保險與法律開發高端客戶通過法律知識簽約大額保單

業務員的困擾沒有客戶群體不知道去哪找客戶產品不明白有時候懂可講不出來有客戶不知談什么不會切入沒有共同話題4不知道客戶想要什么總覺得自己認為好的東西客戶就必須買保險在法律當中起到優勢到處都有法律了解三者的關系案例一：生意場上的王總為好友墊資，為其注冊新公司提供臨時的資金周轉，卻沒想到一番好意竟引來債務橫禍。案例二：夫妻二人做生意，貨款往來經常用個人帳戶，在離婚訴訟中引發法院查詢銀行交易帳戶，導致被法院及稅務機關追究責任。

企業經營不善引發家庭財產償債

企業可能牽連家業的情形抽逃注冊資本、欠繳出資、虛假出資企業出資購置家財

個人賬戶與企業錢款混同企業注冊為無限責任為逼債惡意處分企業財產個人或家庭為企業擔保與關聯公司交易輸送利益破產費用公益債務所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金

欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款

普通破產債權：銀行、企業或個人借款

環境侵權產生的其他性質的債權其他一般無擔保債權1小李借給小王100萬小王有個女兒小王身故了銀行里有100萬問：這錢給誰？

答：小李（因為債勸大于繼承權）2小李借給小王100萬小王有個女兒小王身故保險公司有100萬受益人是女兒

問：這錢給誰？答：只能給女兒因為收益權大于債勸思考身故賠償金歸受益人（子女）后，受益人能避免還父母生前債的風險最高人民法院《關于保險金能否作為被保險人遺產的批復》規定：“人身保險金能否列入被保險人的遺產，取決于被保險人是否指定受益人。指定受益人的，被保險人死亡后，其人身保險金應付給受益人;未指定受益人的，被保險人死亡后，其人身保險金應作為遺產處理，可以用來清償債務或者賠償。”人壽保險合規避債功效之二：父債子不還人壽保險合規避債功效之三：“代位求償權”甲乙丙（保險公司10萬12萬甲不得代位乙，向丙追償10萬保險金專屬于債務人自身的債權不被追償；是指基于扶養關系、撫養關系、贍養關系、繼承關系產生的給付請求權和勞動報酬、退休金、養老金、撫恤金、安置費、人壽保險、人身傷害賠償請求權等權利。《繼承法》第33條規定：遺產繼承人應當清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務債權＞繼承權《保險法》第23條規定：任何單位和個人都不得限制被保險人或受益人取得保險金的權利受益權＞債權權最高人民法院關于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）《合同法》第七十三條第一款規定的專屬于債務人自身的債權，是指基于扶養關系、撫養關系、贍養關系、繼承關系產生的給付請求權和勞動報酬、退休金、養老金、撫恤金、安置費、人壽保險、人身傷害賠償請求權等權利。以保險金形式留下的資產具有排他性。一、企業性質選擇有限責任二、完善企業公司治理及財務制度三、注重企業法律風險管理四、人壽保險合同當事人正確設計五、民事信托的運用六、境內外財產的分配布局家業與企業之間的財富保護策略人壽保險合規避債功效之一：關鍵在于合同設計推薦級別投保人被保險人受益人評價最優先級父母父母子女合同當事人均為第三人最安全一般級別夫妻一方子女夫妻一方可以規避部分債務，一般一般級別夫妻一方夫妻一方子女可以規避部分債務，一般最差方式夫妻一方夫妻一方夫妻一方很不安全，無法實現債務隔離從愛到恨很快！現代男女離婚最主要原因NO.1婚姻登記手續簡便NO.2夫妻缺乏奉獻精神NO.3夫妻缺少家庭意識NO.4女方持家能力低下NO.5趟不過婆媳沖突的渾水NO.6娘家婆家分得太清楚

NO.7心理年齡沒有長大NO.8夫妻感情不是很深NO.9夫妻長期兩地分居NO.10婚外情成為離婚誘因（外遇）婚外情排名第一的是哪個？案例一：轟動全國的首例“夫妻忠誠協議”效力之爭案：有效還是無效？

婚姻中因男方出軌導致女性遭遇財產損失風險

對策：夫妻財產約定人壽保險人壽保險如何保障女性在婚姻中的財產利益房子是我買的1、新《婚姻法》一出，老公變房東，鐵打的房子，流水的媳婦2、老公如果富有，那不全是你的財產3、但如果老公有債務，你是有連帶清償義務的4、家庭主婦要不要開工資？誰給開呢？案例：夫妻倆從白手起家共同創業二十年，二十年后妻子被離棄，丈夫隱匿轉移資產，并通過虛假訴訟惡意偽造共同債務。婚姻中女性“財色盡失”對策：有說提前做財產公證有說提前轉移財產有說平時給自己多攢點私房錢的有說提前做規劃（例如人壽保險）人壽保險在婚變中能否被法院分割投保人被保險人受益人法院可能的態度夫妻一方夫妻一方夫妻一方婚變時分割保單現金價值夫妻一方子女或父母夫妻一方可能分割，也可能不分割夫妻一方夫妻一方子女或父母可能分割，也可能不分割，但生存保險利益要分割父母或子女夫妻一方夫妻一方一般不分割，但已經獲得的生存利益要分割案例：父母婚前出資千萬為女兒結婚購買別墅，現金支持也上千萬，結果被女兒突然婚變導致資產分割父母對子女婚姻財富支持遭遇損失

對策：共有產權登記、單獨贈與公證、人壽保險保單當事人巧妙設計實現財富傳承投保人功效被保險人功效受益人功效父親掌控財產權，收放自如女兒陪嫁財產隔離保全；保障女兒衣食無憂父親陪嫁財產又回到女方家族父親掌控財產權，收放自如父親父親自己老有所養女兒如有不測，為女兒留下財富，且屬于她個人財產女兒女兒掌控財產權，可變現可質押貸款女兒婚后所得仍屬于其個人財產，且保障衣食無憂父親陪嫁財產又回到女方家族女兒女兒掌控財產權，可變現可質押貸款父親父親自己老有所養女兒如有不測，為女兒留下財富，且屬于她個人財產2008年2009年2010年2011年12864371341029137413612637162012年1686694全國法院一審受理婚姻家庭糾紛案件數據來源：中國法制網統計數據注：在夫妻關系存續期間因人身傷害或疾病多獲得的人身保險賠償金，因與該個人有密切關系，主要用于受害人的醫療、生活，具有特定的用途，因此該類財產不屬于夫妻共同財產，應當歸取得保險金的一方所有。如為非傷害條件賠償的兩全保險或投資型保險，以被保險人為特定給付的歸被保險人一方，現金價值歸投保人，保單收益部分投保人有要求權。獻給女性婚姻財富管理的建議忠言逆耳：忠告稅收和我們沒關系？勞動所得---個人所得稅、企業所得稅資本所得---印花稅、交易稅、物業/房產稅贈與所得---契稅繼承所得---遺產稅(一)工資、薪金所得適用級數含稅級距不含稅級距稅率(%)速算扣除數1不超過500元的不超475元的502500元-2,000元475元=1,825元102532,000元-5,000元1,825元-4,375元1512545,000元-20,000元4,375元-16,375元20375520,000元-40,000元16,375元-31,375元251,375640,000元-60,000元31,375元-45,375元303,375760,000元-80,000元45,375元-58,375元356,375880,000元-100,000元58,375元-70,375元4010,3759超過100,000元的部分超70,375元的部分4515,375(二)個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得適用級數含稅級距不含稅級距稅率(%)速算扣除數1不超過5,000元的不超過4,750元的5025,000元-10,000元4,750元-9,250元10250310,000元-30,000元9,250元-25,250元201,2504超30,000元-50,000元25,250元-39,250元304,2505超過50,000元的部分超過39,250元的部分356,750(三)勞動報酬，稿酬、特許權使用費、財產租賃所得適用：每次收入不超過4,000元的，減除費用800元；4,000元以上的，減除20%的費用，然后就其余額按比例稅率20%征收。(四)財產轉讓所得適用：減除財產原值和合理費用后的余額，按比例稅率20%征收。

(五)利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得適用級距勞務報酬所得稅率稅款加征

1不超過20,000部分20%一成

220,000-50,000元20%五成

3超過50,000元部分20%十成

來源：國家稅務總局

發布日期：2012年02月18日檔次稅率

適用企業

備注125%居民企業，在中國境內設立機構場所的非居民企業

220%1.符合條件的小型微利企業財稅【2011】117號:自2012年1月1日至2015年12月31日，對年應納稅所得額低于6萬元(含6萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。2.在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的非居民企業條例91條：非居民企業取得稅法第三條第三款規定的所得，稅率10%315%國家需要重點扶持的高新技術企業

來源：國家稅務總局

發布日期：2012年02月18日來源：國家稅務總局

發布日期：2012年02月18日來源：國家稅務總局

發布日期：2012年02月18日本杰明·富蘭克林，美國現在稅收制度奠基人1、遺產稅歷史溯源世界上只有兩件事是不可避免的：一是死亡；二是稅收。

2、隨著深圳遺產稅開征的消息傳來，原來感覺很遙遠的遺產稅突然與沒有任何心理準備的中國人相遇，挑戰著中國人富傳萬代的心理期望，也觸動了富人原本就很敏感的神經。

1、2000年4月1日：存款實名制2、2005年年底：全國實現個人征信體系銀行聯網3、2006年：年收入超12萬收入實名申報制4、2007年：中國股市資金賬戶清理（一名多戶、靜默帳戶）5、2007年10月：《物權法》、《物業稅法》7、2014年6月：不動產登記條例（實名聯網）8、全國人口普查：人口登記、家庭財產登記

級別應納稅遺產凈額稅率%速算扣除數（元）1不超過80萬的1002超過80萬至200萬的2050，0003超過200萬至500萬的30250，0004超過500萬至1000萬的40750，0005超過1000萬的501750，000遺產稅計算公式：納稅金額=財產凈額*稅率-速算扣除數繼承人實得資產-財產凈額-納稅金額[規劃前]動產300萬+不動產700萬=財產凈額×稅率-累進差額=應繳稅額

1000萬50%145萬355萬第二代實得645萬元1000萬[規劃后]動產150萬+不動產700萬+保險費150萬850萬×稅率-累進差額

40%75萬=應繳稅額265萬免稅現金450萬第二代實得1035萬元(150+700-265+450)移民項目未獲得美國審批通過，移民失敗資產申報不合理導致未來稅收加重移民前對境內財富沒有提前作好安排，導致多交稅違反相關法律，面臨嚴重處罰，入獄風險放棄移民身份還面臨未來的稅收追繳風險移民前后可能遇到的風險中國人移民主要熱點國家稅收比較國家或地區征稅原則個人所得稅資本利得稅遺產稅中國屬地兼屬人最高45%證券投資20%未來可能有新加坡屬地最高20%已廢止已廢止香港屬地17%已廢止已廢止臺灣屬地兼屬人40%20%10%美國同上聯邦最高39.6%20%40%加拿大同上聯邦最高29%資本利得50%0澳大利亞同上最高45%按一般所得稅0新西蘭同上最高33%0最高25%中國移民如何利用人壽保險國籍狀況解決方案中國籍家庭(準備移民)大額資產提前傳承，人壽保險是有利工具之避免全家加入美籍后，被征收贈與稅、遺產稅跨境家庭：如：先生中國籍、太太和孩子美籍利用非美籍贈與人的免稅特點，向美國的親屬傳承財產。境內非美籍人士作為投保人，美國的親屬作為被保險人或受益人，實現財富的傳承，保留主財產人非美籍身份有效控制傳承過程美籍家庭1、境外保險信托；2、離岸家族信托3、最大化利用終身免稅額度再看屬于我們自己的法律保護我們保險