試卷科目：理財規(guī)劃師考試三級理財規(guī)劃師考試三級(習題卷17)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理財規(guī)劃師考試三級第1部分：單項選擇題，共76題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表對于分析個人客戶財務信息十分必要，但()不能通過個人現(xiàn)金流量表得以反映。A)客戶當期的收入情況B)客戶當期的支出情況C)客戶當期的凈資產(chǎn)數(shù)額D)客戶當期的結余答案:C解析:[單選題]2.綠色通道政策是指讓經(jīng)濟困難、無法交足學費的新生在()的情況下順利辦理全部入學的手續(xù)。A)不交學費B)少交學費C)免交學費D)延期繳費答案:A解析:綠色通道就是讓經(jīng)濟困難、無法交足學費的新生在不交學費的情況下順利辦理全部入學的手續(xù)。[單選題]3.客戶的婚姻關系如果不符合()的實質要件，可能非但不受到法律的保護，甚至已經(jīng)成立的婚姻也面臨著被撤銷的風險。A)婚姻登記B)同居C)重婚D)結婚答案:A解析:按照法律的規(guī)定，婚姻的成立包括形式要件和實質要件。結婚登記是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律認可和保護的方式，同時，也是夫妻之間權利義務關系形成的必要條件?？蛻舻幕橐鲫P系如果不符合婚姻登記的實質要件，可能非但不受到法律的保護，甚至已經(jīng)成立的婚姻也面臨著被撤銷的風險。[單選題]4.下列關于資產(chǎn)的流動性與收益性的說法，錯誤的是()。A)資產(chǎn)的流動性與收益性通常呈正比B)資產(chǎn)流動性是指資產(chǎn)在保持價值不受損失的前提下變現(xiàn)的能力C)對于那些工作缺乏穩(wěn)定性、收入無保障的客戶來說，資產(chǎn)流動性顯然要比資產(chǎn)收益性重要得多，因此理財規(guī)劃師應建議此類客戶保持較高的資產(chǎn)流動性比率D)對于工作穩(wěn)定、收入有保障的客戶來說，資產(chǎn)的流動性并非其首先要考慮的因素，可以保持較低的資產(chǎn)流動性比率，而將更多的流動性資產(chǎn)用于擴大投資，從而取得更高的收益答案:A解析:資產(chǎn)的流動性與收益性通常呈反比，即流動性較強的資產(chǎn)收益性較低，而收益性較高的資產(chǎn)其流動性往往欠佳。[單選題]5.部分基金式養(yǎng)老保險模式是指()。A)當期繳費收入全部用于為當期繳費的受保人建立養(yǎng)老儲備基金B(yǎng))繳費一部分用于當年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金C)當期的繳費收入全部用于支付當期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲備基金D)保險基金來自于企業(yè)和勞動者兩個方面答案:B解析:[單選題]6.小李購買債券型基金的概率是20%，購買股票型基金的概率是40%，同時購買這兩種基金的概率是10%，那么小李購買基金的概率是()。A)30%B)40%C)50%D)60%答案:C解析:本題考查的是相關事件的概率加法。購買基金的概率為購買債券型基金或購買股票型基金的概率，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=20%+40%-10%=50%。[單選題]7.甲以自己為被保險人，以8歲女兒乙為受益人投保人身保險。兩年后，由于股票大跌，甲自殺身亡，對于保險金的賠付下列陳述正確的是()。A)甲的自殺行為屬于道德風險，受益人不能獲得保險賠償金B(yǎng))可以將保險公司支付的死亡保險金作為遺產(chǎn)進行分配C)保險公司可以向乙支付保險金D)因為保險合同未滿3年，保險公司不予以賠償答案:C解析:人身保險合同只要滿兩年，保險公司就要支付保險金。甲雖自殺身亡，但是保險合同成立已滿2年，保險人可以按照合同向受益人乙支付保險金。[單選題]8.在我國，理財規(guī)劃專家認為財務負擔比率的臨界點為()。A)0.3B)0.5C)0.4D)0.7答案:C解析:本題考查財務負擔比率的內容。在我國，有專家認為，0.4是財務負擔比率的臨界點，過高則容易發(fā)生財務危機。[單選題]9.某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，5年期，票面利率為5%。投資者在債券發(fā)行2年后以990元的價格買入，持有至期滿，其到期收益率為()。A)5.65%B)6.22%C)6.12%D)5.39%答案:D解析:Y=[C+(V-P0)/n]/P0*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%。[單選題]10.下列關于本量利分析的說法，錯誤的是()。A)本量利分析的主要作用在于通過損益平衡計算找出并確定一個損益平衡點B)本量利分析有助于發(fā)現(xiàn)和確定企業(yè)增加利潤的潛在能力C)本量利分析有助于發(fā)現(xiàn)和確定各個有關因素變動對成本、利潤的影響程度D)損益平衡分析的前提，要求先將產(chǎn)品銷售成本劃分為生產(chǎn)成本和制造費用答案:D解析:損益平衡分析的前提，要求先將產(chǎn)品銷售成本劃分為固定成本和變動成本。然后根據(jù)產(chǎn)品銷售價格，計算出產(chǎn)品銷售量達到何種程度時，產(chǎn)品銷售收入正好等于產(chǎn)品銷售成本（即損益平衡點或保本點）。[單選題]11.如果不考慮所得稅因素，資本成本的計算公式為()。A)每年的籌資費用/（籌資數(shù)額-用資費用）B)每年的用資費用/籌資費用C)每年的用資費用/籌資數(shù)額D)每年的用資費用/（籌資數(shù)額-籌資費用）答案:D解析:[單選題]12.在國民經(jīng)濟各行業(yè)中，制成品的市場類型一般都屬于()。A)完全壟斷型市場B)不完全競爭型市場C)完全競爭型市場D)寡頭壟斷型市場答案:B解析:不完全競爭的主要特點是企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定差別，這種差別可以是現(xiàn)實的差別，也可以僅僅是消費者觀念上或消費習慣上的差別。如不同品牌的啤酒、服裝、鞋類、家用電器、快餐業(yè)等都屬于這一類。[單選題]13.財務分析的起點是()。A)公司章程B)財務報表C)財務報表附注D)財務情況說明書答案:B解析:財務分析是根據(jù)企業(yè)會計部門提供的會計報表等資料，按照一定的程序，運用一定的方法，計算出一系列評價指標并據(jù)以評價企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的過程。財務分析的起點是財務報表，分析使用的數(shù)據(jù)大部分為公開發(fā)布的財務報表。[單選題]14.共用題干一艘裝載皮革與煙葉的船舶，遭遇海難，大量海水浸入船艙，皮革腐爛。海水雖未直接接觸包裝煙葉的捆包，但由于腐爛皮革的惡臭，使煙葉完全變質。當時被保險人以海難為近因要求保險人全部賠付，但保險人卻以煙葉包裝沒有水漬的痕跡為由拒賠。最后交由法院判決。根據(jù)案例回答41～45題。此案例中，近因的認定與保險責任確定的關系，可根據(jù)()來確定。A)間斷發(fā)生的多項原因B)連續(xù)發(fā)生的多項原因C)同時發(fā)生的多項原因D)單一原因答案:B解析:近因是指引起保險標的損失的最直接、最有效、起決定性作用的原因。近因原則是指若引起保險事故發(fā)生、造成保險標的損失的近因屬于保險責任，則保險人承擔損失賠償責任；若近因屬于除外責任，則保險人不負賠付責任。即只有當承保危險是損失發(fā)生的近因時，保險人才負賠付責任。本案例中，海難導致的水漬使皮革腐爛，腐爛皮革的惡臭使煙葉完全變質。水漬屬于承保風險；腐爛皮革的惡臭不屬于承保風險，且是水漬的必然結果。在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中，如果后因是前因所直接導致的必然的結果，或者后因是前因合理的延續(xù)，或者后因屬于前因自然延長的結果，那么前因為近因。即海難是煙葉全損的近因。在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中，若前因屬于承保風險的，即使后因不屬于承保風險，保險公司仍然承擔償付責任。[單選題]15.與等額本息還款法相比，以下關于等額本金還款法的描述()是不正確的。A)如果全期還款，等額本金還款法還款利息總和較少B)等額本金還款法適用目前還款能力較強、希望降低總利息支出的客戶C)等額本金還款法前期還款負擔較重D)等額本金還款法從各方面看都要優(yōu)于等額本息還款法答案:D解析:[單選題]16.影響速動比率可信度的主要因素是()。A)應收賬款的變現(xiàn)能力B)存貨的多少C)長期負債總額D)息稅前利潤答案:A解析:[單選題]17.甲向乙借款2000元，約定2015年1月1日還款。因甲屆期未還，乙于2015年2月3日向甲寫了一封信催促還款，甲于2015年2月10日收到該信。下列說法正確的是()。A)訴訟時效從2015年2月3日中斷B)訴訟時效從2015年2月3日中止C)訴訟時效從2015年2月10日中斷D)訴訟時效從2015年2月10日中止答案:A解析:訴訟時效中止和中斷的區(qū)別之一是：中止發(fā)生于法定事由出現(xiàn)時，中止的法定事由是當事人主觀意志不能左右的事件；而發(fā)生中斷的法定事由是當事人意志可以決定的法律行為。所以題中的情形屬于訴訟時效中斷。訴訟時效因權利人請求而發(fā)生中斷的，訴訟時效應當從請求行為作出時，發(fā)生中斷。[單選題]18.由于對人民幣一直有升值的預期，大量外國貨幣涌入我國，這種資本流動屬于（）。A)貿易資金流動B)保值性資本流動C)銀行資金流動D)投機性資本流動答案:D解析:[單選題]19.國務院2005年12月發(fā)布的《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的主要任務有十項，有關這些任務說法錯誤的是()。A)繼續(xù)確?；攫B(yǎng)老金按時足額發(fā)放B)改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，建立參保繳費的激勵約束機制C)逐步做實個人賬戶，真正實現(xiàn)由部分積累制向現(xiàn)收現(xiàn)付制的轉變D)積極發(fā)展企業(yè)年金，建立多層次的養(yǎng)老保險體制答案:C解析:C項，逐步做實個人賬戶，真正實現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉變。[單選題]20.公司成立日期為()。A)申請設立登記的日期B)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期C)訂立公司章程日期D)全部出資日期答案:B解析:根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，公司成立日期為營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期。[單選題]21.在某股票市場中隨機抽取10只股票，其價格分別為17、18、18、19、21、22、22、23、23、24元，其中位數(shù)為()元。A)21B)22C)21.5D)23答案:C解析:n=10，為偶數(shù)，則：[單選題]22.李小姐申請了銀行信用卡，每月3日為賬單日，25日為還款日，如果3月4日，李小姐消費了1000元錢，那么李小姐在4月25日的最低還款額是()元。A)200B)300C)400D)100答案:D解析:發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款金額，一般為累計未還消費款項的10%。[單選題]23.增值稅的低稅率為()。A)4%B)6%C)13%D)17%答案:C解析:增值稅稅率設有兩檔，基本稅率為17%，低稅率為13%。[單選題]24.人壽保險合同以外的其他保險合同的被保險人或者受益人，對保險人請求賠償或者給付保險金的權利，自其知道保險事故發(fā)生之日起()年內不行使而消滅。A)1B)2C)3D)4答案:B解析:[單選題]25.共用題干林先生今年30歲，是一名民營企業(yè)家，林太太27歲，婚后在家做全職家庭主婦。林先生收入狀況較好，但夫妻雙方均無社保，對退休后的生活有些擔心，于是計劃現(xiàn)在就開始做養(yǎng)老金準備。林先生預計30年后退休，現(xiàn)在家庭每年的生活費為10萬元，他計劃一次性投入20萬元成立一個養(yǎng)老金賬戶，每年再投入一筆資金。假設通貨膨脹率為3%，投資收益率退休前為8%，退休后為3%。林先生的50萬資金在退休后能夠增值為()元。A)1636565.97B)1835806.30C)1975204.81D)2012531.38答案:D解析:設置P/YR=1，然后輸入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。設置P/YR=1，然后輸入N=30,I/YR=8，PV=-200000，F(xiàn)V=2012531.38（元）。6068156.18-2012531.38=4055624.80（元）。設置P/YR=1，然后輸入N=30，I/YR=8，F(xiàn)V=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。[單選題]26.國內生產(chǎn)總值是指()。A)一個國家所有常住單位在一定時期內收入初次分配的最終結果B)所有常住單位在一定時期內生產(chǎn)的全部貨物和服務價值扣除同期中間投入的全部非固定資產(chǎn)貨物和服務價值的差額C)所有常住單位在一定時期內生產(chǎn)的全部貨物和服務價值扣除折舊D)國民生產(chǎn)總值加上國外凈要素收入答案:B解析:[單選題]27.下列不屬于固定收益證券范疇的是()。A)中央銀行票據(jù)B)優(yōu)先股C)普通股D)結構化產(chǎn)品答案:C解析:固定收益證券也稱固定收入證券，它是一種要求發(fā)行者按照發(fā)行時規(guī)定的時間和方式向投資者支付利息和償還本金的有價證券。其范疇主要包括債券、中央銀行票據(jù)、結構化產(chǎn)品、資產(chǎn)支持證券、優(yōu)先股等。[單選題]28.何老先生有兩個兒子--何老大與何老二，老伴多年前就已去世，何老先生帶著小兒麻痹的小兒子一同生活，何老大定期給付父親贍養(yǎng)費用。2008年何老先生突發(fā)心臟病去世，留有一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)10萬元留給何老大，并希望何老大能照顧好何老二。則()。A)該遺囑有效，個人可以通過遺囑處理自己的遺產(chǎn)B)該遺囑無效，因為沒有為何老二保留份額C)該遺囑有效，因為何老先生將何老二委托給何老大照顧D)該遺囑無效，因為何老先生沒有設立遺囑的能力答案:B解析:如果遺囑沒有對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額.對應當保留的必要份額的處分無效；繼承人是否缺乏勞動能力又沒有生活來源，應按遺囑生效時該繼承人的具體情況確定。本案中何先生小兒子患有小兒麻痹，需要人照顧即可以認定缺乏勞動能力和無生活來源，所以何老先生的遺囑無效。[單選題]29.以下不屬于補償原則相關規(guī)定的是()。A)以被保險人的實際損失為限B)以投保人的保險金額為限C)以保險責任范圍內的損失發(fā)生為前提D)以保險標的物的價值為限答案:B解析:損失補償原則有兩層含義：①損失補償以保險責任范圍內的損失發(fā)生為前提，即有損失發(fā)生則有損失補償，無損失無補償；②損失補償以被保險人的實際損失為限，而不能使其獲得額外利益。[單選題]30.要約做出后的生效原則是()。A)接受主義B)查閱主義C)到達主義D)寄送主義答案:C解析:要約作出送達被要約人后立即生效，而不論被要約人是否查看。即到達主義。[單選題]31.下列關于學生貸款的說法，錯誤的是()。A)學生貸款按銀行同期貸款利率減半計息B)實行專業(yè)獎學金辦法的高等院?；驅I(yè)，不實行學生貸款制度C)學生貸款審定機構應由學生管理部門、財務部門、教師和學生等方面代表組成D)如果貸款的學生違約不能如期歸還所借貸款，其擔保人要承擔全部還款責任，并繳納一定數(shù)額的違約金答案:A解析:學生貸款是一種無息貸款。[單選題]32.()的特征是：受經(jīng)濟周期影響較大，當經(jīng)濟繁榮時這些行業(yè)會相應擴張，當經(jīng)濟衰退時，這些行業(yè)也隨之收縮；如建筑材料、家用電器等耐用消費品及旅游業(yè)等。A)增長型行業(yè)B)周期型行業(yè)C)防守型行業(yè)D)發(fā)展型行業(yè)答案:B解析:根據(jù)行業(yè)增長與國民經(jīng)濟周期變動的關系，可將行業(yè)分為三類：①增長型行業(yè)，運動狀態(tài)與經(jīng)濟活動總水平的周期及其振幅無關，行業(yè)收入增加速率并未出現(xiàn)同步影響；②周期型行業(yè)，受經(jīng)濟周期影響較大，隨經(jīng)濟周期的變動而變動；③防守型行業(yè)，行業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，不受經(jīng)濟周期衰退的影響，有時在經(jīng)濟衰退時對其需求或許會有實際增加。[單選題]33.共用題干白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學費用進行理財規(guī)劃。目前大學一年的費用為10000元。通貨膨脹率為6%。為此，他就有關問題咨詢理財規(guī)劃師。根據(jù)案例三回答20～24題。6年后，白先生用投資所得支付兒子四年的大學費用，資金存在缺口()元。A)8813B)9089C)9134D)9147答案:C解析:N=6，I/YR=6,PV=10000，使用財務計算器得出：FV=14185(元）。N=6，I/YR=8，PV=30000，使用財務計算器得出：FV=47606（元）。14185*4=56740（元）。56740-47606=9134（元）。教育儲蓄存款，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。因此，P/YR=12，N=72，I/YR=5.58，F(xiàn)V=9134，使用財務計算器計算可得：PMT=107.10(元）。[單選題]34.林甲和林乙共同繼承了一輛豐田汽車，林甲會開車，加上上班離得較遠，想要這兩汽車，而林乙因為不會開車，不想要，那么可以采取的分割方式為()。A)變價分割B)互換補償C)作價補償D)實物分割答案:C解析:作價是指估定物的價格。當共有財產(chǎn)是不可分物時，如果共有人之一希望取得該物，就可以作價給他，由他將超過其應得份額的價值補償給其他共有人。一般來說，在共有財產(chǎn)分割中，只要有共有人希望取得實物，有共有人不希望取得實物，不管共有財產(chǎn)是否可分，經(jīng)大家協(xié)商之后，都可以采取作價補償?shù)霓k法分割共有財產(chǎn)。[單選題]35.股票X和股票Y，這兩只股票下跌的概率分別為0.4和0.5，兩只股票至少有一只下跌的概率為0.7，那么，這兩只股票同時下跌的概率為()。A)0.9B)0.7C)0.4D)0.2答案:D解析:[單選題]36.下列()不屬于不承擔違約責任的情形。A)因受到洪災而使合同不能履行B)因受到政府臨檢而使合同不能履行C)當事人遲延履行后發(fā)生地震致使合同不能履行D)因發(fā)生社會暴亂而使合同不能履行答案:C解析:[單選題]37.關于信托的特征，下列說法錯誤的是()。A)信托關系的存在以當事人之間的信任為要件B)信托是一種為了第三人的利益而管理或者處分信托財產(chǎn)的行為C)受托人是以委托人的名義實施信托行為的D)信托是由委托人、受托人和受益人三方當事人構成的法律關系答案:C解析:信托是指委托人基于對受托人的信任以及一定的目的而將其財產(chǎn)權移轉于受托人，由受托人依其意愿進行管理、處分而使收益歸于受益人或實現(xiàn)特定目的之行為。由此定義可知，受托人是以自己的名義進行信托行為的。[單選題]38.持續(xù)理財服務不包括()。A)不定期的信息服務B)不定期的方案調整C)定期對理財方案進行評估D)定期到客戶單位做收入調查答案:D解析:持續(xù)理財服務包括定期對理財方案進行評估以及不定期的信息服務和方案調整。D項屬于初次提供理財服務時應完成的工作。[單選題]39.共用題干白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學費用進行理財規(guī)劃。目前大學一年的費用為10000元。通貨膨脹率為6%。為此，他就有關問題咨詢理財規(guī)劃師。根據(jù)案例三回答20～24題。白先生的兒子大學第一年的費用大約為()元。A)13382B)14185C)14320D)15036答案:B解析:N=6，I/YR=6,PV=10000，使用財務計算器得出：FV=14185(元）。N=6，I/YR=8，PV=30000，使用財務計算器得出：FV=47606（元）。14185*4=56740（元）。56740-47606=9134（元）。教育儲蓄存款，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。因此，P/YR=12，N=72，I/YR=5.58，F(xiàn)V=9134，使用財務計算器計算可得：PMT=107.10(元）。[單選題]40.以下關于國際保險監(jiān)管官聯(lián)合會的說法正確的是()。A)聯(lián)合會成立于1993年B)聯(lián)合會的秘書處設在國際貨幣基金組織C)聯(lián)合會的宗旨僅是為了改善國際層次上的保險監(jiān)管D)聯(lián)合會成立的目的是為了促進保險市場的效率、公平和穩(wěn)定答案:D解析:[單選題]41.()的存在是共同共有的前提。A)夫妻關系B)家庭關系C)共同關系D)合伙關系答案:C解析:共同共有根據(jù)共同關系而產(chǎn)生，必須以共同關系的存在為前提。這種共同關系，是由法律直接規(guī)定的，如夫妻關系、家庭關系，沒有共同關系這個前提，共同共有就不會產(chǎn)生。[單選題]42.理財規(guī)劃師在對客戶家庭預期收入進行預測的時候，不需要掌握的信息為()。A)反映客戶當前收入水平的信息B)客戶家庭的日常支出、收入比C)客戶的家庭構成D)客戶結余比例答案:C解析:為了獲得客戶家庭預期收入信息，理財規(guī)劃師需要掌握的相關信息主要有：反映客戶當前收入支出狀況的目前收入表、目前支出表、客戶個人現(xiàn)金流量表，以及由此計算出的客戶日常支出、收入比、結余比例。[單選題]43.下列關于教育保險投保的說法中，不正確的有()。A)如果保額相同，那么分紅和非分紅的教育保險保費相同B)越早投保，家庭的繳費壓力越小，領取的教育金越多C)購買越晚，由于投資年限短，保費就越高D)購買越早，由于投資年限長，保費就越低答案:A解析:一般情況下，如果保額相同，具有分紅功能的教育保險保費相對較高。[單選題]44.保單質押是現(xiàn)金規(guī)劃的融資工具之一。下列關于保單質押的說法，錯誤的是()。A)所有的保單都可以質押B)以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉讓或者質押C)分紅性質的保單用于質押時，有可能享受不到分紅D)風險無處不在，對于個人或家庭來說，投保人壽險非常重要，切不可為了應付資金周轉而退保答案:A解析:并不是所有的保單都可以質押，質押保單本身必須具有現(xiàn)金價值。比如醫(yī)療保險和意外傷害保險合同屬于損失補償性合同，與財產(chǎn)保險合同一樣，不能作為質押物。[單選題]45.小王于年初購買了10000元某公司股票，持有一年的時間，此年中獲得分紅500元，年終賣得12000元，那么小王在這一年里持有該股票的持有期收益率是()。A)20%B)21%C)25%D)5%答案:C解析:本題考查的是持有期收益率的計算。(12000+500-10000)/10000=25%。[單選題]46.按保險金額與保險價值的關系為標準來劃分，保險合同可分為()。A)不足額保險合同與超額保險合同B)足額保險合同、不足額保險合同和超額保險合同C)定值保險合同與不定值保險合同D)足額保險合同與超額保險合同答案:B解析:按保險金額與保險價值的關系為標準來劃分，可以分為足額保險合同、不足額保險合同和超額保險合同。這種分類只適用于財產(chǎn)保險合同。[單選題]47.集合競價集中撮合的處理方法，所有買人委托的限價均()賣出委托的限價。A)高于B)低于C)等于D)不等于答案:B解析:集合競價的撮合處理中，所有買人委托的限價均低于賣出委托的限價，所有成交都以同一成交價成交，而未能完成成交的委托，自動進入連續(xù)競價。[單選題]48.稅收法律關系的構成中最實質的是()。A)民事義務B)權利主體C)權利客體D)稅收法律關系的內容答案:D解析:稅收法律關系的構成中最實質的東西是稅收法律關系的內容。[單選題]49.陳波的妻子在保險公司為其購買了15萬元的終身保險。陳波在保險期間不幸因交通事故身亡。按照有關法律規(guī)定，肇事司機應該賠償其家屬5萬元。陳波的妻子持保單向保險公司索賠，保險公司對該案件的正確處理方式是()。A)賠償15萬元B)先賠償15萬元，然后再向肇事司機追償5萬元賠款C)賠償10萬元D)不賠，因為不屬于保險責任答案:A解析:根據(jù)我國《保險法》的規(guī)定，人身保險不受損失補償原則的限制，肇事司機賠償后不影響被保險人向保險公司索賠，因此保險公司應賠償死亡賠償金15萬元。[單選題]50.狹義的告知是指()。A)合同訂立時，投保方將保險標的的實際價值告訴保險人B)合同訂立時，投保方將保險標的的重要事實向保險人進行口頭或書面陳述C)合同訂立后，將標的的危險增加、事故的發(fā)生通知保險人D)合同訂立后，將標的的危險變更、增加或保險事故的發(fā)生通知保險人答案:B解析:從理論上講，告知分為廣義告知和狹義告知兩種。廣義的告知是指保險合同訂立時，投保方必須就保險標的的危險狀態(tài)等有關事項向保險人進行口頭或書面陳述，以及合同訂立后，將標的的危險變更、增加或者事故的發(fā)生通知保險人。狹義的告知僅指投保方在保險合同訂立時將保險標的的重要事實向保險人進行口頭或書面陳述。在保險實務中，一般是指狹義的告知。關于保險合同訂立后標的的風險變更、增加或保險事故發(fā)生時的告知，一般稱為通知。[單選題]51.在下列金融資產(chǎn)中，流動性最強的是()。A)股票B)貨幣市場基金C)一年期整存整取D)活期儲蓄答案:D解析:流動性強的資產(chǎn)能夠迅速變現(xiàn)而價值不受損失，選項A股票保證不了不受損失或損失很?。贿x項B貨幣市場基金，變現(xiàn)能力不如活期儲蓄強；選項C一年期整存整取價值不受損失，但變現(xiàn)能力較弱；只有活期儲蓄，既可以保證流動性又不受任何損失。[單選題]52.共用題干周先生今年30歲，是一名公務員，周太太27歲，是一位中學老師。家庭月收入約15000元，月支出約8000元。家庭有活期儲蓄2萬元、一年期定期儲蓄3萬元，還有5萬元的貨幣市場基金和20萬元的股票。根據(jù)以上案例，回答下列問題：周先生家庭擁有2萬元的活期儲蓄，關于活期儲蓄，最低起存金額是()元。A)1B)10C)50D)100答案:A解析:流動性比率=流動資產(chǎn)/家庭月支出=100000/8000=12.5。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行儲蓄和貨幣市場基金，但不包括股票。流動資產(chǎn)一般為家庭月支出的3～6倍比較合適，由于周先生家庭收入相對比較穩(wěn)定，所以保留3倍左右的流動資產(chǎn)即可，應選擇25000元?；钇趦π钊嗣駧?元起存。當客戶需要提前支出未到期的定期儲蓄時，支取部分按照支取當日掛牌活期存款利率計息。貨幣市場基金是基金公司發(fā)行的產(chǎn)品，一般可以在基金公司、銀行、證券公司和網(wǎng)上第三方銷售公司購買。但信托公司不銷售貨幣市場基金。[單選題]53.下列選項中()不屬于父母的義務。A)為子女支付大學學費B)在思想品德上教育子女C)為兒子在幼兒園打傷其他小朋友支付醫(yī)藥費D)為1歲女兒買奶粉答案:A解析:父母的義務包括：在物質生活上養(yǎng)育照顧子女如D項，在思想品德方面教育子女如B項，未成年子女造成他人傷害承擔責任如C項。已成年子女非因主觀原因不能獨立生活時父母仍有撫養(yǎng)義務，A項不屬于這種情況。[單選題]54.李四夫婦結婚多年，前不久，李四經(jīng)助理理財規(guī)劃師介紹，意識到作為一家之主的責任和重擔，遂給自己買了一份人身保險，受益人為妻子。此份保險合同的關系人是()。A)李四B)保險公司C)李四和保險公司D)李四夫婦答案:D解析:保險合同的主體一般包括保險合同的當事人和保險合同的關系人。保險合同的當事人通常是投保人和保險人，保險合同的關系人主要是被保險人和受益人。[單選題]55.一般來說，相同期限的金融工具，其違約風險越大，流動性就越()，其要求的風險補償就越()。A)低低B)低高C)高高D)高低答案:B解析:[單選題]56.在人的一生中，人們希望能夠滿足各個層次的需求：人們在滿足溫飽的前提下，追求的是安全無虞；當基本的生活條件獲得滿足之后，則要求得到社會的尊重，并進一步追求人生的最終目標--()。而這一切，無不與理財密切相關。A)財務安全B)財富傳承C)自我實現(xiàn)D)財務自由答案:C解析:馬斯洛提出了著名的需求層次理論，即人們的需求可從低到高分為：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實現(xiàn)需求。[單選題]57.下列不是財政政策主要工具的是()。A)變動公債發(fā)行規(guī)模B)變動政府支出C)公開買賣政府債券D)變動政府收入答案:C解析:本題考查財政政策主要工具。財政政策的主要工具是變動政府支出、變動稅收和公債發(fā)行規(guī)模。公開買賣政府債券屬于貨幣政策中的公開市場業(yè)務。[單選題]58.以下財務比率公式錯誤的是()。A)應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款B)應收賬款周轉天數(shù)=平均應收賬款*360/銷售收入C)存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨D)存貨周轉天數(shù)=360/（銷售收入/平均存貨）答案:D解析:A、B、C三項正確，在教材當中均有列示，D項錯誤，正確的表示方法應為存貨周轉天數(shù)=360/（銷貨成本/平均存貨）。[單選題]59.下列不能作為祖孫間產(chǎn)生撫養(yǎng)關系具體條件的是()。A)父母雙方已死亡；或一方死亡，另一方確無撫養(yǎng)能力；或父母均無撫養(yǎng)能力的B)孫子女未成年的，需要撫養(yǎng)的C)祖父母、外祖父母有負擔能力的D)父母離婚雙方均不想撫養(yǎng)答案:D解析:法律規(guī)定了對于未成年子女的撫養(yǎng)教育的義務、保護教育的權利和義務，但是這種權利義務的主體是未成年子女和父母，而不是第三人（包括祖父母）。根據(jù)《婚姻法》第二十八條的規(guī)定，祖孫間產(chǎn)生撫養(yǎng)關系要同時具備三個條件：①父母雙方已死亡；一方死亡，另一方確無撫養(yǎng)能力；父母無撫養(yǎng)能力的；②孫子女未成年的，需要撫養(yǎng)；③祖父母、外祖父母有負擔能力的。[單選題]60.根據(jù)我國《婚姻法》的規(guī)定，協(xié)議離婚的條件不包括()。A)離婚雙方具有限制民事行為能力B)就夫妻財產(chǎn)、債權、債務和子女撫養(yǎng)等達成協(xié)議C)雙方必須是已經(jīng)辦理結婚登記的合法夫妻D)雙方本人自愿真實的意思表示答案:A解析:協(xié)議離婚雙方必須具有完全民事行為能力。@jin[單選題]61.下列不屬于股東會職權的是()。A)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃B)審議批準董事會的報告C)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議D)對董事會決議事項提出質詢或者建議答案:D解析:[單選題]62.政府參與信用創(chuàng)造主要的途徑是()。A)直接發(fā)行通貨B)實行財政政策C)實行貨幣政策D)發(fā)行公債答案:D解析:[單選題]63.客戶風險偏好為中立型時，其資產(chǎn)組合為()。A)成長型資產(chǎn)：30%以下；定息資產(chǎn)：70%以上B)成長型資產(chǎn)：70%～80%；定息資產(chǎn)：20%～30%C)成長型資產(chǎn)：50%～70%；定息資產(chǎn)：30%～50%D)成長型資產(chǎn)：30%～50%；定息資產(chǎn)：50%～70%答案:C解析:[單選題]64.增值稅是對在我國境內銷售貨物或者提供____修理修配勞務，以及_______貨物的單位和個人，就其取得的貨物或應稅勞務的銷售額，以及進口貨物的金額計算納稅，并實行稅款抵扣的一種流轉稅。()A)包裝；進出口B)加工；進口C)加工；出口D)裝配；進出口答案:B解析:增值稅征稅范圍的一般規(guī)定為：①銷售或進口的貨物，貨物是指有形動產(chǎn)，包括電力、熱力、氣體在內；②提供的加工、修理修配勞務，加工指受托加工貨物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造貨物并收取加工費的業(yè)務，修理修配是指受托對損傷和喪失功能的貨物進行修復，使其恢復原狀和功能的業(yè)務。[單選題]65.共用題干為了增加企業(yè)的競爭力，較好地把員工個人利益與其個人對企業(yè)貢獻所獲得的經(jīng)濟效益相聯(lián)系，有很多企業(yè)建立了企業(yè)年金。某鋼鐵公司是一家大型的鋼鐵上市公司，公司張總打算制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，因此向助理理財規(guī)劃師就相關問題進行了咨詢。根據(jù)案例回答第16～20題。國外企業(yè)年金計劃有多種舉辦方式，下列四項中()不屬于企業(yè)年金的舉辦方式。A)直接承付B)建立養(yǎng)老基金C)對外投保D)投保資助方式答案:D解析:從各國的實際情況看，企業(yè)舉辦補充年金計劃可以采取以下三種做法：①直接承付；②對外投保；③建立養(yǎng)老基金。其中，建立養(yǎng)老基金即企業(yè)參加一個具有獨立法人資格的養(yǎng)老基金會來辦理其養(yǎng)老金計劃，養(yǎng)老基金會是一個獨立的、非營利性的法人實體（基金法人）。我國勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》對企業(yè)舉辦年金計劃提出了如下基本要求：①企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納；②企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，其中我國的企業(yè)年金為確定繳費型；③建立企業(yè)年金的企業(yè)，應當確定企業(yè)年金受托人，其中我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，必須實行養(yǎng)老基金的管理模式；④企業(yè)年金的受托人可以是企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會，也可以是符合國家規(guī)定的法人受托機構。受托人在企業(yè)年金計劃運行中的具體職責主要有：①選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人；②制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略；③根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督；④根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費，向受益人支付企業(yè)年金待遇，并在合同中約定具體的履行方式；⑤接受委托人查詢，定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財務會計報告，發(fā)生重大事件時，及時向委托人和有關監(jiān)管部門報告；定期向有關監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務情況的報告；⑥按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關的記錄自合同終止之日起至少15年；⑦國家規(guī)定和合同約定的其他職責。托管人應當具備的條件包括：①經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內注冊的獨立法人；②注冊資本不少于50億元人民幣，且在任何時候都維持不少于50億元人民幣的凈資產(chǎn)；③具有完善的法人治理結構；④設有專門的資產(chǎn)托管部門；⑤取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù)；⑥具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)等等。投資管理人的具體職責是：①對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資；②及時與托管人核對企業(yè)年金基金的會計核算和估值結果；③建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金；④定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告；定期向有關監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務情況的報告；⑤根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產(chǎn)會計憑證、會計賬簿、年度財務會計報告和投資記錄自合同終止之日起至少15年；⑥國家規(guī)定和合同約定的其他職責。[單選題]66.共用題干李先生于2013年在北京購買了一套面積為100平方米的自住普通住房（家庭首套住房），每平方米均價為9000元，低于當?shù)鼐鶅r，容積率為4.7。目前李先生已繳納首付36萬元，并向銀行申請住房按揭貸款。在購買住房時，李先生不需要支付的費用是()。A)房地產(chǎn)證印花稅B)借款合同印花稅C)購房合同印花稅D)契稅答案:C解析:根據(jù)國家有關規(guī)定，普通住宅按照房屋成交價的1.5%繳納契稅，非普通住宅按照房屋成交價的3%繳納契稅。按照北京市建委發(fā)布的相關標準，普通住宅是指同時滿足住宅小區(qū)建筑容積率在1.0（含）以上、單套建筑面積在140（含）平方米以下、實際成交價格低于同級別土地住房平均交易價格1.2倍以下三個條件的住宅。李先生購買的住宅建筑面積為100平方米，屬于普通住宅，因此其需要繳納的契稅為房屋價格的1.5%.自2008年11月1日起，對個人銷售或購買住房暫免征收印花稅。自2008年11月1日起，對個人銷售或購買住房暫免征收印花稅。所以簽訂購房合同不需繳納印花稅，但與銀行簽訂借款合同和領取房產(chǎn)證時，仍需繳納。采用財產(chǎn)抵押擔保的商業(yè)貸款，須購買房屋綜合險，這種擔保形式又被稱為財產(chǎn)抵押擔保加購房綜合險。采用財產(chǎn)抵押并加連帶責任保證擔保的商業(yè)貸款，必須購買房屋險；采用財產(chǎn)質押擔?；蜻B帶責任擔保的商業(yè)貸款，可以不購買保險。組合貸款中，保險費的計算分為房屋險按商業(yè)貸款方式繳納保費和人身險按公積金貸款方式繳納保費兩部分。延長貸款條件有：(1)貸款期限尚未到期；(2)延長期限前借款人必須先清償其應付的貸款利息、本金及違約金；(3)原借款期限與延長期限之和最長不超過30年；(4)借款人申請延期貸款只能申請一次。[單選題]67.()是婚姻成立的形式要件。A)結婚登記B)結婚雙方當事人自愿C)男不得早于22周歲，女不得早于20周歲D)禁止患有一定疾病的人結婚答案:A解析:[單選題]68.()屬于保險的基本職能。A)風險分散職能和融通資金職能B)風險分散職能和防災防損職能C)風險分散職能和損失補償職能D)損失補償職能和防災防損職能答案:C解析:[單選題]69.為了留住人才，讓員工有歸屬感，分享企業(yè)長期發(fā)展的成果，解決他們的后顧之憂，某大型企業(yè)的人力資源經(jīng)理王總打算制訂企業(yè)年金計劃，就此事向理財規(guī)劃師進行咨詢。企業(yè)年金有多種籌資模式，我國企業(yè)年金采用的籌資模式為()。A)現(xiàn)收現(xiàn)付制B)部分基金制C)完全基金制D)對外投保式答案:C解析:[單選題]70.稅收法律關系的權利、義務所共同指向的對象是()。A)權利主體B)權利客體C)征稅內容D)法律關系內容答案:B解析:稅收法律關系由權利主體、客體和法律關系內容三方面構成。其中，權利客體是指稅收法律關系的權利、義務所共同指向的對象，也就是征稅對象。[單選題]71.如果不考慮所得稅因素，資金成本應按()進行計算。A)資金成本=每年的用資費用/（籌資數(shù)額-籌資費用）B)資金成本=每年的籌資費用/（籌資數(shù)額-籌資費用）C)資金成本=每年的用資費用/（籌資數(shù)額+籌資費用）D)資金成本=每年的籌資費用/（籌資數(shù)額+籌資費用）答案:A解析:如果不考慮所得稅因素，資金成本計算公式應為：資金成本=每年的用資費用/（籌資數(shù)額-籌資費用）。[單選題]72.一般認為，生產(chǎn)企業(yè)合理的流動比率為()。A)1B)0.5C)2D)4答案:C解析:一般認為，生產(chǎn)企業(yè)合理的流動比率為2。[單選題]73.下列各項所得，要依法計征個人所得稅的是()。A)外籍人員從外商投資企業(yè)取得的股息紅利所得B)個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得C)股票轉讓所得D)國債利息所得答案:B解析:個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得屬于個人所得稅的應納稅所得額。ACD三項屬于免征或暫免征收的所得。[單選題]74.共用題干湯先生是一家公司的部門負責人，年收入100萬元左右，他最近對銀行理財產(chǎn)品非常感興趣。邸先生是一家銀行的理財規(guī)劃師，他正在向湯先生介紹有關銀行理財產(chǎn)品的情況。根據(jù)案例回答47～49題。下列不屬于《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定的理財計劃的是()。A)最高收益理財計劃B)最低收益理財計劃C)保本浮動收益理財計劃D)非保本浮動收益理財計劃答案:A解析:按幣種進行分類，銀行理財產(chǎn)品主要分為人民幣理財產(chǎn)品、外幣理財產(chǎn)品和雙幣理財產(chǎn)品三類。根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》的規(guī)定，理財計劃分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃兩大類，每種理財計劃根據(jù)收益與風險的不同又分為兩類，共計四類，它們分別是：固定收益理財計劃、最低收益理財計劃、保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。銀行理財產(chǎn)品的特點包括：①收益率通常高于銀行存款；②安全性較高，這是由投資對象所決定的；③流動性差，大部分銀行理財產(chǎn)品都不能提前支取，雖然有部分產(chǎn)品設計了提前終止日，但提前終止通常在收益上要遭受損失；④面臨利率風險和匯率風險。[單選題]75.共用題干徐先生1月15日以5元的價格購買了100手A公司股票，到6月16日該公司股票開盤價為6.1元，最高價格為6.5元，最低價格為5.8元，收盤價為6.3元。這期間該公司進行了分紅（每10股派5元），5月15日為除息日。如果A公司股票股權登記日收盤價格為6元，那么除息后的價格為()元。A)5.2B)5.3C)5.4D)5.5答案:D解析:股權登記日后的第一天就是除權日或除息日。除權（息）參考價=（股權登記日收盤價+配股價*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率）=6-0.5=5.5（元）。該日K線為陽線，上影線頂點為6.5元，下影線最低點為5.8元。股票的持有期收益包括紅利和資本利得，資本利得=100*100*(6-5)=10000（元）；紅利=100*100*1*0.5=5000（元）；則總持有期收益為10000+5000=15000（元）。記名股票的特點包括：股東權利的專有性、認購股款可以分期繳納、不易轉讓和相對安全。第2部分：多項選擇題，共17題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]76.理財規(guī)劃實施中爭端處理與解決的步驟包括()。A)協(xié)商B)調解C)訴訟D)仲裁E)商談答案:ABCD解析:理財計劃實施中爭端處理與解決的步驟包括協(xié)商、調解、訴訟或仲裁。[多選題]77.只有通過執(zhí)行理財計劃才能讓客戶的財務目標成為現(xiàn)實，為了確保理財計劃的執(zhí)行效果，理財規(guī)劃師應遵循()的原則。A)準確性B)可操作性C)長期性D)有效性E)及時性答案:ADE解析:一份書面的理財計劃本身是沒有意義的，只有通過執(zhí)行理財計劃才能讓客戶的財務目標成為現(xiàn)實。為了確保理財計劃的執(zhí)行效果，理財規(guī)劃師應遵循三個原則：①準確性；②有效性；③及時性。[多選題]78.商業(yè)養(yǎng)老保險對于打算在社會養(yǎng)老保險之外為養(yǎng)老進行規(guī)劃的個人來講是一種明智的選擇，同時國家也鼓勵將商業(yè)養(yǎng)老保障納入整個養(yǎng)老保險體系。發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的意義在于()。A)有利于完善社會保障體系B)有效解決家庭養(yǎng)老風險C)有利于優(yōu)化我國金融市場結構D)有利于減輕政府財政壓力E)彌補社會保險供給的不足答案:ABCDE解析:[多選題]79.下列關于負債和所有者權益的說法，正確的有()。A)所有者權益的來源包括所有者投入的資本、直接計入所有者權益的利得和損失、留存收益等B)所有者不能隨意抽走其在企業(yè)的投資C)企業(yè)清算時，首先返還所有者權益D)負債需要到期償還E)所有者權益的金額是資產(chǎn)減負債后的余額答案:ABDE解析:當企業(yè)清算時，只有在清償所有的負債以后，所有者權益才得以返還給所有者。[多選題]80.稅收是國家憑借政治權利，按照法律規(guī)定取得財政收入的一種形式。它的特征主要表現(xiàn)在三個方面，即包括()。A)強制性B)無償性C)固定性D)靈活性E)有償性答案:ABC解析:[多選題]81.下列金融投資所得不需要繳納個人所得稅的是()。A)個人購買分紅型保險收益所得B)個人買賣股票差價收入C)個人炒賣外匯取得的所得D)個人投資者從上市公司取得的股息紅利所得E)個人投資國債、金融債券所得答案:ABCE解析:個人投資者從上市公司取得的股息、紅利所得，暫減按50%計入個人應納稅所得額，依照現(xiàn)行稅法規(guī)定計征個人所得稅。其余四項不需要繳納個人所得稅。[多選題]82.退休養(yǎng)老規(guī)劃的核心在于()。A)退休需求的分析B)提高投資收益率C)財產(chǎn)的分配與傳承D)稅收籌劃E)退休規(guī)劃工具的選擇答案:AE解析:退休規(guī)劃的核心在于進行退休需求的分析和退休規(guī)劃工具的選擇。[多選題]83.以公司股東的責任范圍為標準分類，可將公司分為()。A)無限責任公司B)兩合公司C)股份兩合公司D)股份有限公司E)有限責任公司答案:ABCDE解析:以公司股東的責任范圍為標準分類，可將公司分為無限責任公司、兩合公司、股份兩合公司、股份有限公司和有限責任公司。[多選題]84.結合我國目前的法律和實踐，以下()是客戶遺產(chǎn)信息應包括的內容。A)客戶是否擬定了遺囑B)客戶擬定的遺囑形式是否合法C)客戶是否擬使用遺囑信托的方式管理財產(chǎn)D)客戶目前對遺產(chǎn)的分配安排有無疑問或要求E)客戶擬定的遺囑內容是否合法答案:ABCDE解析:[多選題]85.信用保險屬于廣義的財產(chǎn)保險范疇，信用保險的主要險別包括()。A)商業(yè)信用保險B)合同保證保險C)投資保險D)