加工、處理。物聯(lián)網(wǎng)：數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)採(cǎi)集和傳送；大數(shù)據(jù)：大量級(jí)核算數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)和處理；人工智慧：數(shù)據(jù)挖掘支持經(jīng)營(yíng)決策；2.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)智能核算在企業(yè)數(shù)位化轉(zhuǎn)型中的作用：（2）新技術(shù)的引入支持財(cái)務(wù)工作和流程的創(chuàng)新變革，提升核算工作的效率。2.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)智能核算在企業(yè)數(shù)位化轉(zhuǎn)型中的作用：OCR技術(shù)，自動(dòng)識(shí)別票據(jù)上的資訊，並形成系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)處理的數(shù)據(jù)；電子發(fā)票，改變了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中處理發(fā)票的方式和流程，將發(fā)票的收取、驗(yàn)偽、錄入、掃描、核算處理和存檔等很多線下處理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一的線上自動(dòng)處理。電子檔案，改變了對(duì)於原來(lái)紙質(zhì)檔案的管理方式，原始的合同、票據(jù)、檔等都以電子檔案的方式在系統(tǒng)上存儲(chǔ)、提取和使用，改變了傳統(tǒng)的紙質(zhì)文檔傳遞的延時(shí)、安全、保管和提取使用的方式，提高了文檔的及時(shí)性、安全性、使用和保管的成本降低。VPA，可以把原來(lái)的手工處理的工作轉(zhuǎn)換為語(yǔ)音驅(qū)動(dòng)的活動(dòng)，降低人員的工作量。RPA，提高了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)於日常標(biāo)準(zhǔn)流程的自動(dòng)處理的能力，提高工作效率。（3）核算系統(tǒng)自動(dòng)化程度達(dá)到很高的水準(zhǔn)，提高了業(yè)務(wù)處理及時(shí)性。自動(dòng)化核算生成會(huì)計(jì)核算所需要的數(shù)據(jù)，使前端的業(yè)務(wù)處理的信息可以及時(shí)的在企業(yè)的會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)中反映；有關(guān)開(kāi)票、付款的業(yè)務(wù)，都通過(guò)與外界的金稅系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)的直聯(lián)，系統(tǒng)可以自動(dòng)的就完成了銷售開(kāi)票、支付的有關(guān)處理，加快的業(yè)務(wù)處理的效率，保證了業(yè)務(wù)處理資訊的一致性；會(huì)計(jì)月末處理的有關(guān)瑣碎的事情，往往會(huì)很耗費(fèi)人力，採(cǎi)用RPA處理，系統(tǒng)定時(shí)執(zhí)行有關(guān)操作的事項(xiàng)，大大的提高了會(huì)計(jì)期末處理的效率。2.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)智能核算在企業(yè)數(shù)位化轉(zhuǎn)型中的作用：（4）會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)應(yīng)用的自動(dòng)化、智能化的發(fā)展，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)決策提供深度的支持。數(shù)據(jù)挖掘、財(cái)務(wù)專家系統(tǒng)、智能搜索引擎等技術(shù)的採(cǎi)用，為企業(yè)核算數(shù)據(jù)的深度應(yīng)用提供了手段，把很多的數(shù)據(jù)的提供作為數(shù)據(jù)服務(wù)的內(nèi)容，為企業(yè)數(shù)位化、智能化的應(yīng)用方向提供了廣闊的前景。2.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)智能核算在企業(yè)數(shù)位化轉(zhuǎn)型中的作用：2.1.2智能會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中新技術(shù)的應(yīng)用財(cái)務(wù)智能化應(yīng)用能力地圖：OCR（OpticalCharacterRecognition，光學(xué)字元識(shí)別）識(shí)別人員的身份資訊、處理紙質(zhì)票據(jù)的資訊等；將紙質(zhì)的票據(jù)變成電子影像，並對(duì)影像的票據(jù)進(jìn)行文字識(shí)別，進(jìn)行票據(jù)的歸類；把票據(jù)的資訊採(cǎi)集、發(fā)票的驗(yàn)偽、發(fā)票的業(yè)務(wù)處理和票據(jù)的存檔幾個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)聯(lián)結(jié)在一起完成；OCR的應(yīng)用大大提高了業(yè)務(wù)處理的品質(zhì)，甚至改變了業(yè)務(wù)處理的流程。採(cǎi)購(gòu)發(fā)票：掃描發(fā)票

識(shí)別資訊

發(fā)票驗(yàn)偽

系統(tǒng)單據(jù)

單據(jù)處理費(fèi)用報(bào)銷：填寫單據(jù)

生成單據(jù)二維碼

投遞貼二維碼的紙質(zhì)票據(jù)

掃描生成影像檔

匹配單據(jù)與影像檔

審核單據(jù)與影像檔

報(bào)銷支付2.1.2智能會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中新技術(shù)的應(yīng)用（1）OCR的應(yīng)用：2.1.2智能會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中新技術(shù)的應(yīng)用（1）OCR的應(yīng)用：OCR技術(shù)說(shuō)明：VPA（VirtualPersonalAssistant）自動(dòng)人工服務(wù)，系統(tǒng)接收客戶的提問(wèn)，然後根據(jù)VPA理解的對(duì)應(yīng)問(wèn)題，匹配知識(shí)庫(kù)，給出對(duì)應(yīng)的答復(fù)；還可以將客戶的要求形成內(nèi)部服務(wù)的工單，傳遞給內(nèi)部對(duì)應(yīng)的服務(wù)部門。財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，按照操作者的要求形成相關(guān)的單據(jù)，或者執(zhí)行有關(guān)的業(yè)務(wù)處理。豐富了數(shù)據(jù)的採(cǎi)集方式，使得聲音可以被識(shí)別、用語(yǔ)音交互代替手工的輸入。會(huì)計(jì)機(jī)器人甚至可以根據(jù)語(yǔ)言的描述，自動(dòng)生成對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。一些應(yīng)用會(huì)計(jì)工作的執(zhí)行可以通過(guò)語(yǔ)音來(lái)觸發(fā)。2.1.2智能會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中新技術(shù)的應(yīng)用（2）VPA的應(yīng)用：2.1.2智能會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中新技術(shù)的應(yīng)用（2）VPA的應(yīng)用：VPA技術(shù)說(shuō)明：2.1.2智能會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中新技術(shù)的應(yīng)用（2）VPA的應(yīng)用：RPA（RoboticProcessAutomation）把一些簡(jiǎn)單、繁瑣、重複、耗時(shí)耗力的工作交給RPA機(jī)器人去做。將需要耗費(fèi)大量時(shí)間和精力的人工處理工作，定義成不同的自動(dòng)執(zhí)行任務(wù)，交給財(cái)務(wù)RPA自動(dòng)完成。在會(huì)計(jì)期末處理、對(duì)賬、報(bào)稅、會(huì)計(jì)報(bào)表等很多的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都有採(cǎi)用RPA進(jìn)行相關(guān)處理的應(yīng)用。月結(jié)處理：對(duì)集團(tuán)所有單位的財(cái)務(wù)月結(jié)處理。月末進(jìn)行賬務(wù)處理的工作按照順序逐個(gè)執(zhí)行

記錄相關(guān)操作過(guò)程，形成RPA執(zhí)行的檔

RPA執(zhí)行檔進(jìn)行月結(jié)。會(huì)計(jì)報(bào)表：生成和推送，每個(gè)月都需要定期將有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表交給相關(guān)的管理人員或者經(jīng)營(yíng)者。執(zhí)行編制報(bào)表的過(guò)程生成相關(guān)報(bào)表，指定發(fā)送對(duì)象

記錄製作報(bào)表和發(fā)送報(bào)表的過(guò)程，生成RPA執(zhí)行的檔RPA執(zhí)行檔進(jìn)行報(bào)表的生成和推送。2.1.2智能會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中新技術(shù)的應(yīng)用（3）RPA的應(yīng)用：2.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)（3）RPA的應(yīng)用：2.1.1會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的演進(jìn)（3）RPA的應(yīng)用：舉例：智能月結(jié)智能月結(jié)檢查智能月結(jié)電子發(fā)票的運(yùn)用，改變了原來(lái)線下獲取發(fā)票、提交發(fā)票到財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)對(duì)發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)偽、與相應(yīng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)等相關(guān)的處理方式，可以在線上直接的依據(jù)業(yè)務(wù)接收發(fā)票或開(kāi)具發(fā)票、發(fā)票的傳遞都在線上完成，發(fā)票相關(guān)的業(yè)務(wù)可以自動(dòng)處理，可以大大加快業(yè)務(wù)流程的處理速度。電子發(fā)票的防偽識(shí)別等大大提高了對(duì)發(fā)票處理的便捷性，降低了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2.1.2智能會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中新技術(shù)的應(yīng)用（4）電子發(fā)票的應(yīng)用：電子檔案替代了紙質(zhì)檔案，改變了信息流轉(zhuǎn)的機(jī)制，可以大大提高運(yùn)工作效率。而采用電子檔案的方式，不但可以將原始的業(yè)務(wù)信息進(jìn)行真實(shí)、完整的記錄，而且能讓電子檔案的保存和查詢更加便利，更便于保管和使用，大大減輕了財(cái)務(wù)檔案的管理工作。2.1.2智能會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中新技術(shù)的應(yīng)用（5）電子檔案的應(yīng)用：智能核算的體系框架多目的核算體系多維度核算模型智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次2.2智能核算系統(tǒng)原理2.2.1智能核算的體系框架總體框架圖1.業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是指業(yè)務(wù)處理的相關(guān)事項(xiàng),每個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)都可以看成是由一組對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)構(gòu)成的,每個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中各種情況的處理都體現(xiàn)為具體的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)與核算系統(tǒng)的集成是通過(guò)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行的。2.財(cái)務(wù)中臺(tái)(數(shù)據(jù)採(cǎi)集與轉(zhuǎn)換平臺(tái)）配置規(guī)則:通過(guò)定義系統(tǒng)的核算目的以滿足多種不同核算目的、核算要求的核算體系,並針對(duì)每個(gè)核算體系配置業(yè)務(wù)事項(xiàng)的核算規(guī)則,作為會(huì)計(jì)平臺(tái)的引擎執(zhí)行的規(guī)則。執(zhí)行轉(zhuǎn)換:對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)執(zhí)行對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)引擎並進(jìn)行加工處理,按照設(shè)置的業(yè)務(wù)事項(xiàng)轉(zhuǎn)換規(guī)則,形成核算需要的有關(guān)財(cái)務(wù)資訊,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)向財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換。2.2.1智能核算的體系框架3.智能核算系統(tǒng)多維會(huì)計(jì)事項(xiàng)庫(kù)是將各業(yè)務(wù)模組的相關(guān)事務(wù)處理結(jié)果按照設(shè)定的格式進(jìn)行記錄的明細(xì)數(shù)據(jù)集。數(shù)據(jù)集中包括業(yè)務(wù)處理涉及的各種維度的數(shù)據(jù),也包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)需要的有關(guān)核算目的、科目、幣種等數(shù)據(jù)。該資料庫(kù)具有多核算目的、多維度的特性。多維度核算，由于數(shù)據(jù)集中的數(shù)據(jù)保留了最細(xì)粒度的業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù),記錄了業(yè)務(wù)交易處理的相關(guān)維度,因此具有完整的業(yè)務(wù)資訊,可以根據(jù)此數(shù)據(jù)集中的數(shù)據(jù)按照統(tǒng)計(jì)分析的維度口徑獲得需要的各種角度的分析資訊。多維會(huì)計(jì)事項(xiàng)庫(kù)提供了即時(shí)全面反映業(yè)務(wù)、滿足多角度核算要求的數(shù)據(jù),為將來(lái)進(jìn)行數(shù)據(jù)的深度應(yīng)用提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.2.1智能核算的體系框架2.2.2多目的核算體系傳統(tǒng)編制管理報(bào)表的方式從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)形成報(bào)表，再手工在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行數(shù)據(jù)的增減調(diào)整，形成了管理報(bào)表。問(wèn)題：報(bào)表的數(shù)據(jù)是加工出來(lái)的，不能追溯源頭的業(yè)務(wù)；加工過(guò)程是一個(gè)黑箱，數(shù)據(jù)的加工過(guò)程和邏輯不清楚、準(zhǔn)確性無(wú)法保證；人們需要查找問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，需要追溯業(yè)務(wù)源頭，只有一個(gè)報(bào)表形式的結(jié)果是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。2.2.2多目的核算體系多目的的核算體系財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算的一套體系，滿足企業(yè)對(duì)外報(bào)告的要求。責(zé)任會(huì)計(jì)體系，按照內(nèi)部管理規(guī)則進(jìn)行核算的踢桃體系，滿足企業(yè)內(nèi)部管理與績(jī)效考核的要求。稅務(wù)會(huì)計(jì)體系，滿足企業(yè)報(bào)稅要求的。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)形成報(bào)表，再手工在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行數(shù)據(jù)的增減調(diào)整，形成了管理報(bào)表。2.2.2多目的核算體系多目的的核算體系的管理報(bào)表的編制方式建立了管理賬后有關(guān)管理報(bào)表就可以通過(guò)管理賬的數(shù)據(jù)來(lái)出具。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系是企業(yè)對(duì)外報(bào)告的核算體系，按照制度的要求提供相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告；法人公司作為會(huì)計(jì)主體、以公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為核算依據(jù)、服務(wù)于外部各類主管單位和監(jiān)管組織。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)期間一般是按月，因此一些核算工作要到月末才處理，提供財(cái)務(wù)的月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系的建立，需要考慮支持不同地區(qū)、不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、不同核算幣種的要求，對(duì)于一個(gè)跨地區(qū)的企業(yè)集團(tuán)就需要建立起一套支持這些要求的核算體系，通過(guò)建立多賬簿的方式，來(lái)滿足不同地區(qū)不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、不同幣種的要求，以及滿足集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的要求。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中通過(guò)增加一些核算的維度，為企業(yè)內(nèi)部的精細(xì)化的管理提供一些支持，并基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。2.2.2多目的核算體系財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系管理會(huì)計(jì)支持企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和績(jī)效考核，對(duì)於內(nèi)部責(zé)任中心進(jìn)行獨(dú)立核算和考核，因此一般會(huì)為企業(yè)內(nèi)部管理組織體系建立一套內(nèi)部核算體系；責(zé)任中心為核算主體、按照企業(yè)內(nèi)部制定的核算規(guī)則進(jìn)行核算，對(duì)責(zé)任中心之間的內(nèi)部交易進(jìn)行結(jié)算及會(huì)計(jì)核算，支持內(nèi)部組織之間進(jìn)行成本費(fèi)用的分?jǐn)偅惶峁┽槍?duì)責(zé)任中心的管理報(bào)告，能夠給出各內(nèi)部組織的經(jīng)營(yíng)分析和績(jī)效指標(biāo)的數(shù)值，支持企業(yè)的日常分析和績(jī)效考核。2.2.2多目的核算體系管理會(huì)計(jì)核算體系由於組織粒度的不同，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)下一個(gè)公司內(nèi)的部門間的業(yè)務(wù)不需要特殊表達(dá)，但是對(duì)于責(zé)任會(huì)計(jì)就需要專門的核算，比如內(nèi)部之間的產(chǎn)品和服務(wù)關(guān)系，需要按照內(nèi)部交易結(jié)算的方式進(jìn)行處理和核算。由於兩者對(duì)于一個(gè)事務(wù)的核算的規(guī)則可能不同，比如存貨的計(jì)價(jià)方式不同、費(fèi)用承擔(dān)的方式不同等。以往通過(guò)對(duì)一套數(shù)據(jù)進(jìn)行加工的模式不能滿足其需求，而建立獨(dú)立的一套核算體系，則可以提供內(nèi)部管理視角的完整的數(shù)據(jù)，能夠便捷的提供管理報(bào)告。2.2.2多目的核算體系管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的主要區(qū)別2.2.2多目的核算體系傳統(tǒng)架構(gòu)的報(bào)表編制方式&新架構(gòu)下的報(bào)表標(biāo)制方式2.2.3多維度核算模型多維度核算模型通過(guò)在多維度核算明細(xì)資料庫(kù)上記錄業(yè)務(wù)處理的業(yè)務(wù)維度的資訊，來(lái)為未來(lái)的業(yè)務(wù)分析與追溯提供完整的資訊。。多維核算明細(xì)資料庫(kù)的記錄上的數(shù)據(jù)包含兩部分，一部分是業(yè)務(wù)相關(guān)處理資訊及相關(guān)維度的數(shù)據(jù)列，另一部分是業(yè)務(wù)處理對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)列，這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)列是在進(jìn)入到核算明細(xì)庫(kù)時(shí)記錄下來(lái)。在進(jìn)行業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理時(shí)，有關(guān)的業(yè)務(wù)處理按照核算的邏輯進(jìn)行有關(guān)核算資訊的轉(zhuǎn)換，如會(huì)計(jì)主體、利潤(rùn)中心、賬簿、科目、記賬各種幣種、金額等，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的相關(guān)維度的資訊、核算維度的資訊一同記錄到核算明細(xì)賬中，按照最細(xì)的粒度把會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)構(gòu)造組織起來(lái)，形成一個(gè)多維的核算數(shù)據(jù)明細(xì)庫(kù)。企業(yè)的銷售、採(cǎi)購(gòu)、生產(chǎn)、成本、費(fèi)用、資金、資產(chǎn)、人力資源、會(huì)計(jì)處理的各類的財(cái)務(wù)資訊都按照核算的目的進(jìn)行加工處理，記錄到該財(cái)務(wù)核算明細(xì)庫(kù)中。2.2.3多維度核算模型多維度核算模型針對(duì)企業(yè)各類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)，形成相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)類型；針對(duì)每個(gè)事項(xiàng)類型在財(cái)務(wù)中臺(tái)上根據(jù)配置的核算引擎生成相應(yīng)目的的核算數(shù)據(jù)：針對(duì)每個(gè)核算目的，業(yè)務(wù)事項(xiàng)執(zhí)行相關(guān)的財(cái)務(wù)事務(wù)，財(cái)務(wù)事務(wù)產(chǎn)生相關(guān)的核算事項(xiàng)分錄。核算事項(xiàng)分錄的內(nèi)容包括業(yè)務(wù)類的數(shù)據(jù)列和財(cái)務(wù)類的數(shù)據(jù)列：業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)列上包括在多維核算模型上，業(yè)務(wù)事項(xiàng)的信息在多維核算明細(xì)庫(kù)上按照模型上定義需要記錄的維度，記錄到明細(xì)庫(kù)中。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)列的信息則是數(shù)據(jù)按照會(huì)計(jì)平臺(tái)上設(shè)置的會(huì)計(jì)引擎處理后形成的數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)引擎按照系統(tǒng)配置好的針對(duì)各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)的各種財(cái)務(wù)處理事務(wù)的要求設(shè)置的一套轉(zhuǎn)換的模板和關(guān)系，在業(yè)務(wù)事項(xiàng)的數(shù)據(jù)進(jìn)入到會(huì)計(jì)引擎的時(shí)候，其根據(jù)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)和財(cái)務(wù)處理事務(wù)，對(duì)進(jìn)入的數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換。轉(zhuǎn)換后就形成核算的記錄。2.2.3多維度核算模型多維度核算基本原理會(huì)計(jì)核算的智能化會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化會(huì)計(jì)核算的數(shù)字化2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次資訊技術(shù)的應(yīng)用為進(jìn)行會(huì)計(jì)核算提供了基礎(chǔ)的數(shù)位化的保證。企業(yè)數(shù)位化設(shè)備及移動(dòng)數(shù)據(jù)設(shè)備的普遍應(yīng)用，可以自動(dòng)獲得更準(zhǔn)確、更細(xì)度、更及時(shí)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。掃碼識(shí)別、自動(dòng)磅秤稱重、自動(dòng)儀器儀錶計(jì)量、流量統(tǒng)計(jì)、設(shè)備使用及維修、品質(zhì)檢測(cè)等各種數(shù)據(jù)，對(duì)應(yīng)相應(yīng)的應(yīng)用場(chǎng)景，生成相應(yīng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的使用，可以將分散在各類裝置或者系統(tǒng)上的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)即時(shí)的傳送到集中數(shù)據(jù)平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中化，並可以基於集中平臺(tái)上的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)將業(yè)務(wù)還原成完整的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的數(shù)字化數(shù)據(jù)分類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是資訊系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)，包括基本檔案、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則等，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)數(shù)位化是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)自動(dòng)化的基礎(chǔ)。交易數(shù)據(jù)/過(guò)程數(shù)據(jù)：業(yè)務(wù)進(jìn)行相關(guān)處理採(cǎi)集到的數(shù)據(jù)形成業(yè)務(wù)事項(xiàng)數(shù)據(jù)，此類數(shù)據(jù)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)採(cǎi)集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的採(cǎi)集、社會(huì)數(shù)據(jù)的採(cǎi)集交易數(shù)據(jù)、過(guò)程數(shù)據(jù)的採(cǎi)集上下游企業(yè)數(shù)據(jù)的採(cǎi)集2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的數(shù)字化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分類2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的數(shù)字化基本檔案數(shù)據(jù)：組織、客戶、供應(yīng)商、產(chǎn)品、區(qū)域、渠道、網(wǎng)點(diǎn)、會(huì)計(jì)科目等。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理有關(guān)數(shù)據(jù)，如售價(jià)、內(nèi)部結(jié)算價(jià)、定額、標(biāo)準(zhǔn)、稅率、匯率類數(shù)據(jù)，採(cǎi)購(gòu)政策、銷售政策、核算政策有關(guān)的數(shù)據(jù)。處理規(guī)則數(shù)據(jù)：核算規(guī)則和處理規(guī)則的數(shù)據(jù)，如會(huì)計(jì)核算規(guī)則數(shù)據(jù)按照業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行描述。專家?guī)鞌?shù)據(jù)：企業(yè)進(jìn)行智能化處理積累的數(shù)據(jù).基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的維護(hù)基本檔案統(tǒng)一管理和維護(hù)，保證數(shù)據(jù)的一致性。業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)基於企業(yè)自身實(shí)踐進(jìn)行優(yōu)化，如變動(dòng)成本、消耗定額、銷售費(fèi)用比率。政策性的有關(guān)數(shù)據(jù)，可以定期根據(jù)政策的變化進(jìn)行調(diào)整，如傭金比例、費(fèi)率等。規(guī)則類數(shù)據(jù)，當(dāng)規(guī)則發(fā)生變化調(diào)整，需要相應(yīng)的維護(hù)。2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的數(shù)字化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)舉例2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的數(shù)字化銷售業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)銷售組織、產(chǎn)品、客戶、管道、銷售區(qū)域、收付款協(xié)議規(guī)則、稅率、運(yùn)費(fèi)報(bào)價(jià)、銷售傭金政策、銷售返利政策，產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)。採(cǎi)購(gòu)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)採(cǎi)購(gòu)組織、物料、供應(yīng)商、收付款協(xié)議規(guī)則、稅率、運(yùn)費(fèi)報(bào)價(jià)、原材料價(jià)格管理、質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)等數(shù)據(jù)。內(nèi)部交易結(jié)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的產(chǎn)品和服務(wù)的清單數(shù)據(jù)、內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)規(guī)則、內(nèi)部結(jié)算價(jià)格表等內(nèi)容費(fèi)用管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)費(fèi)用相關(guān)的定額標(biāo)準(zhǔn)，如通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、差旅費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等。交易數(shù)據(jù)/過(guò)程數(shù)據(jù)：包括銷售、採(cǎi)購(gòu)、生產(chǎn)、服務(wù)、資金、財(cái)務(wù)等各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的供產(chǎn)銷、人財(cái)物的各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的數(shù)據(jù)、企業(yè)的融資、投資業(yè)務(wù)處理的數(shù)據(jù)等交易類數(shù)據(jù)大多通過(guò)前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)採(cǎi)集手段形成業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)。交易數(shù)據(jù)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的關(guān)係交易類數(shù)據(jù)的描述和處理會(huì)涉及到相關(guān)業(yè)務(wù)中涉及到的有關(guān)的基礎(chǔ)類的數(shù)據(jù)。通過(guò)有關(guān)的組織、客戶、供應(yīng)商、產(chǎn)品、管道等各種檔案來(lái)描述業(yè)務(wù)的屬性通過(guò)有關(guān)的業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)如價(jià)格、定額、標(biāo)準(zhǔn)等來(lái)表示有關(guān)業(yè)務(wù)的收入和成本等2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的數(shù)字化數(shù)據(jù)採(cǎi)集：幾種典型的數(shù)據(jù)採(cǎi)集2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的數(shù)字化供應(yīng)商社會(huì)資訊採(cǎi)集上有關(guān)機(jī)構(gòu)提供的對(duì)外服務(wù)數(shù)據(jù)接口進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)的采集；利用爬蟲技術(shù)從具有相關(guān)資訊的網(wǎng)站上進(jìn)行數(shù)據(jù)爬取大宗採(cǎi)購(gòu)商品的市場(chǎng)價(jià)格的採(cǎi)集從上下游企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中採(cǎi)集企業(yè)相關(guān)交易數(shù)據(jù)國(guó)際交易類的網(wǎng)站或者國(guó)內(nèi)相關(guān)主題的交易網(wǎng)站上獲取到有關(guān)的數(shù)據(jù)，有關(guān)數(shù)據(jù)接口采集。利率及匯率的採(cǎi)集從提供有關(guān)資訊的相關(guān)官方網(wǎng)站上獲取有關(guān)的數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)的資訊採(cǎi)集紙質(zhì)票據(jù)通過(guò)OCR識(shí)別出其票據(jù)上的結(jié)構(gòu)化的業(yè)務(wù)信息，并自動(dòng)存儲(chǔ)到系統(tǒng)中記錄。銷售業(yè)務(wù)從下游的貨場(chǎng)企業(yè)系統(tǒng)的VMI功能採(cǎi)集到有關(guān)寄存商品銷售的數(shù)據(jù)，生成企業(yè)的銷售數(shù)據(jù)採(cǎi)購(gòu)業(yè)務(wù)從上游供應(yīng)商的系統(tǒng)獲得有關(guān)採(cǎi)購(gòu)商品或者物資的交易的資訊，自動(dòng)在本方系統(tǒng)生成採(cǎi)購(gòu)信息通過(guò)與銀行的銀企直連接口自動(dòng)獲取銀行對(duì)帳單，根據(jù)對(duì)帳單資訊進(jìn)行有關(guān)後續(xù)收款與核銷的處理業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行即時(shí)自動(dòng)化的會(huì)計(jì)核算以業(yè)務(wù)事項(xiàng)驅(qū)動(dòng)後續(xù)的核算處理，通過(guò)執(zhí)行會(huì)計(jì)引擎來(lái)對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照配置的規(guī)則進(jìn)行加工處理，生成對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)核算分錄。比如銷售發(fā)票的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，可以進(jìn)行立應(yīng)收和確認(rèn)收入和記銷項(xiàng)稅的核算；銷售收款的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，可以自動(dòng)的生成沖對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款和現(xiàn)金銀行收款的核算。期末處理的自動(dòng)化。關(guān)賬、結(jié)賬、分?jǐn)偂⒔Y(jié)轉(zhuǎn)損益、以及其他需要在月末處理的內(nèi)容。當(dāng)涉及很多會(huì)計(jì)主體時(shí)，處理的事情更多。借助RPA機(jī)器人來(lái)定義有關(guān)執(zhí)行的業(yè)務(wù)的內(nèi)容，並在月末的時(shí)候自動(dòng)執(zhí)行。2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化會(huì)計(jì)核算自動(dòng)化應(yīng)用類型業(yè)務(wù)流程自動(dòng)協(xié)同處理：供應(yīng)鏈的協(xié)同、商務(wù)旅行有關(guān)業(yè)務(wù)與攜程等企業(yè)的訂酒店、訂票業(yè)務(wù)協(xié)同，與滴滴打車業(yè)務(wù)的協(xié)同等等。在雲(yún)端即時(shí)傳輸，快速數(shù)據(jù)處理，實(shí)現(xiàn)線上與客戶和供應(yīng)商的業(yè)務(wù)協(xié)同。企業(yè)與銀行、稅務(wù)等專用系統(tǒng)的集成。比如資金的收支，使用銀企直聯(lián)與銀行直接對(duì)接，使用金稅系統(tǒng)與稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)接等等。內(nèi)外部業(yè)務(wù)流程自動(dòng)協(xié)同處理：各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)數(shù)據(jù)都可以傳送到會(huì)計(jì)平臺(tái)，經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)平臺(tái)上的會(huì)計(jì)引擎加工形成業(yè)務(wù)事項(xiàng)明細(xì)資料庫(kù)。執(zhí)行對(duì)應(yīng)的核算規(guī)則，驅(qū)動(dòng)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)科目的轉(zhuǎn)換、相關(guān)核算幣種和核算金額的計(jì)算，相關(guān)成本的計(jì)算、相關(guān)稅金的計(jì)算等。2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化例：銷售業(yè)務(wù)的自動(dòng)核算銷售業(yè)務(wù)涉及銷售訂單、銷售發(fā)貨、物流運(yùn)輸、到貨簽收、銷售發(fā)票、銷售結(jié)算等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化銷售訂單銷售發(fā)貨到貨簽收銷售發(fā)票銷售結(jié)算物流運(yùn)輸核算核算核算銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)收立賬銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證應(yīng)收立賬憑證銷售業(yè)務(wù)的自動(dòng)核算-銷售訂單2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化銷售業(yè)務(wù)的自動(dòng)核算-銷售發(fā)貨2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化銷售業(yè)務(wù)的自動(dòng)核算-銷售發(fā)貨-銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化銷售業(yè)務(wù)的自動(dòng)核算-銷售發(fā)貨-銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單-會(huì)計(jì)憑證2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化銷售業(yè)務(wù)的自動(dòng)核算-銷售發(fā)票2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化銷售業(yè)務(wù)的自動(dòng)核算-銷售發(fā)票-應(yīng)收單2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化銷售業(yè)務(wù)的自動(dòng)核算-銷售發(fā)票-應(yīng)收單-會(huì)計(jì)憑證2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化銷售業(yè)務(wù)的自動(dòng)核算-銷售收款2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化現(xiàn)銷業(yè)務(wù)賒銷業(yè)務(wù)自動(dòng)核算收款業(yè)務(wù)，生成現(xiàn)銷事務(wù)憑證。對(duì)現(xiàn)銷事務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工轉(zhuǎn)換，形成明細(xì)的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)分錄，記錄到事項(xiàng)核算明細(xì)庫(kù)中。網(wǎng)銀獲得銀行對(duì)帳單，確認(rèn)收款。根據(jù)收款相關(guān)資訊對(duì)客戶的應(yīng)收賬款信息進(jìn)行自動(dòng)的匹配和核銷。核銷事務(wù)生成相關(guān)的收款核算憑證。費(fèi)用報(bào)銷的自動(dòng)生成和核算根據(jù)掃描、下載的數(shù)據(jù)或者設(shè)置的規(guī)則數(shù)據(jù)生成費(fèi)用單據(jù)費(fèi)用單據(jù)處理後自動(dòng)生成相關(guān)類型的核算資訊2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化費(fèi)用單據(jù)費(fèi)用單據(jù)費(fèi)用單據(jù)下載數(shù)據(jù)-滴滴打車發(fā)票-住宿電子發(fā)票-採(cǎi)購(gòu)電子發(fā)票-規(guī)則數(shù)據(jù)-定額交通費(fèi)-定額通訊費(fèi)-定額補(bǔ)貼掃描資訊數(shù)據(jù)-紙質(zhì)發(fā)票掃描財(cái)務(wù)中臺(tái)對(duì)於紙質(zhì)發(fā)票的識(shí)別和驗(yàn)偽、對(duì)於不符合企業(yè)支出要求的有關(guān)費(fèi)用支出的檢查，對(duì)於部門費(fèi)用支出進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警等。對(duì)於會(huì)計(jì)核算採(cǎi)集業(yè)務(wù)資訊的智能化的採(cǎi)集、識(shí)別和驗(yàn)偽的處理，需要結(jié)合制度和知識(shí)庫(kù)進(jìn)行檢查，確定是否有不符合制度要求的數(shù)據(jù)，是否有存在風(fēng)險(xiǎn)的交易數(shù)據(jù)等等。可以自動(dòng)識(shí)別發(fā)票的資訊並檢驗(yàn)發(fā)票的真?zhèn)危梢葬槍?duì)某些不符合制度要求的費(fèi)用支出進(jìn)行智能化的檢查，查看是否有符合某些特徵的發(fā)票內(nèi)容資訊等。對(duì)於採(cǎi)購(gòu)的行為數(shù)據(jù)進(jìn)行審查，對(duì)於控制大額採(cǎi)購(gòu)的制度採(cǎi)取拆分多次付款躲避審查的情況進(jìn)行檢查等。2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的智能化業(yè)務(wù)核算過(guò)程中關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別業(yè)務(wù)的合法性進(jìn)行控制對(duì)於管理控制點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控會(huì)計(jì)核算的智能化例：費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的自動(dòng)識(shí)別和檢查通過(guò)OCR設(shè)備掃描和識(shí)別發(fā)票、自動(dòng)驗(yàn)偽。發(fā)票內(nèi)容是包含特殊關(guān)鍵字檢查，發(fā)現(xiàn)則提醒審批人員駁回有關(guān)報(bào)銷事項(xiàng)。2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的智能化例：費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的自動(dòng)識(shí)別和檢查識(shí)別的發(fā)票資訊可以生成結(jié)構(gòu)化的發(fā)票數(shù)據(jù)2.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的智能化例：費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的自動(dòng)識(shí)別和檢查對(duì)採(cǎi)集到的發(fā)票進(jìn)行查驗(yàn)，檢查真?zhèn)巍?.2.4智能化會(huì)計(jì)核算的三個(gè)層次會(huì)計(jì)核算的智能化企業(yè)通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的深度應(yīng)用將會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展產(chǎn)生巨大的價(jià)值。企業(yè)對(duì)數(shù)據(jù)的依賴會(huì)越來(lái)越大，數(shù)據(jù)會(huì)成為企業(yè)一個(gè)重要的生產(chǎn)要素。未來(lái)的數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，數(shù)據(jù)將成為獨(dú)立的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，具有獨(dú)立的價(jià)值，社會(huì)上很多專業(yè)的主題數(shù)據(jù)成為市場(chǎng)上的交易對(duì)象。2.3智能核算系統(tǒng)的未來(lái)發(fā)展全面的線上處理，自動(dòng)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)直接在線上處理，財(cái)務(wù)工作自動(dòng)完成機(jī)器學(xué)習(xí)判斷業(yè)務(wù)合法性，風(fēng)險(xiǎn)防范數(shù)據(jù)資產(chǎn)的建立及價(jià)值交換企業(yè)對(duì)數(shù)據(jù)運(yùn)用數(shù)據(jù)服務(wù)有更多的需求數(shù)據(jù)資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)制定及數(shù)據(jù)資產(chǎn)的積累智能化分析促進(jìn)數(shù)據(jù)產(chǎn)生更多價(jià)值財(cái)務(wù)組織的服務(wù)能力極大增強(qiáng)通過(guò)洞察的結(jié)果來(lái)引導(dǎo)和控制業(yè)務(wù)活動(dòng)

智能財(cái)務(wù)報(bào)告?zhèn)鹘y(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)告的資訊含量嚴(yán)重不足，如利潤(rùn)表中收入科目，僅能體現(xiàn)收入當(dāng)期數(shù)和本年累計(jì)數(shù)。為了呈現(xiàn)更多的資訊，就需要通過(guò)增加報(bào)表數(shù)量來(lái)實(shí)現(xiàn)。例如，為了進(jìn)一步展示更豐富的收入方面的資訊，就需要增加區(qū)域收入表、產(chǎn)品收入表、行業(yè)收入表、分客戶收入表、城市收入表等等諸多表格，這無(wú)疑會(huì)大大增加會(huì)計(jì)管理成本。目前，更有效的解決辦法是提供多維報(bào)告。3.1多維：系統(tǒng)之核3.1.1解讀多維數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)（Dimension）生活中的多維生活中，通過(guò)多維的表達(dá)可以讓位置描述更準(zhǔn)確。如下圖所示，如果只有深圳路，便是一維；增加北京路，則變成了二維；再增加騰達(dá)大廈16號(hào)，則變成了三維。3.1.1解讀多維數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)（Dimension）財(cái)務(wù)中的多維在財(cái)務(wù)中，也常常採(cǎi)用多維的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)的多維表達(dá)。如下圖所示：“應(yīng)收賬款”是一維；加上“金額500萬(wàn)”，變成了二維；再增加“本期增加”，則變成了三維。維度越多，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的描述越精確。3.1.1解讀多維數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)（Dimension）資訊系統(tǒng)中的多維（廣度）從資訊系統(tǒng)來(lái)看，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)也往往以多維表的結(jié)構(gòu)進(jìn)行構(gòu)建。在多維存儲(chǔ)模式下，維的成員（Member）是維的一個(gè)取值，是資料項(xiàng)目在某維中位置的描述。例如，“某年某月”是在時(shí)間維上位置的描述。如下表所示：年份維期間維科目維產(chǎn)品維區(qū)域維其他維金額2016

1月

收入手機(jī)北京……60002017２月成本電腦上海……55002018３月費(fèi)用手機(jī)南京……66002019

1月資產(chǎn)手機(jī)深圳……34562020

1月負(fù)債手機(jī)上海……70803.1.2多維聚合演算法技術(shù)(Level/member)數(shù)據(jù)要求:更多維度，更細(xì)粒度我們還可以對(duì)數(shù)據(jù)細(xì)節(jié)進(jìn)行不同的描述，通常，我們將其定位為維的層次（Level），即描述某個(gè)維度的具體細(xì)節(jié)。如對(duì)收入的描述，可以直接描述為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；亦可進(jìn)行更加明細(xì)的描述，如仲介費(fèi)收入和研發(fā)費(fèi)收入等。從數(shù)據(jù)類型來(lái)看，又分Base數(shù)據(jù)和非Base數(shù)據(jù)。Base數(shù)據(jù)為源，非base數(shù)據(jù)為通過(guò)聚合演算法自動(dòng)計(jì)算得到。如服務(wù)收入由仲介費(fèi)和研發(fā)費(fèi)兩項(xiàng)明細(xì)聚合。科目是否Base數(shù)據(jù)聚合權(quán)重金額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入Ｎ11400產(chǎn)品收入N11200

軟體產(chǎn)品收入Y1400

房地產(chǎn)銷售收入Y1800其中：電器收入Ｙ0600服務(wù)收入Ｎ1200仲介費(fèi)Ｙ1150研發(fā)費(fèi)Ｙ1503.1.2多維聚合演算法技術(shù)(Level/member)演算法技術(shù)：自動(dòng)聚合系統(tǒng)中維度及維度成員資訊以一個(gè)樹(shù)狀結(jié)構(gòu)存在，它由若干條邊組成，每條邊包含父子結(jié)構(gòu)資訊以及一個(gè)權(quán)重值。遍曆維度表，讀取每一條記錄，創(chuàng)建一個(gè)邊對(duì)象，維度表遍曆完成後維度樹(shù)隨之構(gòu)建完成。3.1.2多維聚合演算法技術(shù)(Level/member)記憶體計(jì)算技術(shù):即時(shí)計(jì)算隨著近十年來(lái)，硬體技術(shù)的發(fā)展,硬體記憶體的價(jià)格比以往有明顯下降,以及軟體系統(tǒng)架構(gòu)技術(shù)不斷革新，為大數(shù)據(jù)分析處理充分利用性能提供了條件。在內(nèi)存計(jì)算的技術(shù)應(yīng)用下,所有的數(shù)據(jù)模型會(huì)經(jīng)過(guò)初始化加載到記憶體中，數(shù)據(jù)輸入查詢計(jì)算等操作，都會(huì)在內(nèi)存中執(zhí)行，最終使用用戶直接從記憶體訪問(wèn)數(shù)據(jù)，進(jìn)行即時(shí)的分析和計(jì)算，減少了用戶對(duì)數(shù)據(jù)磁片的訪問(wèn)時(shí)間，大大降低了磁片I/O與網(wǎng)路的對(duì)數(shù)據(jù)訪問(wèn)影響，通過(guò)記憶體計(jì)算的應(yīng)用，以往多個(gè)維度進(jìn)行聚合需要數(shù)小時(shí)才能完成的計(jì)算結(jié)果，在內(nèi)存計(jì)算技術(shù)下，可以在幾秒內(nèi)完成千萬(wàn)級(jí)數(shù)據(jù)聚合匯總3.1.3洞悉多維報(bào)告模型常見(jiàn)多報(bào)告模型採(cǎi)用10+5模式構(gòu)建，即10個(gè)標(biāo)準(zhǔn)維度，5個(gè)自定義維度。主體維：定義組織架構(gòu)，根據(jù)報(bào)告目的不同，我們可以設(shè)計(jì)不同的組織結(jié)構(gòu)樹(shù)，如法定合併、管理合併架構(gòu)；期間維：數(shù)據(jù)的財(cái)政年度或者日曆年度，一般是1至12月，還可設(shè)置13期等用於存放審計(jì)調(diào)整後數(shù)據(jù)；科目維：基礎(chǔ)科目、報(bào)表目專案、附注科目、工作科目等，通過(guò)科目類型自動(dòng)實(shí)現(xiàn)下級(jí)科目往父級(jí)科目匯總；線索維：查看調(diào)整前、調(diào)整數(shù)、調(diào)整後和抵消前、抵消數(shù)、抵消後；還有度量維、幣種、版本、客戶、合併範(fàn)圍；5個(gè)自定義維度C1-C5；可根據(jù)用戶需求，自定義，如定義附注內(nèi)容，或者管理報(bào)表內(nèi)容，可通過(guò)匯總屬性、匯總權(quán)重進(jìn)行選擇性向上聚合；滿足企業(yè)個(gè)性化業(yè)務(wù)需求。滿足企業(yè)報(bào)告業(yè)務(wù)需求。3.1.3洞悉多維報(bào)告模型3.2數(shù)據(jù)：報(bào)告之因數(shù)據(jù)目標(biāo)：更多維度，更細(xì)粒度更多維度在多維技術(shù)的精細(xì)化管理模式下，對(duì)數(shù)據(jù)的要求更細(xì)。如傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)應(yīng)收賬款基本披露要求為原值和壞賬準(zhǔn)備。從某大型燃?xì)庑袠I(yè)科目構(gòu)建實(shí)踐來(lái)看，又分別設(shè)置應(yīng)收-未完工，應(yīng)收-已經(jīng)完工-未通氣，應(yīng)收-已完工-已通氣-已點(diǎn)火，應(yīng)收-已經(jīng)工-已通氣-已點(diǎn)火。通過(guò)專案的各種狀態(tài)來(lái)標(biāo)識(shí)應(yīng)收款賬，可以更準(zhǔn)確地分析應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。管理報(bào)告要求的輔助核算資訊更多，將賦予財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更多維度。如利潤(rùn)表上的收入科目，從管理報(bào)表的維度，可能需要分析產(chǎn)品、區(qū)域、客戶、銷售員、回款、應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)等多維度的資訊。管理口徑關(guān)注的數(shù)據(jù)粒度更細(xì)。更細(xì)粒度傳統(tǒng)報(bào)表專案已不滿足企業(yè)報(bào)告的要求，需要進(jìn)一步擴(kuò)展至COA（charofaccount，指科目及與之搭配的輔助核算）級(jí)。隨著企業(yè)大數(shù)據(jù)的發(fā)展，及企業(yè)管理會(huì)計(jì)報(bào)告準(zhǔn)則的推進(jìn)，企業(yè)對(duì)管理報(bào)告的要求將越來(lái)越高，而管理維度更多，精細(xì)度也將越來(lái)越高。3.2數(shù)據(jù)：報(bào)告之因數(shù)據(jù)來(lái)源：財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)智能財(cái)務(wù)報(bào)告所用數(shù)據(jù)主要來(lái)源於財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以科目餘額表為核心的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基本能滿足絕大部分報(bào)表的要求。包括主表及相關(guān)明細(xì)表資訊；總賬科目餘額表，往來(lái)款餘額表等相關(guān)報(bào)表。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，需要通過(guò)業(yè)務(wù)模組進(jìn)行相關(guān)資訊的查詢。如專案狀態(tài)：完工-已經(jīng)通氣；完工-未通氣；未完工等相關(guān)資訊。3.2數(shù)據(jù)：報(bào)告之因?qū)崿F(xiàn)“源”向“目標(biāo)”轉(zhuǎn)換

從OLTP（聯(lián)機(jī)事務(wù)）向OLAP（聯(lián)機(jī)分析）轉(zhuǎn)換報(bào)告系統(tǒng)中的多維數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)是目標(biāo)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)是源系統(tǒng)。從技術(shù)路徑上來(lái)看，無(wú)論財(cái)務(wù)系統(tǒng)還是業(yè)務(wù)系統(tǒng)，均為基於OLTP（on-linetransactionprocessing翻譯為聯(lián)機(jī)事務(wù)）處理構(gòu)建的交易型系統(tǒng)，表結(jié)構(gòu)為二維表。而智能財(cái)務(wù)報(bào)告是基於OLAP（On-LineAnalyticalProcessing翻譯為聯(lián)機(jī)分析處理）構(gòu)建的多維繫統(tǒng)，表結(jié)構(gòu)是多維的。需要將業(yè)務(wù)系統(tǒng)二維表向多維報(bào)表結(jié)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)換3.3報(bào)告：應(yīng)用之果豐富的報(bào)告呈現(xiàn)內(nèi)容基於多維技術(shù)，報(bào)告數(shù)據(jù)可以按財(cái)務(wù)職能呈現(xiàn)，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等；可按單體組織呈現(xiàn)，亦可站在集團(tuán)拉通產(chǎn)業(yè)鏈，按產(chǎn)業(yè)鏈的方式進(jìn)行報(bào)告系統(tǒng)的呈現(xiàn)。3.3報(bào)告：應(yīng)用之果多樣的報(bào)告呈現(xiàn)現(xiàn)形式智能財(cái)務(wù)報(bào)告可以提供不同報(bào)告展現(xiàn)方式，適用不同的用戶需求。基於多維報(bào)告數(shù)據(jù)集，可基於網(wǎng)頁(yè)方式，生成相關(guān)報(bào)表；也可依據(jù)Excel批量處理相關(guān)報(bào)表；也可通過(guò)BI的方式，進(jìn)行數(shù)據(jù)的靈活呈現(xiàn)。常見(jiàn)的報(bào)告輸出模式包括以下類型。WebFrom固定格式電子錶格，相對(duì)類似於傳統(tǒng)二維表應(yīng)用，對(duì)於系統(tǒng)應(yīng)用熟悉度要求較低，用戶可以直接適用查詢數(shù)據(jù)，或進(jìn)行電子錶格歸檔。3.3報(bào)告：應(yīng)用之果Excel電子錶格，可以直接在Excel端進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢提交數(shù)據(jù)交互，也可以利用Excel的公式功能進(jìn)行數(shù)據(jù)二次加工，提供便捷的數(shù)據(jù)分析功能，用戶可以利用多維模型特點(diǎn)，進(jìn)行數(shù)據(jù)即席分析，靈活的數(shù)據(jù)切片透視，行列轉(zhuǎn)置等。BI工具分析展現(xiàn)，通過(guò)儀錶盤，圖形化分析等手段，展示用戶直觀分析，介面絢麗的展現(xiàn)工具。3.3報(bào)告：應(yīng)用之果3.3報(bào)告：應(yīng)用之果靈活的財(cái)務(wù)分析方式基於多維報(bào)告數(shù)據(jù)集，可按分析對(duì)象定制化分析內(nèi)容，支持分析內(nèi)容的標(biāo)準(zhǔn)化，分析方法的多樣化，分析手段的智能化，分析設(shè)備的移動(dòng)化。多樣的展現(xiàn)方式包括：大屏展現(xiàn)，適用於不需要交互的重要指標(biāo)輸出，報(bào)表內(nèi)容固定，展示即時(shí)可見(jiàn)，例如資產(chǎn)地圖，結(jié)賬進(jìn)度看板，企業(yè)管理駕駛倉(cāng)KPI指標(biāo)分析。移動(dòng)端報(bào)告，報(bào)告應(yīng)用於手機(jī)端，方便隨時(shí)展現(xiàn)，移動(dòng)隨行。適用應(yīng)於不在固定場(chǎng)所辦公時(shí)對(duì)於報(bào)告數(shù)據(jù)的即時(shí)查詢。傳統(tǒng)PC端展現(xiàn)，包括固定格式報(bào)表輸出列印，電子錶格存檔。3.3報(bào)告：應(yīng)用之果未來(lái)展望智能報(bào)告的未來(lái)發(fā)展，在於與創(chuàng)新技術(shù)的結(jié)合，短時(shí)間內(nèi)更多是與弱人工智慧技術(shù)的結(jié)合，例如RPA，語(yǔ)音識(shí)別等技術(shù)。常見(jiàn)以下應(yīng)用場(chǎng)景：報(bào)表自動(dòng)推送存檔：定時(shí)自動(dòng)生成報(bào)表，並通過(guò)RPA列印下載，進(jìn)行電子歸檔，通過(guò)郵件等方式，像報(bào)表使用用戶批量發(fā)送。語(yǔ)音識(shí)別查詢：通過(guò)語(yǔ)音輸入，要查詢“XX公司XX期間資產(chǎn)負(fù)債表銀行存款金額”，系統(tǒng)自動(dòng)打開(kāi)報(bào)表或者獲取數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)異常風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：通過(guò)預(yù)設(shè)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)值，或者目標(biāo)值，對(duì)於異常指標(biāo)，自動(dòng)識(shí)別，報(bào)表高亮顯示，郵件提醒異常數(shù)據(jù)。隨著人工智慧技術(shù)的發(fā)展，機(jī)器學(xué)習(xí)模仿，報(bào)告將從自動(dòng)出具，往智能分析領(lǐng)域逐步發(fā)展。3.3報(bào)告：應(yīng)用之果智能財(cái)務(wù)基礎(chǔ)第4章智能財(cái)務(wù)合併報(bào)告4.1.內(nèi)部交易：合併之因核算模式支撐快速獲取交易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部交易，通常需要通過(guò)兩個(gè)維度：交易內(nèi)容維度，識(shí)別出交易的主要內(nèi)容及性質(zhì)；對(duì)象維度，根據(jù)供應(yīng)商/客戶屬性，識(shí)別出這筆交易的性質(zhì)，是內(nèi)部交易還是外部交易。因此，內(nèi)部交易的核算框架也基本圍繞這兩個(gè)維度展開(kāi)。企業(yè)交易內(nèi)容往往通過(guò)科目核算，而交易對(duì)象通過(guò)輔助核算。因此，對(duì)於內(nèi)部交易來(lái)說(shuō)，通常需要從科目維度來(lái)識(shí)別交易的類型，如往來(lái)類,通過(guò)其他應(yīng)收、其他應(yīng)付科目標(biāo)識(shí)；銷售類通過(guò)應(yīng)收和收入相關(guān)科目識(shí)別等等；而要識(shí)別交易是內(nèi)部還是外部，則需要通過(guò)輔助核算供應(yīng)商/客戶屬性來(lái)識(shí)別。

因此，企業(yè)設(shè)定內(nèi)部關(guān)聯(lián)交模式，往往需要通過(guò)三步：其一，保證科目體系的完整性，並識(shí)別內(nèi)部/關(guān)聯(lián)交易科目清單；其二，保證客戶供應(yīng)商輔助核算的完整性，並形成內(nèi)部客戶客商列表；其三，內(nèi)部交易相關(guān)科目與客商輔助核算強(qiáng)關(guān)聯(lián)；從內(nèi)部交易的類別上，滿足內(nèi)部交易資訊的獲取要求，可準(zhǔn)確獲取“餘額級(jí)/累計(jì)發(fā)生額”數(shù)據(jù)。4.1.內(nèi)部交易：合併之因交易即時(shí)協(xié)同滿足交易級(jí)明細(xì)對(duì)賬內(nèi)部交易核算模式解決了交易的核算框架以及關(guān)鍵交易的取數(shù)設(shè)置。然而，產(chǎn)供銷一體模式下，企業(yè)關(guān)聯(lián)交易頻繁，內(nèi)部交易核對(duì)困難，成為企業(yè)的核心痛點(diǎn)。主要原因如下：1）交易筆數(shù)太多，難以逐筆核對(duì)；2）各方核算規(guī)則不一，入賬存在錯(cuò)誤。3）各方存在入賬時(shí)間差的問(wèn)題。內(nèi)部交易協(xié)同主要針對(duì)這三個(gè)問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)。關(guān)聯(lián)協(xié)同模式下，內(nèi)部交關(guān)係自動(dòng)傳遞,即時(shí)生成協(xié)同生成憑證。如A公司向B公司借款100W，內(nèi)部借款單JKD01完成時(shí)，A公司生成轉(zhuǎn)01號(hào)憑證：借：銀行存款100W貸：其他應(yīng)付款100WB公司同步生成轉(zhuǎn)字10號(hào)憑證：借：其他應(yīng)收款100W貸：銀行存款100W在此模式下，一方面，入賬能夠自動(dòng)、準(zhǔn)確、及時(shí)地完成，減少了核算規(guī)則和時(shí)間差的問(wèn)題。另一方面，以單據(jù)JKD01為唯一識(shí)別號(hào)，將A公司01號(hào)憑證和B公司10號(hào)憑證關(guān)聯(lián)對(duì)賬，可實(shí)現(xiàn)逐筆對(duì)賬。4.1.內(nèi)部交易：合併之因餘額/累計(jì)發(fā)生額對(duì)賬，滿足合併數(shù)據(jù)要求從報(bào)告合併角度，需要格式化查詢對(duì)賬結(jié)果，以支撐進(jìn)行合併抵銷分錄的自動(dòng)生成。內(nèi)部交易類型眾多，往來(lái)類，交易類，流量類。不同的交易類別對(duì)賬的重點(diǎn)不一樣，但核心原理相同。下文將以往來(lái)類為例展開(kāi)說(shuō)明。如A單位對(duì)B單位，負(fù)債總額350，由應(yīng)付和預(yù)收組成；B單位對(duì)A單位，形成資產(chǎn)350，應(yīng)收和預(yù)付組成。從對(duì)賬的角度則可以形成如下對(duì)賬效果，差異為0。實(shí)體關(guān)聯(lián)往來(lái)單位科目金額金額差異A單位B單位應(yīng)付賬款150

預(yù)收賬款200

B單位A單位應(yīng)收賬款

200

預(yù)付賬款

150

合計(jì)35035004.1.內(nèi)部交易：合併之因4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核可視化規(guī)則支持常規(guī)類合併業(yè)務(wù)對(duì)於常規(guī)合併業(yè)務(wù)，如往來(lái)類，在構(gòu)建抵銷對(duì)角科目後，如設(shè)置負(fù)債類科目應(yīng)付、預(yù)收與資產(chǎn)類科目例如應(yīng)收、預(yù)付後，便可按預(yù)置規(guī)則進(jìn)行相關(guān)抵銷處理。合併報(bào)告系統(tǒng)提供可視化介面，進(jìn)行對(duì)賬科目的配對(duì)。對(duì)賬科目的配對(duì)，可以配對(duì)多對(duì)多、一對(duì)一、多對(duì)一、一對(duì)多等多種方式。例如可以將所有的往來(lái)資產(chǎn)負(fù)債類從會(huì)計(jì)科目配對(duì)到一套對(duì)賬科目中。也可以將應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款，預(yù)收賬款,預(yù)付賬款，其他應(yīng)收款,其他應(yīng)付款等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的六大往來(lái)科目組成一套對(duì)賬科目，這是實(shí)務(wù)中常用的對(duì)賬科目配對(duì)方式。在往來(lái)交易精細(xì)化管理的企業(yè)中，也會(huì)建立一對(duì)一對(duì)賬科目配對(duì)方式，例如將應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款單獨(dú)作為一組對(duì)賬科目組。4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核腳本語(yǔ)言支持複雜合併業(yè)務(wù)對(duì)於複雜業(yè)務(wù)，如涉及到複雜的分?jǐn)偂⒊杀具€原等業(yè)務(wù)，則可以以Python語(yǔ)法和系統(tǒng)內(nèi)置規(guī)則函數(shù)，對(duì)多維數(shù)據(jù)多種複雜處理。如查詢（Find(“A.1001”)、刪除Clear(“A.1001”)、賦值Exp(“A.1001=A.1002+A.1003*0.6”)、等種複雜處理，以實(shí)現(xiàn)複雜的業(yè)務(wù)場(chǎng)景。4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核模型驅(qū)動(dòng)全業(yè)務(wù)處理大型集團(tuán)企業(yè)，往往存在複雜的股權(quán)關(guān)係及頻繁的股權(quán)交易變更。新設(shè)成立，收購(gòu)、處置子公司頻繁，帶來(lái)組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)頻率高。合併模型應(yīng)充分考慮組織結(jié)構(gòu)及股權(quán)變化的靈活性。要滿足同一控制收購(gòu)、非同一控制收購(gòu)、新設(shè)、處置、註銷等多種組織結(jié)構(gòu)變化處理，並考慮母公司直接持股、多方間接持股、聯(lián)合持股、母子公司股權(quán)交叉及子子公司股權(quán)交叉等多種持股關(guān)係的處理。產(chǎn)供銷的一體化集團(tuán)企業(yè)，採(cǎi)購(gòu)-生產(chǎn)-銷售產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)分佈在集團(tuán)內(nèi)不同的法人公司，在採(cǎi)購(gòu)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，會(huì)產(chǎn)生頻繁的內(nèi)部交易。在合併環(huán)節(jié)需要考慮內(nèi)部交易資訊的獲取，往來(lái)交易對(duì)賬，合併抵消，成本追溯，底稿展現(xiàn)等滿足產(chǎn)供銷一體化集團(tuán)的整體解決方案。國(guó)際化的企業(yè)，需要考慮多準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換（本地報(bào)告準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換為母公司報(bào)告準(zhǔn)則），以及外幣折算（核算本位幣折算為母公司本位幣）的問(wèn)題。4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核工作支撐一鍵合併基於OLAP多維模式構(gòu)建基於多維數(shù)據(jù)集下合併框架，基於可視化規(guī)則及腳本語(yǔ)言構(gòu)建業(yè)務(wù)模型；對(duì)合併報(bào)表的操作，也從操作“表”的模式，轉(zhuǎn)向操作“數(shù)據(jù)”和“模型”，有記憶體計(jì)算數(shù)據(jù)保障性能，操作便捷。下麵從數(shù)據(jù)和模型兩個(gè)方面展開(kāi)。1.數(shù)據(jù)品質(zhì)的監(jiān)控和流轉(zhuǎn)是系統(tǒng)平臺(tái)關(guān)注的核心內(nèi)容通過(guò)啟動(dòng)、提交、審核、鎖定控制數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程的讀數(shù)許可權(quán)，保證數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)性。啟動(dòng)：開(kāi)啟合併期間、數(shù)據(jù)操作開(kāi)展。提交：?jiǎn)误w報(bào)告完畢，向上級(jí)單位進(jìn)行提交，提交後數(shù)據(jù)自己不可修改。審核：對(duì)已提交的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。審核未過(guò)，可駁回；通過(guò)後，可進(jìn)行下一步操作。鎖定：每月報(bào)表結(jié)束後進(jìn)行數(shù)據(jù)鎖定，保證數(shù)據(jù)不被任何人修改。2.操作便捷高效，結(jié)果可視對(duì)合併邏輯模型操作便捷，可執(zhí)行全部合併，一鍵完成所得模型的執(zhí)行；也可分別執(zhí)行計(jì)算、折算、合併、全部合併等模型。4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核工作支撐一鍵合併工作臺(tái)4.3.報(bào)表呈現(xiàn)：應(yīng)用之果企業(yè)數(shù)據(jù)銀行以多維數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，從業(yè)務(wù)模驅(qū)動(dòng)生成管理財(cái)融合的多維數(shù)據(jù)集，形成企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)中心（數(shù)據(jù)銀行）。從數(shù)據(jù)服務(wù)角度，提供對(duì)外披露服務(wù)和內(nèi)部管理分析服務(wù)。過(guò)程可反溯，結(jié)果可依賴。支持從合併結(jié)果開(kāi)始逐層追溯查詢，分析整體數(shù)據(jù)的生成過(guò)程。常見(jiàn)的追溯路徑如下：從合併結(jié)果追溯到匯總數(shù)和抵銷數(shù)，沿匯總數(shù)往下，可追溯至單體，直到最明細(xì)的底層數(shù)據(jù)；從抵銷數(shù)往下追溯，可追溯到對(duì)賬報(bào)告及關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計(jì)相關(guān)資訊。4.3.報(bào)表呈現(xiàn)：應(yīng)用之果對(duì)外支持披露從對(duì)外披露角度，基於多維數(shù)據(jù)輸出格式化報(bào)告，滿足國(guó)資委、財(cái)政部、交易所等要求格式化報(bào)告輸出。智能財(cái)務(wù)報(bào)告實(shí)現(xiàn)的報(bào)表內(nèi)容，從外部與內(nèi)部管理兩個(gè)角度考慮。外部披露主要滿足外部監(jiān)管局機(jī)構(gòu)要求，外部披露的報(bào)告內(nèi)容，常見(jiàn)的包括以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)表主表，即資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表，權(quán)益變動(dòng)表。財(cái)務(wù)報(bào)表附注，對(duì)主表具體專案數(shù)據(jù)進(jìn)一步細(xì)化。統(tǒng)計(jì)類報(bào)表，例如員工人數(shù)等。分部報(bào)告等。從資訊使用者角度考慮，常見(jiàn)的企業(yè)外部報(bào)告包括：

上市公司報(bào)告；國(guó)資財(cái)政報(bào)告；稅務(wù)報(bào)告；融資報(bào)告，評(píng)估增值報(bào)告；審計(jì)事務(wù)所資訊收集表等不同的報(bào)告，是將基礎(chǔ)的報(bào)表進(jìn)行整合，例如上市公司報(bào)表和國(guó)資財(cái)政報(bào)告，內(nèi)容重合部分較多，都是主表加上附注，但在具體表樣，報(bào)表行內(nèi)容上又會(huì)有差異。4.3.報(bào)表呈現(xiàn)：應(yīng)用之果對(duì)內(nèi)支撐決策從內(nèi)部管理分析角度，以財(cái)務(wù)組織及科目為經(jīng)，以管理屬性為緯，以時(shí)間序列為軸，形成管理分析多維數(shù)據(jù)集。以財(cái)務(wù)組織及科目經(jīng)度為媒，透視滿足披露的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，透過(guò)財(cái)務(wù)看業(yè)務(wù)；能夠以管理屬性緯度為媒，通過(guò)管理分析報(bào)告，透過(guò)業(yè)務(wù)看財(cái)務(wù)；還能夠以時(shí)間序列為媒，突破傳統(tǒng)會(huì)計(jì)期間的限制，分析任何時(shí)點(diǎn)、任何期間的企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。內(nèi)部管理報(bào)告的要求，通常會(huì)比外部披露更細(xì)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，常見(jiàn)的內(nèi)部管理報(bào)告包括分事業(yè)部板塊損益表。成本管理報(bào)表。銷售分事業(yè)部，板塊報(bào)表，銷售日?qǐng)?bào)等。按部門費(fèi)用分析表等。相比外部披露，內(nèi)部管理報(bào)告要求更靈活，時(shí)效要求更高，報(bào)表頻率不局限到會(huì)計(jì)期間，可能做到週報(bào)，日?qǐng)?bào)，甚至即時(shí)報(bào)告

智能財(cái)務(wù)合并報(bào)告4.1.內(nèi)部交易：合併之因核算模式支撐快速獲取交易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部交易，通常需要通過(guò)兩個(gè)維度：交易內(nèi)容維度，識(shí)別出交易的主要內(nèi)容及性質(zhì)；對(duì)象維度，根據(jù)供應(yīng)商/客戶屬性，識(shí)別出這筆交易的性質(zhì)，是內(nèi)部交易還是外部交易。因此，內(nèi)部交易的核算框架也基本圍繞這兩個(gè)維度展開(kāi)。企業(yè)交易內(nèi)容往往通過(guò)科目核算，而交易對(duì)象通過(guò)輔助核算。因此，對(duì)於內(nèi)部交易來(lái)說(shuō)，通常需要從科目維度來(lái)識(shí)別交易的類型，如往來(lái)類,通過(guò)其他應(yīng)收、其他應(yīng)付科目標(biāo)識(shí)；銷售類通過(guò)應(yīng)收和收入相關(guān)科目識(shí)別等等；而要識(shí)別交易是內(nèi)部還是外部，則需要通過(guò)輔助核算供應(yīng)商/客戶屬性來(lái)識(shí)別。

因此，企業(yè)設(shè)定內(nèi)部關(guān)聯(lián)交模式，往往需要通過(guò)三步：其一，保證科目體系的完整性，並識(shí)別內(nèi)部/關(guān)聯(lián)交易科目清單；其二，保證客戶供應(yīng)商輔助核算的完整性，並形成內(nèi)部客戶客商列表；其三，內(nèi)部交易相關(guān)科目與客商輔助核算強(qiáng)關(guān)聯(lián)；從內(nèi)部交易的類別上，滿足內(nèi)部交易資訊的獲取要求，可準(zhǔn)確獲取“餘額級(jí)/累計(jì)發(fā)生額”數(shù)據(jù)。4.1.內(nèi)部交易：合併之因交易即時(shí)協(xié)同滿足交易級(jí)明細(xì)對(duì)賬內(nèi)部交易核算模式解決了交易的核算框架以及關(guān)鍵交易的取數(shù)設(shè)置。然而，產(chǎn)供銷一體模式下，企業(yè)關(guān)聯(lián)交易頻繁，內(nèi)部交易核對(duì)困難，成為企業(yè)的核心痛點(diǎn)。主要原因如下：1）交易筆數(shù)太多，難以逐筆核對(duì)；2）各方核算規(guī)則不一，入賬存在錯(cuò)誤。3）各方存在入賬時(shí)間差的問(wèn)題。內(nèi)部交易協(xié)同主要針對(duì)這三個(gè)問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)。關(guān)聯(lián)協(xié)同模式下，內(nèi)部交關(guān)係自動(dòng)傳遞,即時(shí)生成協(xié)同生成憑證。如A公司向B公司借款100W，內(nèi)部借款單JKD01完成時(shí)，A公司生成轉(zhuǎn)01號(hào)憑證：借：銀行存款100W貸：其他應(yīng)付款100WB公司同步生成轉(zhuǎn)字10號(hào)憑證：借：其他應(yīng)收款100W貸：銀行存款100W在此模式下，一方面，入賬能夠自動(dòng)、準(zhǔn)確、及時(shí)地完成，減少了核算規(guī)則和時(shí)間差的問(wèn)題。另一方面，以單據(jù)JKD01為唯一識(shí)別號(hào)，將A公司01號(hào)憑證和B公司10號(hào)憑證關(guān)聯(lián)對(duì)賬，可實(shí)現(xiàn)逐筆對(duì)賬。4.1.內(nèi)部交易：合併之因餘額/累計(jì)發(fā)生額對(duì)賬，滿足合併數(shù)據(jù)要求從報(bào)告合併角度，需要格式化查詢對(duì)賬結(jié)果，以支撐進(jìn)行合併抵銷分錄的自動(dòng)生成。內(nèi)部交易類型眾多，往來(lái)類，交易類，流量類。不同的交易類別對(duì)賬的重點(diǎn)不一樣，但核心原理相同。下文將以往來(lái)類為例展開(kāi)說(shuō)明。如A單位對(duì)B單位，負(fù)債總額350，由應(yīng)付和預(yù)收組成；B單位對(duì)A單位，形成資產(chǎn)350，應(yīng)收和預(yù)付組成。從對(duì)賬的角度則可以形成如下對(duì)賬效果，差異為0。實(shí)體關(guān)聯(lián)往來(lái)單位科目金額金額差異A單位B單位應(yīng)付賬款150

預(yù)收賬款200

B單位A單位應(yīng)收賬款

200

預(yù)付賬款

150

合計(jì)35035004.1.內(nèi)部交易：合併之因4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核可視化規(guī)則支持常規(guī)類合併業(yè)務(wù)對(duì)於常規(guī)合併業(yè)務(wù)，如往來(lái)類，在構(gòu)建抵銷對(duì)角科目後，如設(shè)置負(fù)債類科目應(yīng)付、預(yù)收與資產(chǎn)類科目例如應(yīng)收、預(yù)付後，便可按預(yù)置規(guī)則進(jìn)行相關(guān)抵銷處理。合併報(bào)告系統(tǒng)提供可視化介面，進(jìn)行對(duì)賬科目的配對(duì)。對(duì)賬科目的配對(duì)，可以配對(duì)多對(duì)多、一對(duì)一、多對(duì)一、一對(duì)多等多種方式。例如可以將所有的往來(lái)資產(chǎn)負(fù)債類從會(huì)計(jì)科目配對(duì)到一套對(duì)賬科目中。也可以將應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款，預(yù)收賬款,預(yù)付賬款，其他應(yīng)收款,其他應(yīng)付款等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的六大往來(lái)科目組成一套對(duì)賬科目，這是實(shí)務(wù)中常用的對(duì)賬科目配對(duì)方式。在往來(lái)交易精細(xì)化管理的企業(yè)中，也會(huì)建立一對(duì)一對(duì)賬科目配對(duì)方式，例如將應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款單獨(dú)作為一組對(duì)賬科目組。4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核腳本語(yǔ)言支持複雜合併業(yè)務(wù)對(duì)於複雜業(yè)務(wù)，如涉及到複雜的分?jǐn)偂⒊杀具€原等業(yè)務(wù)，則可以以Python語(yǔ)法和系統(tǒng)內(nèi)置規(guī)則函數(shù)，對(duì)多維數(shù)據(jù)多種複雜處理。如查詢（Find(“A.1001”)、刪除Clear(“A.1001”)、賦值Exp(“A.1001=A.1002+A.1003*0.6”)、等種複雜處理，以實(shí)現(xiàn)複雜的業(yè)務(wù)場(chǎng)景。4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核模型驅(qū)動(dòng)全業(yè)務(wù)處理大型集團(tuán)企業(yè)，往往存在複雜的股權(quán)關(guān)係及頻繁的股權(quán)交易變更。新設(shè)成立，收購(gòu)、處置子公司頻繁，帶來(lái)組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)頻率高。合併模型應(yīng)充分考慮組織結(jié)構(gòu)及股權(quán)變化的靈活性。要滿足同一控制收購(gòu)、非同一控制收購(gòu)、新設(shè)、處置、註銷等多種組織結(jié)構(gòu)變化處理，並考慮母公司直接持股、多方間接持股、聯(lián)合持股、母子公司股權(quán)交叉及子子公司股權(quán)交叉等多種持股關(guān)係的處理。產(chǎn)供銷的一體化集團(tuán)企業(yè)，採(cǎi)購(gòu)-生產(chǎn)-銷售產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)分佈在集團(tuán)內(nèi)不同的法人公司，在採(cǎi)購(gòu)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，會(huì)產(chǎn)生頻繁的內(nèi)部交易。在合併環(huán)節(jié)需要考慮內(nèi)部交易資訊的獲取，往來(lái)交易對(duì)賬，合併抵消，成本追溯，底稿展現(xiàn)等滿足產(chǎn)供銷一體化集團(tuán)的整體解決方案。國(guó)際化的企業(yè)，需要考慮多準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換（本地報(bào)告準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換為母公司報(bào)告準(zhǔn)則），以及外幣折算（核算本位幣折算為母公司本位幣）的問(wèn)題。4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核工作支撐一鍵合併基於OLAP多維模式構(gòu)建基於多維數(shù)據(jù)集下合併框架，基於可視化規(guī)則及腳本語(yǔ)言構(gòu)建業(yè)務(wù)模型；對(duì)合併報(bào)表的操作，也從操作“表”的模式，轉(zhuǎn)向操作“數(shù)據(jù)”和“模型”，有記憶體計(jì)算數(shù)據(jù)保障性能，操作便捷。下麵從數(shù)據(jù)和模型兩個(gè)方面展開(kāi)。1.數(shù)據(jù)品質(zhì)的監(jiān)控和流轉(zhuǎn)是系統(tǒng)平臺(tái)關(guān)注的核心內(nèi)容通過(guò)啟動(dòng)、提交、審核、鎖定控制數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程的讀數(shù)許可權(quán)，保證數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)性。啟動(dòng)：開(kāi)啟合併期間、數(shù)據(jù)操作開(kāi)展。提交：?jiǎn)误w報(bào)告完畢，向上級(jí)單位進(jìn)行提交，提交後數(shù)據(jù)自己不可修改。審核：對(duì)已提交的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。審核未過(guò)，可駁回；通過(guò)後，可進(jìn)行下一步操作。鎖定：每月報(bào)表結(jié)束後進(jìn)行數(shù)據(jù)鎖定，保證數(shù)據(jù)不被任何人修改。2.操作便捷高效，結(jié)果可視對(duì)合併邏輯模型操作便捷，可執(zhí)行全部合併，一鍵完成所得模型的執(zhí)行；也可分別執(zhí)行計(jì)算、折算、合併、全部合併等模型。4.2.規(guī)則模型：系統(tǒng)之核工作支撐一鍵合併工作臺(tái)4.3.報(bào)表呈現(xiàn)：應(yīng)用之果企業(yè)數(shù)據(jù)銀行以多維數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，從業(yè)務(wù)模驅(qū)動(dòng)生成管理財(cái)融合的多維數(shù)據(jù)集，形成企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)中心（數(shù)據(jù)銀行）。從數(shù)據(jù)服務(wù)角度，提供對(duì)外披露服務(wù)和內(nèi)部管理分析服務(wù)。過(guò)程可反溯，結(jié)果可依賴。支持從合併結(jié)果開(kāi)始逐層追溯查詢，分析整體數(shù)據(jù)的生成過(guò)程。常見(jiàn)的追溯路徑如下：從合併結(jié)果追溯到匯總數(shù)和抵銷數(shù)，沿匯總數(shù)往下，可追溯至單體，直到最明細(xì)的底層數(shù)據(jù)；從抵銷數(shù)往下追溯，可追溯到對(duì)賬報(bào)告及關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計(jì)相關(guān)資訊。4.3.報(bào)表呈現(xiàn)：應(yīng)用之果對(duì)外支持披露從對(duì)外披露角度，基於多維數(shù)據(jù)輸出格式化報(bào)告，滿足國(guó)資委、財(cái)政部、交易所等要求格式化報(bào)告輸出。智能財(cái)務(wù)報(bào)告實(shí)現(xiàn)的報(bào)表內(nèi)容，從外部與內(nèi)部管理兩個(gè)角度考慮。外部披露主要滿足外部監(jiān)管局機(jī)構(gòu)要求，外部披露的報(bào)告內(nèi)容，常見(jiàn)的包括以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)表主表，即資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表，權(quán)益變動(dòng)表。財(cái)務(wù)報(bào)表附注，對(duì)主表具體專案數(shù)據(jù)進(jìn)一步細(xì)化。統(tǒng)計(jì)類報(bào)表，例如員工人數(shù)等。分部報(bào)告等。從資訊使用者角度考慮，常見(jiàn)的企業(yè)外部報(bào)告包括：

上市公司報(bào)告；國(guó)資財(cái)政報(bào)告；稅務(wù)報(bào)告；融資報(bào)告，評(píng)估增值報(bào)告；審計(jì)事務(wù)所資訊收集表等不同的報(bào)告，是將基礎(chǔ)的報(bào)表進(jìn)行整合，例如上市公司報(bào)表和國(guó)資財(cái)政報(bào)告，內(nèi)容重合部分較多，都是主表加上附注，但在具體表樣，報(bào)表行內(nèi)容上又會(huì)有差異。4.3.報(bào)表呈現(xiàn)：應(yīng)用之果對(duì)內(nèi)支撐決策從內(nèi)部管理分析角度，以財(cái)務(wù)組織及科目為經(jīng)，以管理屬性為緯，以時(shí)間序列為軸，形成管理分析多維數(shù)據(jù)集。以財(cái)務(wù)組織及科目經(jīng)度為媒，透視滿足披露的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，透過(guò)財(cái)務(wù)看業(yè)務(wù)；能夠以管理屬性緯度為媒，通過(guò)管理分析報(bào)告，透過(guò)業(yè)務(wù)看財(cái)務(wù)；還能夠以時(shí)間序列為媒，突破傳統(tǒng)會(huì)計(jì)期間的限制，分析任何時(shí)點(diǎn)、任何期間的企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。內(nèi)部管理報(bào)告的要求，通常會(huì)比外部披露更細(xì)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，常見(jiàn)的內(nèi)部管理報(bào)告包括分事業(yè)部板塊損益表。成本管理報(bào)表。銷售分事業(yè)部，板塊報(bào)表，銷售日?qǐng)?bào)等。按部門費(fèi)用分析表等。相比外部披露，內(nèi)部管理報(bào)告要求更靈活，時(shí)效要求更高，報(bào)表頻率不局限到會(huì)計(jì)期間，可能做到週報(bào)，日?qǐng)?bào)，甚至即時(shí)報(bào)告

智能財(cái)務(wù)共用5.1智能財(cái)務(wù)共享服務(wù)概述以人工智慧為代表的“大智移雲(yún)物區(qū)”等新一代數(shù)字技術(shù)應(yīng)用於財(cái)務(wù)共用服務(wù)領(lǐng)域，顛覆了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)共用服務(wù)組織、人員、內(nèi)容、流程和系統(tǒng)，賦予財(cái)務(wù)共用服務(wù)新內(nèi)涵、新場(chǎng)景。本章將介紹智能財(cái)務(wù)共用服務(wù)概念，介紹智能財(cái)務(wù)共用服務(wù)的發(fā)展歷程、特徵、價(jià)值、成效，詳細(xì)介紹智能財(cái)務(wù)共用運(yùn)營(yíng)模式、組織模式、數(shù)字員工、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)流程和資訊系統(tǒng)，簡(jiǎn)單介紹智能財(cái)務(wù)共用服務(wù)智能化應(yīng)用典型案例場(chǎng)景。5.1.1智能財(cái)務(wù)共用服務(wù)概念智能財(cái)務(wù)共用服務(wù)是應(yīng)用以人工智慧為代表的“大智移雲(yún)物區(qū)”等數(shù)字技術(shù)來(lái)升級(jí)改造財(cái)務(wù)共用服務(wù)，從組織模式、員工類型、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)流程和資訊系統(tǒng)等多要素入手，將財(cái)務(wù)共用服務(wù)中心這一“會(huì)計(jì)工廠”從“工業(yè)化”升級(jí)到“智能化”，逐步建成“黑燈會(huì)計(jì)工廠”，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共用服務(wù)數(shù)位化、自動(dòng)化、智能化。5.1.1智能財(cái)務(wù)共用服務(wù)概念組織模式智能財(cái)務(wù)共享服務(wù)通常會(huì)新增設(shè)置“數(shù)智卓越運(yùn)營(yíng)中心”，其職能主要是收集數(shù)智化需求，設(shè)計(jì)數(shù)智化方案，實(shí)施、運(yùn)維和優(yōu)化數(shù)智化應(yīng)用；員工類型智能財(cái)務(wù)共享服務(wù)除了人類員工，還新增數(shù)字員工，將處理、迭代、預(yù)測(cè)和適應(yīng)等工作交由數(shù)字員工，解放人類員工從事領(lǐng)導(dǎo)、共情、創(chuàng)作和判斷等工作，強(qiáng)調(diào)人機(jī)協(xié)同，讓人類員工彌補(bǔ)數(shù)字員工不足，讓數(shù)字員工賦能人類員工更強(qiáng)能力；服務(wù)內(nèi)容智能財(cái)務(wù)共享服務(wù)在服務(wù)業(yè)務(wù)交易基礎(chǔ)上，更突出數(shù)據(jù)服務(wù)和預(yù)測(cè)服務(wù)；5.1.1智能財(cái)務(wù)共用服務(wù)概念服務(wù)流程智能財(cái)務(wù)共享服務(wù)流程節(jié)點(diǎn)更多是由數(shù)字員工完成，或者人機(jī)協(xié)作完成。服務(wù)流程不在過(guò)于強(qiáng)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一，而是追求按照客戶需求提供量身定制的個(gè)性化流程；信息系統(tǒng)智能財(cái)務(wù)共享服務(wù)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)治理、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)算力、數(shù)據(jù)展示提出更高要求，具備構(gòu)建社會(huì)級(jí)大數(shù)據(jù)中心的能力；要求信息系統(tǒng)具備人工智能新技術(shù)，如：影像識(shí)別、語(yǔ)音識(shí)別、電子簽章、知識(shí)圖譜、專家系統(tǒng)、預(yù)測(cè)系統(tǒng)、RPA自動(dòng)化、機(jī)器學(xué)習(xí)等。5.1.1財(cái)務(wù)共享服務(wù)概念財(cái)務(wù)共用服務(wù)是將企業(yè)財(cái)務(wù)中日常的、共性的、重複性的、可標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)分離出來(lái)，集中到一個(gè)新的獨(dú)立運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)共用服務(wù)中心）進(jìn)行專業(yè)處理，依託資訊技術(shù)，以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，以優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、規(guī)范流程、提升流程效率、降低運(yùn)營(yíng)成本、創(chuàng)造價(jià)值為目的,以市場(chǎng)視角為內(nèi)外部客戶提供專業(yè)化服務(wù)的管理模式。集團(tuán)總部制度制定戰(zhàn)略規(guī)劃稅務(wù)管理預(yù)算管理財(cái)務(wù)分析績(jī)效管理資金結(jié)算核算報(bào)表分支機(jī)構(gòu)制度制定戰(zhàn)略規(guī)劃稅務(wù)管理預(yù)算管理財(cái)務(wù)分析績(jī)效管理資金結(jié)算核算報(bào)表遷移至共用服務(wù)中心集團(tuán)總部制度制定戰(zhàn)略規(guī)劃稅務(wù)管理預(yù)算管理財(cái)務(wù)分析績(jī)效管理分支機(jī)構(gòu)預(yù)算管理制度執(zhí)行稅務(wù)管理成