商業銀行經營學復習提綱題型：選擇：2*10（___）填空：1*21(加粗)名解：3*5（加粗）簡答：6*4（標綠）論述：20*1（章末）第一章：一、商業銀行的性質是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。（一）商業銀行的經濟性質：1、商業銀行首先具備一般的企業特征：資本金、納稅、自主經營、自負盈虧，以贏利為目的。2、商業銀行不是一般的企業：經營對象。3、商業銀行不同于其他金融機構，是特殊的銀行：與央行不同，與其他專業銀行和非銀行金融機構不同。（二）商業銀行的法律性質∶1、商業銀行的成立實行特許制（國務院銀監會）2.商業銀行是企業法人（三）商業銀行的公司治理的特殊性質：1、風險的審核與控制對于商業銀行的治理意義重大。2、商業銀行具有更加復雜的委托——代理關系網。（信息不對稱問題、委托代理關系問題）3、商業銀行的治理缺少外部債權的專家式監督。（資本結構）4、對商業銀行實施的一些外部治理（來自股市、存款人、借款人、銀行同業、金融市場、外部經理）可能導致巨大的治理成本（主要是社會震蕩）5、存款保險制度的負激勵6、制度性風險對于經濟轉軌期國家的商業銀行的治理改革具有特殊意義。二、現代商業銀行的基本特征：1、金融交易的自由化。包括利率、外匯交易、存貸款和投資等各方面。2、商業銀行日趨全能化。3、商業銀行日趨集中。4、金融機構之間的競爭日趨白熱化。5、商業銀行業務國際化。6、經營手段電子化、網絡化。7、金融證券化。三、商業銀行的功能：信用中介、支付中介、信用創造職能、金融服務職能、經濟調節功能。四、商業銀行的地位：1、是整個國民經濟活動的中樞2、對全社會的貨幣供給具有重要影響3、是社會經濟活動的信息中心4、是國家實施宏觀政策的重要途徑和基礎5、是社會資本運動的中心五、商業銀行的設立條件：經濟條件：人口狀況、生產力發展水平、工商業經營狀況、地理位置金融條件：信用文化、經濟貨幣化程度、金融市場發育程度、金融機構競爭情況、管理當局有關政策。六、商業銀行的設立程序：申請登記、招募股份、驗資營業七、商業銀行的組織結構：決策系統：股東大會、董事會執行系統：總經理（總行長）、副總經理（副行長）及業務職能部門監督系統：監事會、審計委員會、稽核部門八、建立商業銀行制度的基本原則：競爭原則、安全原則、規模原則九、商業銀行的主要類型：按資本所有權分：國有、企業集團所有、股份制按業務覆蓋區域劃分：區域性、全國性、國際性按能否從事證券業務劃分：英國全能式銀行、德國全能士銀行、美國職能式銀行按組織形式劃分：單元制、分行制、持股公司制（集團制）混業經營國際商業銀行的發展趨勢：并購、十、十一、商業銀行的經營目標：安全性流動性營利性論述：分業經營與混業經營優劣、我國的分業經營與混業經營、第二章：優先股（累積優先股、非累積優先股）一、商業銀行資本金的構成：股本：普通股盈余：資本盈余（也叫資本公積，包括股本溢價、資產重估增值、捐贈）、留存收益（盈余公積、未分配利潤）債務資本：資本票據、債券損失準備金其他:銀行資本充足性的測量指標：資本與存款比率、資本與總資產比率、資本與風險資產二、比率測量方法：分類比率法、綜合分析法、巴塞爾協議法年版三、巴塞爾協議：1988資本組成：核心資本（一級資本，由普通股股本、資本盈余、留存收益）和附屬資本（二級資本，由未公開儲備、重估儲備、普通貸款準備、包括長期次級債券在內的混合債務工具））、表外資產、50%、100%0%風險加權制：表內資產（、20%4%8%，其中核心資本充足率目標標準比率：到1992年底資本充足率四、銀行并購的成本分析：微觀成本；直接的并購支出、各種市場中介費、整合成本、并購失敗風險社會成本：過分壟斷可能損害消費者的利益、超大規模帶來的經營風險、金融監管困難、并購帶來的大幅度裁員問題．擴大規模，占領市場。五、銀行并購的收益效應：1．降低成本，實現規模效益。2一是地區性互補。二是業務互補。3．互補優勢，實現協同效益。三是產品交叉銷售。、改善銀行經營管理水平。4六、論述：銀行資本充足性（數量、結構兩方面）及其意義第三章一、銀行負債概念：商業銀行的負債作為債務，是商業銀行所承擔的一種經濟業務，銀行必須用自己的資產或提供的勞務去償付。二、銀行負債的作用：、負債對銀行來說是最重要的，因為它是銀行經營的先決條件。1．、銀行負債是保持銀行流動性的手段。2、商業銀行通過負債業務把社會各方面的閑置資金集中起來，形成一股巨大的資金力3量，能在社會資金存量不變的情況下擴大社會資金總量。、銀行負債構成社會流通中的貨幣量。4、負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道。5三、銀行負債的構成：存款、借入款、其他負債：同業拆解、向中央銀行借款、再回購協議、發行金融債、境外非存款負債四、商業銀行的借款、加權平均成本、相關成本、資金成本、可用資金成本、五、存款成本：利息成本、營業成本、邊際存款成本六、負債的風險管理：流動性風險、利率風險、匯率風險、信貸風險、資本風險、電子網絡風險論述：銀行負債經營管理第四章一、現金資產：庫存現金、在中央銀行存款、存放在同業存款和在途物資。二、現金資產的作用：保持流動性、保持清償力三、資金頭寸：商業銀行可以運用的資金。分為基礎頭寸和可用頭寸。基礎頭寸包括商業銀行的庫存現金和在中央銀行的超額準備金。可用頭寸指商業銀行可以動用的全部可用資金，包括基礎頭寸和同業存款。銀行頭寸預測=存款變化－貸款變化－準備金變化四、銀行的流動性需求與供給：供給來自：客戶存款、提供非存款服務所得收入、客戶償還貸款、銀行資產出售、貨幣市場借款。需求來自：客戶提取存款、合格貸款客戶的需求、償還非存款借款、提供和銷售服務中間產生的費用和稅收、向股東發放現金股利。五、流動性需求的預測方法：因素法、資金結構法、流動性指標法。六、流動性管理原則：1、進取型原則：主動負債2、保守型原則：出現流動性缺口時，銀行管理者主要采取自身資產轉換、出售的方式來滿足流動性需求。3、成本最低原則：以籌資成本最低為原則滿足流動性缺口，不管是主動負債還是以自身資產轉換方式。七、商業銀行頭寸調度的主要渠道：同業拆借、短期證券回購及商業票據交易、總行與分行之間的資金調度、中央銀行融通資金、出售中長期證券、出售貸款和固定資產。論述：商業銀行的流動性第五章一、貸款的分類：按期限分；按有無擔保分（信用貸款、擔保貸款、票據貼現）；按貸款人是否承擔風險（自營貸款、委托貸款、特定貸款）；按貸款的風險程度（正常、關注、次級、可疑、損失）二、貸款政策：商業銀行指導和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。三、貸款政策的主要內容：1、貸款目標；2、貸款金額；3、貸款授權；4、貸款用途；5、貸款期限；6、貸款地、貸款清12、貸后管理；11、貸款審批；10、貸款回存；9、抵押品；8、貸款價格；7區；償；13、貸款違約的處理。四、影響貸款政策的因素：1、商業銀行自身對待風險的態度2、資本的充足性。貸款政策應該對銀行資本情況有所反應。3、存款狀況。存款是貸款的基礎4、其他獲益的機會。5、銀行自身的業務習慣和特點。6、宏觀經濟狀況。7、市場利率狀況。8、地區經濟環境五、貸款程序（一）貸款申請借款人向貸款人申請貸款必須填寫包含借款金額、償還能力、還款方式等主要內容的《借款申請書》并提交有關資料。《貸款通則》第三十五條借款人申請貸款,應當同時提供以下一項或多項資料:（1）借款人（及擔保人）的基本情況;（2）自然人必須提供有效身份證明和有關資信狀況證明；（3）法人、其他組織必須提供有關財務報告，其中年度報告必須經具有法律效力的有關部門或會計(審計)事務所審計，企（事）業法人還應提供貸款卡（號）;（4）抵押物（質物）清單、有處分權人的同意抵押（質押）的證明或保證人同意保證的有關證明文件;（5）貸款人認為需要提供的其他有關資料。（二）對借款人的信用等級進行評估根據借款人的人員素質、經濟實力、資金情況、履約記錄、經營效益和發展前景等因素,評定借款人的信用等級。評級可由貸款人獨立進行,內部掌握,也可由有權部門批準的評估機構進行。中國銀監會2010年2月頒布的《流動資金貸款管理暫行辦法》第十六條貸款人應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。（三）貸款調查貸款人受理借款人申請后，應當對借款人的信用等級和借款人的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查。如果是擔保貸款，還應核實抵押物、質物、保證人情況，并測定貸款風險度。（四）貸款審批貸款人應當按照審貸分離、分級審批的貸款管理制度進行貸款的審批。（五）簽定借款合同《貸款通則》第四十條貸款人與借款人應根據《中華人民共和國合同法》的規定簽訂借款合同，國家另有規定的除外。（六）貸款發放。貸款人按照合同的規定按期發放貸款（七）貸后檢查。及時掌握貸款的質量狀況。《貸款通則》第二十三條借款人使用貸款不得用于以下用途：（1）生產、經營或投資國家明令禁止的產品或項目;）違反國家有關規定從事股本權益性投資，違反國家規定以貸款作為注冊資本金、注冊2（．驗資或增資擴股；）違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品投資；（3）財政預算性收支；（4）國家明確規定的其他禁止用途（5（八）貸款歸還應當按規定加罰利息。貸款人的規定，按時足額歸還貸款本息，否則，借款人應當按照合同。應當在貸款到期前的規定日期向借款人發出還款通知單六、貸款定價貸款價格的內容：貸款利率、承諾費、補償存款、隱含價格貸款定價應該考慮的因素：借款人的信用狀況、借款人與銀行的關系、借款人的盈利能力和籌資能力貸款定價原則：利潤最大化原則、擴大市場份額原則、保證貸款安全、維護銀行形象成本相加貸款定價法、貸款定價方法：西方：期限違約風險溢價點數+價格領導方法（貸款利率=基準利率+基準利率×風險溢價乘數）、風險溢價點數或者也可表示為：貸款利率=客戶贏利性分析方法貸款利率上限模型我國：相對固定的定價策略風險溢價+貸款利率=貨幣市場基準利率風險定價策略：收益--期望利潤率+collateral抵押品資本capital能力分析法（品德charactercapacity七、信用分析：6C）事業的連續性continuity經營環境condition盈利能力比率、（流動性比率、財務報表分析、財務比率分析信用分析技術：結構性比率、經營能力比率）、現金流量分析八、不良貸款的控制與處理1、督促企業整改，積極催收到期貸款2、簽訂貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全、落實貸款債權債務，防止企業逃、廢銀行債務3、依靠法律武器、收回貸款本息4、呆賬沖銷5九、貸款管理責任制（一）實行行長（經理、主任）負責制（二）建立貸款審查委員會（小組）（三）建立審貸分離制度（四）建立貸款分級審批制度（五）崗位責任制（六）駐廠信貸員制度（七）離職審計制貸款過程控制：貸前調查、貸中審查、貸后檢查十、論述：浮動利率定價和固定利率定價的現狀以及優劣第六章第七章：他由出租人按契約規定將財產租讓是所有權與使用權之間的一種借貸關系。租賃：一、．給承租人使用，承租人按契約繳納一定的租金給出租人。出租人一直保持對財產的所有權，承租人只享有使用權的經濟行為。二、現代租賃：也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為目的的一種租賃活動，是具有融資和融物雙重性質的信用交易，是企業進行長期融資的一種手段。三、現代租賃的意義：1、利用現代租賃形式，企業不必先投入巨額資金購買融通資金，可避免設備陳舊過時的風險，加快企業設備，只要支付少量租金就可使用設備；2、用租賃形式設備更新；3、融資租賃可以減少通貨膨脹給企業造成的損失；4、現代租賃可以擴大產品銷售，有利于新技術新產品的推廣。四、現代租賃的主要特征：1、使用權和所有權的分離2、資金運動與物資運動結合3、租金分期歸流4、至少涉及三個方面的關系，包括兩個或兩個以上的合同。三方面即出租人、承租人、供貨人；兩個合同是指出租人和承租人之間的合同和出租人與供貨人之間的合同。5、承租人對設備和供貨人有選擇的權利和責任。6、期滿后可留購、續租、退租，承租人需要承擔保養、維修、保險等責任。五、現代租賃的經濟功能1、宏觀上：有利于調整產業結構；有利于緩解國內資金不足；引進技術設備；既可以刺激投資，又可以抑制投資膨脹2、微觀上：有利于企業引進設備加速技術改造，提高生產力；有利于企業調整資金技術結構，適應生產需求的變化；有利于企業加強經營管理。合理安排資金；有利于企業的發展。增加企業自身積累；有利于企業抵消信用緊縮給企業帶來的不便；有利于企業推銷設備及產品，有利于企業加強設備管理。六、銀行租賃業務的種類：1、經營性租賃2、融資性租賃3、杠桿租賃第八章：一、表外業務：是指商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響資產負債總額，但能影響當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。狹義的表外業務指那些未列入資產負債，主要包括貸款承諾、擔保、金融延伸工具、投資銀行業務；廣義的表外業務包括狹義和結算、代理、咨詢等無風險的經營活動。二、表外業務發展的原因：1、規避資本管制，增加盈利來源2、適應金融環境的變化3、轉移和分散風險4、適應客戶對銀行服務多樣化的需求5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務6、科技進步推動了表外業務的發展三、互換：是指兩個或以上的交易對手根據預先制定的規則，在一定的時間內交換一系列款項的支付活動。這些款項有本金、利息、和價格支付流等。可以是一方也可以是多方，目的是雙贏。．四、互換分類：利率互換（息票利率互換、基礎利率互換、交叉貨幣互換）、貨幣互換五、表外業務的特點：靈活性大、規模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低六、表外業務的風險：信用風險、市場風險、流動性風險、國家風險、籌資風險、結算風險、運作風險、定價風險、經營風險、信息風險。七、表外業務的管理1、商業銀行對表外業務的管理（1）建立有關制度：信用評估制度、業務風險評估制度、雙重審核制度（2）改進風險管理的方法：注重成本收益率、注重杠桿比率、流動性比率2、對表外業務的活動監督（1）完善報告制度、加強信息披露（2）依據資信認證，限制市場準入（3）嚴格資本管制，避免風險集中3、調整會計揭示方法：堅持權責發生制、審慎性原則，其次規定，表外業務各項目應在資產負債表的正面，合計金額的下端用附注形式反映出來。再次規定，對表外業務中的避險交易和非避險交易有不同處理方法。第九章：一、商業銀行的其他業務：結算業務、代理業務、咨詢顧問業務、個人理財二、支付結算：銀行代客戶清償債權債務、收付款項的一項傳統業務三、支付工具：1、匯票：分為銀行匯票和商業匯票。銀行匯票是指由出票銀行簽發的，簽發銀行在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。出票人即付款人。商業匯票是出票人簽發的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。出票人自己可以是收款人或者付款人。固為兩個關系人。2、本票：由出票人不同，可以分為銀行本票和商業本票兩種，銀行本票是銀行簽發得到，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。3、支票：由出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票是一種支付憑證，有三個人的關系，即出票人、收款人、付款人。四、支付結算方式：匯款（國內、國外）托收結算（國內、國際）信用證結算、保函結算第十章：第十一章：一、資產管理理論沿革：真實票據論，又稱商業貸款理論。該理論強調貸款必須以商業行為為基礎，以真實的商業票據為抵押，一旦不能償還貸款，商業銀行即以所抵押的票據處理有關商品。根據這一理論，銀行不能發放不動產貸款、消費貸款、長期設備貸款、農業貸款、證券投資貸款等。轉換理論：強調了證券的轉手，忽略了證券的貸款資產的真正質量，忽略了物質保證，為信用膨脹創造了條件。預期收入理論：的基本思想是商業銀行的流動性狀況從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，這與借款人未來的預期收入和銀行對貸款的合理安排密切相關。資產管理方法：資金匯集法、資產分配法、線性規劃法二、．：商業銀行資產按照既定的目標增長，負債管理（區別于負債業務的管理）思想三、“購或者主要通過調整資產負債表的負債方的項目，通過在貨幣市場上的主動性負債，買”資金來實現銀行三性原則的最佳組合。負債管理方法：儲備頭寸管理方法四、非存款負債（同業拆借、中央銀行借款、再回購協借入資金方法---議、發行金融債券、境外借款）資產負債聯合管理管理方法：五、利率敏感性缺口流動性缺口期限匹配和利差管理金融衍生工具交易資產負債比例管理銀行運用該模型的目的是根據對利是資產負債管理基本方法之一。融資缺口模型六、：以實現利潤最大化目標或擴大相機調整利率敏感資金的配置結構，率波動趨勢的預測，凈利息差額率。是指在一定期間內展期或根據協議按浮動利率或可變利率資金，利率敏感性資金：七、市場利率定期重新定價的資產或負債。在計劃期內可以重新定固定利率貸款；：余期小于計劃期的證券、八、利率敏感性資產價的浮動利率貸款。在計劃期內可以重新定余期小于計劃期的定期存款；：活期存款、九、利率敏感性負債價的存款、借款（包括同業拆借和回購協議）融資缺口：利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的差額。十、正缺口：利率敏感性資產大于利率敏感性負債，處于利率風險敞口的該部分資金使得銀行在利率上升是獲利，下降是受損。零缺口：利率敏感性資產等于利率敏感性負債，利率風險處于免疫狀態。負缺口：利率敏感性資產小于利率敏感性負債，處于風險敞口的資金會因利率