收件人：發件人：編號：內容：首次審計所需資料清單日期：2017CREATEDATE\@"yyyy年M月d日"年4月17日聯系人：聯系電話：某單位：貴公司委托會計師事務所（以下稱“本所、我們”）對貴公司編制的2016年12月31日財務報表進行審計。我們的審計是依據《中國注冊會計師執業準則》的要求進行的，該執業準則要求我們對影響貴公司財務報表進行公允反映的因素進行全面了解和評估，以執行相應的審計程序。為了審計工作的順利進行，煩請貴公司向我們提交以下資料。對于貴公司的配合，我們將不勝感激。一 基本資料（2016年度）基本情況資料2016年新增注冊資本的股東會決議、章程、驗資報告等成立及歷次股權變更時政府等部門相關批文、投資協議、歷次工商變更登記資料；最新的營業執照、行業特許經營許可證、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證；貸款卡、企業征信報告；以前年度審計報告；組織機構設置圖；主要管理人員基本資料；財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。貴公司股權被質押或其他有爭議的情況。分支機構設立情況及分支機構營業地點、營業范圍等基本情況介紹。子公司設立情況，子公司營業執照、驗資報告、章程合同、投資協議等。內部控制制度建立情況、內部控制制度及流程圖。股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。稅收資料：簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；所享受的稅收優惠政策及批準文件；各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；各月增值稅申報表、各季度所得稅申報表稅收繳款書房屋租賃協議及相關合同。員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數及變化情況、員工專業結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執行社會保障制度、住房制度改革、醫療制度改革等。二 財務會計資料—會計報表層面（2016年度）審計期間所執行會計政策、會計估計及變更的說明。審計期間的資產負債表、損益表、現金流量表、股東權益變動表及其他附表（蓋章簽字）。審計期間總賬、科目余額表、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。審計期間重大交易長期合同。審計期間經批準的收購兼并及對外擴充計劃、投資計劃（含固定資產、大修理計劃）、融資計劃、生產計劃、銷售計劃及各年度工作總結。審計期間內部審計機構的審計報告。上年度的合并底稿。本年集團合并底稿、本年母公司合并底稿。三財務會計資料—會計科目層面（2016年度）貨幣資金銀行對賬單(包括外部銀行和集團資金結算中心)；銀行存款余額調節表；三個月以上的銀行定期存單；受限制使用資金（包括抵押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項）；現金盤點表；外匯批準證書和申請文件；應收票據應收票據的合同；無形資產攤銷政策；無形資產的購置合同協議、發票等憑證；自制形成無形資產的原始憑據；資產原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；無形資產計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據及明細計算單。開發支出內部研究開發項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發階段的金額；重大開發項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。商譽對于通過非同一控制下企業合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程；本期商譽存在減值情況的證明文件；長期待攤費用購置相關合同及憑證；攤銷的期限。其他流動資產、其他長期資產（1）其他流動資產、其他長期資產發生的合同協議、發票等憑證。遞延所得稅資產按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉回金額、期末余額。長短期借款長短期借款的授信額度；長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；應付賬款采購合同、訂單（見存貨清單）；期后還款憑證。預收賬款尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協議等文件；1年以上未結算的原因。應付職工薪酬有關部門確認的工效掛鉤批文；公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現率選取的原則；政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；公司對在職職工的福利政策；職工名冊、工資結構及支付等制度；屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；股份支付等管理層激勵實施方案。應交稅費提供公司目前正享受的稅收優惠政策說明、相關的批復；地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表經當地稅務局批準的企業所得稅納稅申報表；研發費用、壞賬核銷、資產盤虧及報廢等稅務局備案文件；已繳稅金的交款憑證期后付款憑證其他應付款提供尚未結算的大額其他應付款發生的相關合同、協議等資料；長期未付款的原因。營業收入、營業成本營業收入確認的會計政策及具體方法；提供主要產品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。營業外收入、支出大額收入相關的國家技改，研究撥款相關批準文件；大額支出的批準文件。審計期間編制現金流量表的方法和基礎資料，經營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現金流量表補充資料中的數據統計。四 其他資料關聯方資料：提供關聯方及關聯關系清單，必要時提供律師意見；關鍵管理人員和核心技術人員；主要關聯方或持股5％以上的股東在主要供應商或客戶中所占的權益；關聯交易定價原則及相關審批程序。截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請提供有關資料、所賠償（牽涉）的金額。資產負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說