附件1:關于某公司流動資金貸款xx萬元調查報告某信貸管理部門：某公司為我行存量貸款客戶（或新拓展客戶），信用級別、上年統一（特別）授信萬元，其中：授信種類，存量占用額度及占用種類。其各關聯公司授信額度、授信種類、存量占用額度和占用種類狀況。本次擬調查批準對該公司流動資金貸款萬元，期限，用途。調查狀況如下：本次調查基本狀況本次調查所采用調查辦法、調查程序；基本可以認定真實有關資料及認定根據；重點闡明：無法認定與否真實有關資料及無法認定因素。例如：調查人員必要在調查報告中明確寫明與否對客戶有關會計科目和明細帳、總分帳、原始憑證等按照六相符原則進行過核算、抽查和核對。如果沒有，在調查報告中明確寫明，不銜接應闡明因素并對其財務核算真實性提出明確意見。客戶基本狀況調查（一）概況客戶成立時間、位置、注冊地、組織性質、注冊資本及股東構成、組織構造和管理模式、經營范疇。重要經營產品、年設計生產能力、當前實際生產數量、市場占有率、產品在競爭領域中所處位置和競爭優勢。客戶經營歷史沿革、營業規模和經營狀況、在區域和行業中地位和影響。《公司法人營業執照》（《營業執照》、《事業法人（單位）登記證書》等）、《組織機構代碼證》、貸款卡，以及必要行業經營允許經營證明或資質證書等主體資格證明文獻與否齊備有效，與否存在被吊銷、有效期滿狀況，與否具備合規合法貸款主體資格。（二）信用狀況客戶在我行開戶狀況、我行評級、授信及用信狀況、利息償付狀況、信用形態及貸款質量；通過信貸查詢和實地調查相結合，調查客戶在她行開戶狀況、評級、授信及用信狀況、利息償付狀況、信用形態及貸款質量、對外擔保及履行狀況，與否涉及訴訟等。若信貸查詢和實地調查不一致，需詳細闡明。（三）與我行合伙狀況《銀企（校、院）合伙合同》訂立狀況，合伙合同重要內容和執行狀況，涉及：客戶在我行日均、月均存款余額、存貸比，貨款歸行率、低風險業務與我行合伙額度和占比、我行結算量和占比、國際業務與我行合伙額度和占比、代理保險、代發工資等合伙狀況。對于合伙合同執行達不到我行貸款比例，分析因素并提出改進辦法。（四）法定代表人及重要管理人員狀況法定代表人（或重要負責人）和重要經營管理人員（總經理、財務和市場部門負責人等）基本狀況，重要涉及簡歷、經營歷史、個人信用記錄以及與否兼任其她職務等，并判斷與否具備從業經驗和相應經營管理能力，與否有不良信用記錄。與否存在在逃費債公司和破產公司擔任重要負責職務狀況。三、關聯公司狀況調查1、關聯公司關系圖譜，即各關聯公司關聯狀況，該集團性客戶類型。需闡明集團主營業務與否突出，有無核心競爭力，集團對外投資比例與否過高，與否會對集團主營業務發展構成實質性影響，集團與否存在信用過度集中風險，農業銀行信用在整個集團對外融資構成中與否占據過高比重；2、借款人股東或實質控制人（可控制該公司單位或個人）與否有不良記錄，與否為逃費債公司、經營狀況普通或有也許浮現其她問題公司，與否存在股東侵占借款人合法利益行為。3、各關聯公司基本狀況和經營狀況。涉及：成立時間、位置、注冊地、組織性質、組織構造、管理模式、注冊資本及股東構成、法定代表人和重要負責人、信用狀況、經營范疇、經營狀況、市場地位財務狀況等。4、關聯公司之間互相擔保、對外擔保狀況。集團及關聯公司核心資產與否重要在農業銀行貫徹擔保，由關聯公司提供保證擔保信用比重與否過高等；5、關聯公司之間關聯交易和關聯借款狀況。6、其她應調查狀況。四、財務狀況調查某公司重要財務指標單位：萬元項目年當期項目年當期資產總額負債總額流動資產流動負債貨幣資金銀行借款短期投資應付票據應收票據應付帳款應收股利預收帳款應收帳款應付福利其她應收款應付利潤預付帳款其她應付款存貨一年內到期長期負債長期股權投資長期負債固定資產銀行借款在建工程長期應付款無形資產專項應付款鈔票凈流量少數股東權益經營性鈔票流量所有者權益投資性鈔票流量實收資本籌資性鈔票流量資本公積未分派利潤銷售收入資產負債率主營業務成本流動比率主營業務利潤速動比率營業利潤總資產周轉率投資收益凈利潤增長率利潤總額應收帳款周轉率凈利潤凈利潤率存貨周轉率資產收益率銷售利潤率凈資產收益率鈔票流動負債比率流動資產周轉率利息保障倍數銷售收入增長率財務分析中需要事先闡明狀況：1、闡明客戶提供報表種類（單獨報表或合并報表，集團本部用信應提供集團本部報表，不得接受客戶匯總報表）。提供近三年年度財務報告及近來一期財務報表，成立局限性三年，提交成立以來年度財務報告及近來一期財務報表。如果財務報表通過審計，須提供審計報告全文。對于有保存意見、否定意見或回絕刊登意見，必要進行進一步詳細調查，并向會計師事務所調查理解因素，在調查報告中進行描述。2、闡明固定資產、無形資產、資本公積、實收資本等與否有評估增值因素，增值額度有多大、其原始獲得成本，與否符合會計規定。3、闡明長、短期投資增長明細，與否與客戶整體經營規劃相匹配，其資金來源與否來自銀行貸款，與否存在以投資方式逃避銀行監管、甚至逃廢銀行債務傾向，大額投資項目與否屬于國家政策限制或禁止項目，大額投資項目收益和重要風險狀況，新增大額投資項目對借款人償債能力影響。4、闡明應收帳款、其她應收款、存貨、應收票據、應付票據、應付帳款、其她應付款等科目明細及因素，有關明細判斷與否符合會計規定，與否與客戶生產經營相匹配。對于額度變化比較大或異常科目，依照相應明細分析因素，并判斷與否合理。5、闡明關聯交易和關聯款項額度及增減變化狀況，及對該公司財務狀況影響狀況。6、依照三張報表鉤稽關系，闡明報表數據與否銜接;依照所得稅繳納額度判斷與否足額計提所得稅，依照稅金科目判斷收入和利潤合理性。7、在財務方面其她應闡明狀況。依照財務指標，進行財務分析如下：償債能力分析：依照資產負債率、流動資產占比及流動資產明細判斷客戶資產構造、占比與否合理，資產分布與否與公司主營活動匹配，客戶長期償債能力如何；依照流動比率、速動比率、鈔票保有量、流動資產構造、鈔票流動負債比率判斷客戶短期償債能力；判斷資產流動性與負債流動性與否匹配，與否存在“短貸長用”現象；營運能力分析：依照應收帳款、存貨、應付帳款、應收票據、應付票據等科目判斷重要參加流轉資產占用與否合理，并依照應收帳款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率等判斷營運能力如何；賺錢能力分析：依照銷售收入、主營業務利潤、營業利潤、凈利潤額度和增減變化狀況判斷其經營狀況，依照增長率指標、回報性指標判斷獲利能力如何和發展狀況如何；鈔票流量分析：依照客戶經營性、投資性、融資性鈔票流流入量、流出量和凈流量等總體狀況，分析客戶經營性、投資性、融資性鈔票凈流量與鈔票凈流量占比構造和變動狀況，結合借款人經營鈔票流入量與銷售收入、應收應付賬款比例，判斷借款人獲得鈔票能力狀況以及銷售收入、經營利潤真實有效性；合理預測客戶將來鈔票流，判斷與否存在凈鈔票流量無法清償即將到期貸款狀況；通過度析客戶經營鈔票流出量與成本費用比例以及投資活動鈔票流入（出）量、籌資活動鈔票流入（出）量，掌握客戶資金大體流向和詳細用途，判斷其與客戶經營、投資、融資行為與否匹配。趨勢分析：依照客戶近三年財務指標，縱向分析變化因素并判斷財務指標變動方向；橫向分析：依照客戶償債能力、營運能力、收益能力等核心指標，與同業或行業指標（與有關行業、有關地區客戶同一時期比較、與總行發布行業可接受值比較等）進行對比，橫向分析其因素并判斷客戶在行業中地位及發展方向；結論：通過以上財務指標和財務分析，對客戶總體財務狀況進行整體判斷（如財務狀況先進、良好、正常、普通、較差、很差）。對于事業類法人客戶，按照上述規定、依照上述原則進行調查闡明，報表格式按照事業單位報表對上述表格和重要評價指標進行調節；但應調查闡明如下因素（涉及但不限于）：1、本地教誨、衛生和財政部門等對該類客戶預算外和預算內資金政策和管理方式，其資金預算管理方式和資金分割、劃撥方式，測算其實際年可剩余支配資金，并據此測算其實際還本付息能力。2、對于學校類客戶，其收取各項收費構成和構造，其捐資助學費收取狀況，其捐資助學費上繳狀況和使用狀況，提出應從捐資助學費中提取財政統一核算因素、辦公經費補充因素、教師工資和福利等因素，每年實際剩余。3、對于醫院類客戶，其醫療收入結余狀況和藥物收入結余狀況，本地衛生和財政部門對該類客戶預算外和預算內資金政策和管理方式，并注意核算對于醫院收費后本地衛生和財政部門統籌因素和實際可支配額度。五、非財務因素分析1、產業政策和信貸政策客戶從事經營活動（信貸業務用途）與否符合國家產業政策、技術政策、區域政策和環保政策以及我行信貸政策。2、市場分析和地位調查分析所處行業行業政策、行業發展階段、行業競爭限度、行業壁壘以及產品所處行業在產業鏈中地位，判斷行業整體市場特點并預測行業市場特點變化趨勢；上下游行業發展趨勢和穩定性。客戶在所處行業中位次、市場占有率、發展前景、競爭優勢等狀況分析，判斷客戶對上、下游產品定價能力、采購地位等。3、市場營銷方略調查客戶與否具備穩定供貨渠道和銷售網絡，采用市場營銷方略與否與市場需求變化相適應，產品定位和市場細分與否符合實際，并對客戶市場營銷能力在同業中進行比較分析。4、技術研發能力調查客戶生產技術和工藝與否符合國家規定原則并具備一定先進性、產品質量與否滿足國家有關規定；客戶與否有專門研發人員和研發部門，其研發力量與否較好，與否有技術儲備和技術領先能力、與否有一定技術領先優勢。5、管理能力分析客戶治理構造與否完善、內控及財務制度與否健全，管理模式如何，資金調撥與否規范。重要管理人員與否穩定、與否具備足夠經營管理經驗和經營管理能力；客戶規模擴張與否有足夠資金儲備和人才儲備等。六、本次貸款狀況調查（一）貸款因素和用途客戶貸款需求必要性及時效性描述。涉及客戶申請該筆流動資金貸款金額、時間規定，提供購銷合同、生產經營籌劃等反映資金需求憑證，還款籌劃、還款資金來源闡明等。對客戶申請用信合規性、真實性、合理性進行分析與評價。涉及本次用信申請與否符合法律法規、產業政策及其她內外部監管規定；申請用途與否與客戶經營規模、經營特點、發展籌劃和生產周期等因素相一致等，與否反映了客戶真實信用需求，與否過度依賴負債性資金、與否有盲目擴大生產規模或盲目多元化傾向；與否存在將流動資金貸款資金挪用于購買固定資產等長期投資、挪用于股票、期貨投資或轉移至關聯公司也許。流動資金貸款與否在客戶授信額度內。本次應依照客戶行業特點、生產經營周期、經營性鈔票流量、流動資產構成和流動資產周轉狀況、應收帳款額度和周轉率、應付帳款額度、存貨額度和周轉率、鈔票平均保有量、將來融資狀況等核定客戶流動資金需求量，擬定合理貸款額度。對于增長資金需求有自籌某些，必要就自籌資金來源和如何到位貫徹進行調查，并判斷到位也許性。對于調查以為不能貫徹或完全貫徹，必要在調查報告中明確揭示。結合客戶申請，依照有關規定初步明確貸款期限、定價、還款方式等。（二）第一還款來源依照客戶持續幾年銷售收入、營業利潤、利潤總額來源和構成判斷客戶經營狀況，依照借款人鈔票保有量、經營性鈔票流量、籌資性鈔票流量、投資性鈔票流量、凈鈔票流量狀況和來源與支出構造、鈔票流動負債比率等判斷借款人預期鈔票狀況，進而判斷客戶第一還款能力。（三）第二還款來源采用抵押擔保方式，須詳細描述抵押物種類、名稱、權屬、數量（面積）等基本狀況，判斷抵押物與否合規合法；依照評估報告、調查核算狀況，提出對抵押物價值和變現能力調查核算意見。對于抵押物有風險或瑕疵，應在調查報告中進行風險揭示，須就增長擔保或減少信用額度進行風險揭示。采用質押方式，須詳細描述質押物種類、名稱、權屬、數量等基本狀況，判斷質押物與否合規合法；依照調查核算狀況（評估報告），提出對質押物價值和變現能力調查核算意見。對于質押物有風險或瑕疵，應在調查報告中進行風險揭示，須就增長擔保或減少信用額度進行風險揭示。采用保證擔保方式，須參照對借款人調查來描述保證擔保人基本狀況、信用狀況、對外保證擔保狀況、法定代表人狀況、經營和財務狀況、與否有重大經濟糾紛等，并判斷保證人與否具備合規合法保證擔保資格，判斷其保證擔保能力。對于保證擔保能力普通或比較差，應在調查報告中進行風險揭示，須就增長擔保或減少信用額度進行風險揭示。采用信用方式，須就與否符合信用貸款條件逐條進行判斷。對于不符合信用貸款條件而突破制度，須詳細闡明突破信用貸款條件理由和因素。七、信貸風險評價總結借款人存在風險點和不擬定性因素。重要涉及：合法性風險、組織架構風險、市場風險、財務風險、擔保風險、政策風險、客戶管理風險、貸后管理風險以及其她對該公司和我行信貸資金也許產生重大影響風險。通過上述風險揭示，判斷風險性質。對某些可以化解風險，提出具備操作性風險防控和化解辦法；對于難以防范或不易化解風