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文檔簡介

第第頁稽核崗位職責

稽核崗位職責1

一、執行酒店財務各項規章制度，聽從上級領導工作的安排。

二、稽核各班次的收銀員送審的賬單和原始單據，核對營業報表和當日各種消費項目明細表，發覺錯漏，實時上報上級領導，確保酒店每一筆收入正確無誤。嚴格執行酒店的財務和既定的開支標準，拒絕一切違反原那么的結算。

1、稽核各種簽單、掛賬及信用卡，并與應收賬款明細賬核對；

2、稽核各種特惠折扣，手續是否完備，并編制特惠折扣明細統計表；

3、完成每日現金結算狀況報表，包括客人人數、平均消費、餐次、營收等狀況，交成本會計填制成本報表。

4、審核收銀員完成的各種報表，收銀員所做的報表和收銀機的清機報表，電腦報表是否全都，以及報表是否跳號。

5、審核客房前臺當天未結賬的余額是否正確。

6、檢查入住登記表上的簽字是否全都。

三、稽核庫房是否做到物資先進先出的原那么，防止損耗變質，票據是否按財經制度上傳，發覺差錯、盈損應實時查明緣由，上報處理。

四、審核記賬的完整和合法依據，審核賬目的原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備。

五、稽核客房前廳、餐飲等各部門和各類賬目、掛賬數據、房價、房號等信息的電腦輸入是否正確，節約客人的結賬時間。

六、審核對外結算組每天的賬目和單據數字與憑證的正確和完整與否。

1、熟識了解酒店對外簽訂的結算協議、合同、紀要的收費標準、結賬方式、并負責保管這些協議，合同或紀要。

2、負責核算及檢查酒店發生的全部應收賬款賬目，實時登賬并反映客戶欠款狀況，確保應收賬款戶的正確性。

3、按合同、協議等規定的時間實時核對后把結算清單、賬單書面通知付款單位付款，并加強檢查的收款狀況，做好催收工作、防止錯結、漏結、遲結。

4、對未按合同、協議規定時間把賬款匯交酒店的'客戶，正確實時反映酒店與客戶間的債權債務狀況，并將欠款狀況和催討狀況書面報告經理。

七、對酒店各環節的收入進行掌控和掌握，保存和歸檔各部門的賬目與單據、營業日報表。

稽核崗位職責2

〔一〕原始憑證審核

按《會計法》和有關法規、財務制度、收支標準等規定，對本單位發生的一切經濟事項逐筆審核，審核人員需要熟識國家有關的方針、政策、法令、規定、制度及單位的有關規定，掌控費用開支標準，并做好宣揚說明工作。原始憑證的審核應從以下幾方面進行：

1、合法性審核。即審核經濟業務是否符合國家有關規定的要求，有無違反財經紀律和財務制度現象，及原始憑證本身是否合法等。

2、合理性審核。審核所發生的經濟業務是否是工作所需要的，是否符合厲行節省、有利于提高社會效益和經濟效益的原那么。

3、真實性審核。

4、正確性審核。審核原始憑證是否存在計算方面的錯誤。

5、完整性審核。審核原始憑證的內容、附件是否完整，手續是否完備。

原始憑證審核后，應依據不同的審核結果，進行不同的處理。

〔二〕復核記賬憑證

對記賬憑證的審核，應從以下幾方面進行：

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