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核算貨幣資金業(yè)務(wù)目錄01知識目標(biāo)02能力目標(biāo)03素質(zhì)目標(biāo)04單元內(nèi)容05學(xué)習(xí)要求01知識目標(biāo)1.現(xiàn)金使用范圍2.現(xiàn)金日常管理3.現(xiàn)金內(nèi)部控制制度1.銀行存款賬戶分類2.銀行存款的管理3.銀行結(jié)算方式指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等其他貨幣資金的核算庫存現(xiàn)金的管理和核算銀行存款的管理和核算核算貨幣資金業(yè)務(wù)知識目標(biāo)02能力目標(biāo)能力目標(biāo)借：庫存現(xiàn)金

貸：銀行存款借：其他貨幣資金

貸：銀行存款正確核算庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)正確核算其他貨幣資金業(yè)務(wù)借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款1.企業(yè)銀行存款日記賬+銀行已收，企業(yè)未收-銀行已付，企業(yè)未付正確核算銀行存款業(yè)務(wù)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表借：管理費(fèi)用

貸：庫存現(xiàn)金借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款2.銀行對賬單+企業(yè)已收，銀行未收-企業(yè)已付，銀行未付借：在途物資

貸：其他貨幣資金03素質(zhì)目標(biāo)素質(zhì)目標(biāo)樹立正確的金錢觀、消費(fèi)觀強(qiáng)化責(zé)任意識等職業(yè)道德知法守法，強(qiáng)化法治意識善于思考，舉一反三的邏輯推導(dǎo)能力04單元內(nèi)容05學(xué)習(xí)要求學(xué)習(xí)要求清楚賬戶結(jié)構(gòu)1.貨幣資金屬于資產(chǎn)類賬戶，賬戶結(jié)構(gòu)是借增貸減2.明確增減完成課前預(yù)習(xí)和課中任務(wù)1.庫存現(xiàn)金和銀行存款的核算方法2.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表積極思考，舉一反三不是每一種情況的案例都會

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