車橋業務整合規劃第一階段項目中期報告(完整版)二OO二年九月十八日東風汽車有限公司零部件事業部科爾尼公司2002年版權所有本文內容由科爾尼公司為東風集團零部件事業部特別準備，供討論之用，未經科爾尼公司書面許可，他人不可使用、更改和向第三方傳播草稿A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2本報告主要目的n

了解零部件事業部下屬三個車橋相關生產廠目前運營管理現狀n

針對三個生產廠目前價值鏈表現進行高層次評估n

確認價值鏈各重要環節與整合密切相關的改進機會n

在去年東風汽車項目基礎上，確認商用車各個細分市場未來發展趨勢和未來大車橋重點發展方向n

確認與價值鏈表現提升相關的潛在改進措施；針對所有改進措施進行優先排序，確認實施先后順序和分工草稿A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

3第一階段總結n項目小組已完成對業務現狀、價值鏈重要環節、組織結構和業務流程等初步評估和比較，明確了目前存在的改進機會n分析結果顯示，價值鏈上共存在40個改進措施，預估實施后共可帶來5億至6.5億人民幣財務影響n價值鏈各環節主要的問題和改進機會主要反映在下列幾方面:研發：研發投入少和重復開發采購：內外部價格不統一、缺乏集中采購和供應商信息有限制造：生產資源重復投資、產品返修率高和設備故障高運輸：自有車隊運輸效率差和外包運輸價格缺乏優化庫存：原材料、在制品和成品庫存水平存在一定差異銷售：外銷市場的訂單丟失和同一客戶的內部競爭草稿A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

4第一階段總結（續）n為了保證大車橋計劃的成功實施，除了推動前述價值鏈主要改進機會，還必須明確市場發展和自身的戰略方向：市場需求競爭分析顯示，重型卡車和大型客車等市場最具吸引力東風車橋在重型、中型卡車市場最具競爭力，大、中型客車次之大車橋應積極配合關鍵客戶目前市場拓展重點，重點發展重型卡車和大、中型客車車橋相關業務n針對所有改進措施，考慮對業務影響大小和實施難易程度，我們確認其實施順序并建議22項推進工作通過整合進行實施，2項屬于東風的速贏措施，其他16項屬于東風的長期推進工作n下一步工作項目小組將著手設計包含組織結構、控制模式及運營改進的整合方案項目小組將最終制定一個切實可行的行動計劃和時間表并具體設計整合小組的結構和職能草稿A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

5報告內容n

項目進展n

企業現狀的分析和評估n

未來市場發展和車橋業務重點的確認n

改進措施實施順序的確認和分工n

下一步的工作草稿A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

6項目進展草稿根據項目建議書，我們在第一階段預計針對各分廠運營現狀進行高層次的分析和比較，并確認未來市場發展方向和東風車橋發展重點第二階段第一階段35實施計劃的制定關鍵的任務了解東風車橋業務的現狀

了解各分廠在價值鏈上各環節的競爭能力及管理模式/流程

了解各分廠資本結構、組織設置及重要職能管理的現狀

找出內部最佳供應和管理模式，并分析量化改進空間

分析評估市場發展方向并確認東風車橋業務定位和發展重點

分析評估各項戰略擴張選擇方案，確認車橋業務整合作為擴張戰略第一步的可行性運營整合規劃4周6周1診斷和業務評估戰略方向確認2關鍵決策點4組織機構設計目前東風車橋業務的市場狀況及供需關系為何?各分廠在運營價值鏈上的表現如何?

各分廠在資本結構、組織設計和職能管理上的表現如何?各分廠在運營價值鏈上效益改進的潛力有多大?東風集團車橋業務發展擴張方向為何?應通過怎么樣的戰略布局來達到擴張的目的？關鍵問題A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

7草稿東風車橋咨詢項目已進行了五周，進度與計劃基本相一致總結匯報中期報告項目啟動主要任務

星期1：企業現狀評估和分析分析和評估車橋分廠現有運營管理現狀分析和評估三廠共性和差異12345678910實施2：價值鏈、產品布局、內部和外部環境分析和評估分析和評估三廠產品布局和價值鏈各環節表現分析和評估三廠內部和外部環境對整合影響程度3：未來業務和戰略發展方向確認分析和確認市場發展方向和戰略手段4：供應鏈整合和優化確認立即改進機會及實施順序提出運營改進方法及可能整合方式5：組織結構重組設計總部定位和新的組織結構6：未來股本結構和控制模式設計根據業務整合和控制程度提出不同整合方案根據雙方共同提出衡量標準以評估并確認整合方案7：實施計劃設計制定可實施的行動計劃及時間表，并指定負責整合小組（資源分配）A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

8草稿A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

9過去五周中我們已完成對現有東風車橋的業務現狀、產品布局、織結構和支持流程、價值鏈關鍵環節以及內外部環境的高層次評關鍵任務企業現狀評估和分析期望的主要成果I.對目前運營狀態進行高層次評估，包括基本運作情況、組織結構、人員分布與監管模式產品布局與業務流程價值鏈關鍵環節現狀資本和資產利用企業內部文化和外部環境根據公司的愿景目標提出業務發展和戰略手段的方向性建議進一步確認項目的目標和方向II.潛在戰略手段確認第一階段目標：找到改進機會，確認整合后運營水平優化的重點和目標草稿項目組主要通過訪談及可獲得的數據資料收集分析來完成以上工訪談統計研

采

制

物

銷

財

其

總發

購

造

流

售

務

它（1）

數車橋廠3333342

21襄橋廠21112007輪轂

2

3

2

3

1

2

1

14同時，與零部件事業部的相關部門領導也進行了經常性的深入交流注釋：(1)廠其它包括人事部，裝備部等A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

1草稿項目組主要通過訪談及可獲得的數據資料收集分析來完成以上工（續）收集數據資料清單摘選其他財務銷售庫存管理物流運輸制造采購研發

各廠研發產品清單

各廠“九五”和“十五”研發計劃

各廠研發費用明細的原材料采購明細

各廠供應商評估模板與指標

內部價格與外部價格；外部價格與市場價格對比

各廠原材料采購人員配置

設備使用年限與運轉情況清單

關鍵設備生產能力清單

主要產品生產周期

2002年1~7月生產數據，因生產能力不足、設備維修造成損失資產與人員配置

各廠運輸成本與外包運輸價格

各廠2001年運輸能力利用率墊庫存數 銷與外銷據 數據

各廠2001 ?

各廠分產年分月份 品和分客原材料、 戶的利潤在制品與 明細成品庫存

?

2002年周轉明細

1~7月的

各廠倉庫 銷售損失管理人員配置2001年的 部組織機資產負債 構圖表、現金

?

競爭廠家流量表與

主要情況利潤表

各廠2001

?

市場份額年的應收

數據與預帳款余額

測明細 ?

人員薪資

各廠2001

情況表年財務費 ?2002年用、管理 1~7月的費用與銷 能源費用售費用明 明細細數據資料各廠研發各廠過去產品生產各廠運輸各廠2001各廠2001各廠1999各廠和零投入明細十二個月流程車隊詳細年年底盤年產品內、2000與部件事業供應鏈A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

1草稿A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

1n企業現狀的分析和評估草稿制造第一階段我們運用一套系統的方法來確認目前存在于價值鏈、相組織結構和流程的改進機會及重點產品研發采購定價和談判設備管理與維修銷售庫存管理物流運輸制造采購研發成本效益跟蹤市場投放可行性研究和項目審批供應商管理采購需求計劃客戶參與技術

潛在供應商開產品開發

發生產資源分配與調度主要生產計劃自有和外包運力調度庫存計劃客戶管理采購運輸庫存控制產品定價銷售運輸倉儲管理信用管制訂單管理銷售人員管理A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

1草稿基于我們所獲得數據的精確性、及時性和項目時間范圍的限制，階段的成果是在高層次評估的基礎上提供方向性建議高層次的評估通過對評估對象的訪談以獲得對現狀和問題的全面了解通過對評估對象的數據收集以獲得對現狀和問題的具體深入分析通過舉例和合理的推斷，進行高層次地評估總體情況提供方向性的指導意見確保數據能夠真實反映評估對象的現狀和問題確保數據的及時反饋能夠滿足項目進度和數據分析的時間安排確保在項目規定的時間范圍內達到所相應的高層次準確評估要求數據的精確性項目的時間范圍數據的及時性評估的基礎第一階段成果為目前進行中的大車橋整合提供方向性的指導意見A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

1草稿根據第一階段評估分析結果顯示，目前在價值鏈上共存在40個改機會，總財務影響可達5億-6.5億人民幣保守估計(1)樂觀估計（2）注：(1)保守估計是以內部最佳表現或市場保守價格比較得出(2)樂觀估計是基于國際先進企業水平或市場最佳價格比較得出總共為5億總共為6.5億A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

1草稿在研發方面，目前存在的問題主要是研發投入少和重復開發乏有效溝通和統一協調存在改進缺乏機開會發高附加值描述目前主要以適應性開發為主，專業化程度比較對企業影響通過整合優化，可以提產研品發的投能入力較少低受，制對于高傳附統加計值劃的體車制橋，產對品研沒發有不獨夠立重開視發的能力研發設計長期依靠東風高可長以期提盈高利東能風力車和橋市系場列競產爭品能對力市場研發產品重復投入三家廠研發部門相對獨公司技術中心立，在產品開發方面缺減變少化研的發快浪速費反可應節能省力達，5增64強萬產元品的總市體財場務競影響爭達5優64萬元勢A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

1草稿同國際先進研發水平相比，東風公司現有車橋研發產品的附加值比較低,如何向國際水平方向發展是東風車橋未來研發所面臨的要挑戰研發現狀在中國WTO之后，無法同外國高附加值車橋競爭缺乏核心競爭力，失去市場競爭優勢以適應性開發為主，沒有形成一個高附加值的研發系統。缺少先進的研發設備（如先進的試驗和試制設備、設計軟件等）資金的投入非常有限，平均占銷售額的比例還不到1%產品試制周期長，對市場反應能力較慢對研發重視不夠，觀念陳舊，不適合市場的變化和需求影響來源：科爾尼訪談；科爾尼分析專業化程度輕型車橋中型車橋重型車橋高低用載貨橋代替客車橋鼓式剎車手動調整臂用載重車橋代替客車橋鼓式剎車手動調整臂業務影響高低示意研發的發展方向低地板技術盤式剎車自動調整臂ABS系統

空氣懸掛大型客車橋東風國際先進企業A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

1A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

1草稿而且三家廠的重型橋研發目前還僅僅停留在適應性開發和對引進外車橋先進技術的消化應用方面，還不具備對車橋新產品的獨立發能力主要車橋產品襄橋廠重型載重車橋：153系列5噸前橋、10噸后橋普通大型客車橋低地板大型客車橋：10-12米客車用輕型載重車橋：1-3噸系列轉向橋中型載重車橋：5噸系列驅動橋重型載重和大型客車橋：12噸系列車橋廠輪榖廠引進國外技術技術中心引進日產柴的技術無正在引進RABA低地板橋技術無無現有產品改進適應性開發利用153平臺引進實施階段適應性開發正在開發、試制適應性開發新產品獨立開發利用153平臺利用153平臺改造無利用原來一汽的設計參考DANA橋的樣品進行開發重型載重車橋：13噸系列載重橋無試裝車、小批量利用技術中心的設計輕、中型輪轂機制動轂總成：3噸系列無適應性開發無重型輪轂機制動轂總成：9噸系列無適應性開發無輕型減總系列和各種齒輪系列無適應性開發無利用技術中心的設計來源：科爾尼訪談;科爾尼分析無中型客車橋無適應性開發利用技術中心的設計A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

1草稿對比國際先進企業，三家廠在產品開發方面的資金投入有著明顯距，其中車橋廠2001研發投入占銷售額的比例還不到國際先進企水平的50%2001年研發投入占銷售總額的比例（％）新產品開發現有產品改進現狀說明三個廠的總體研發投入同國際先進企業水平比有很大的差距車橋廠是東風集團直屬的專業老廠，受計劃體制的制約時間較長，進入市場較晚，相應的研發投入與市場的需求有較大的差距襄橋廠進入市場較早，在近幾年重型汽車市場快速發展形勢下，銷售利潤增加，近年來研發投入不斷增加輪轂廠過去主要依靠東風技術中心的支持，資金的來源受一定的限制影響缺乏現代化的研發手段（如計算機設計軟件、試驗設備、檢測設備等）缺乏附加值高的新產品開發能力缺乏對市場需求的研究和與國外先進企業的技術交流來源：科爾尼訪談；科爾尼分析;車橋廠、襄橋廠和輪轂廠的研發部門A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2草稿為維持目前東風公司在國內同行業里的領先地位，迎接接踵而來國內外競爭挑戰，東風還必須繼續加大研發投入來源:科爾尼訪談;科爾尼分析東風公司車橋研發現狀缺乏對先進的設計、試驗、檢測等研發設備和手段的投入缺乏對研發技術人員技能培訓投入缺乏對獨立開發的能力試制流程的效率低對市場需求缺乏系統的調研和分析缺乏于客戶的技術合作和交流國際先進企業研發先進的研發設計、試制、試驗、檢測等手段和設備一流的研發設計人員定期對研發設計人員進行技術培訓高效率的研發試制流程能夠對市場需求變化做出快速反應同客戶的密切交流和合作相比國內其他企業仍處于領先地位維持目前競爭優勢應付未來挑戰加大研發投入草稿在缺乏研發資源的情況下，產品種類繁多和重復投資進一步削弱個別產品的開發能力√:表示有這個系列的產品注：中型車橋包括客車和卡車來源：科爾尼訪談；科爾尼分析4.2

t及以下后橋2.3噸及以下前橋輪轂廠(輪轂和減總）2

.7

-13

t 12

t 10

t 5

t

5

-

9

t4

.5

t后橋

后橋

后橋

前橋

后橋前橋重型車橋輕型車橋大型客車橋(>10米)車橋廠√√√√√√√√√襄橋廠√√√√√中型車橋√√√要點覆蓋重、中、輕、軍、農、客全系列車橋產品共28系列總計300多個品種專門生產5噸前橋、10噸中、后載重橋和大型客車橋總成專業生產輪轂制動轂、支架及輕型車差、減總成等車橋零部件大型客車橋A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2草稿車橋廠和襄橋廠在不同程度上存在對重型貨車橋和大型客車橋研的重復投入，造成研發資源浪費，整合后存在較大的節約空間影響增加了研發成本未能發揮綜合優勢

相互的優勢資源沒有共享技術人員調研費用試制費用管理費用2000-2002三年研發投入（萬元）11137571425177012355201691重型貨車橋大型客車橋12噸級橋盤式剎車器170182襄橋廠車橋廠節省潛力節約潛力：節約潛力為30%（車橋廠沒有利用襄橋廠的經驗，導致試制等方面浪費較大）節約潛力約10%（襄橋廠和車橋廠都處于起步階段）注：（1）節約潛力是根據投入的車橋類型、投入比例大小、二個廠的研發經驗，匯總研發部門的意見推算出來（2）具體的數據來自襄橋廠和車橋廠研發部門來源：科爾尼訪談；科爾尼分析19535864597年平均564萬A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2草稿在采購方面，目前的改進機會主要在于內外部價格不統一、缺乏中采購和供應市場信息有限三方面存在改進機會描述對企業影響集團內部采購價格高于外部采購價格

集團路線內產品生產限制其零配件的采購價格

原則上外部采購的零配件不能用于集團路線內產品的生產內外部價格不統一造成每年多支出采購費用4,900萬元本廠內對同一零件沒有進行集中采購本廠內同一零件的采購價格差異大每年多支出采購費用2,587萬元三家廠沒有對同一零件進行集中采購

廠與廠之間對同一零件的最優采購價格有一定差異每年多支出采購費用538萬元缺乏對外部供應商市場的廣泛了解供應商信息在各廠之間沒有共享采購價格信息在各廠之間沒有共享采用市場最佳價格可節省平均

12~16%的外部采購成本，總體效益為1.4~2.0億元集團內部采購沒有利用外部市場實行戰略采購

內部采購的零件沒有在外部供應市場中廣泛詢價采用戰略采購，可節省平均10~13%的內部采購成本，總體效益為

1~1.3億元來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產部、供應部、財務部，襄橋廠采購部訪談，科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2保守估計：總體財務影響達3.2億元樂觀估計：總體財務影響達4.1億元草稿東風的零配件采購目前可分為內部采購和外部采購兩類12億元（53%）10.4億元（47%）總采購金額(1)(2)(3)=22.4億元內部采購

根據東風集團要求，為生產東風路線內產品，向東風集團指定的內部供應商購買零配件

三家廠生產社會/路線外銷售的產品，向東風集團內部供應商購買零配件外部采購

三家廠根據東風集團簽訂的路線內采購合同向極少數外部供應商采購（如鄖鑄）

三家廠為生產社會/路線外銷售產品的需要，向外部供應商采購所需零配件注：總采購金額指所有內采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品過去十二個月的總采購金額＝2001年7月至2002年6月的總采購量現在單價（單價為含稅和運費的發票價值，路線內采購 運輸自負，路線外采購運輸由供應商承擔）（3）車橋廠的總采購金額占其實際直接原材料總采購金額的90%以上，輪轂廠和襄橋廠數據為全部直接原材料采購金額來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部；科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2草稿在內部采購方面，大多數零件的內部采購價均高于外部價（1)(2)(3)外部供應商內部供應商63%37%內部價高于外部價內部價等于外部價內部價低于外部價該零件只從內部采購該零件從內外部采購50%47%3%可以內外比價的采購金額=4億元注：總采購金額指所有內采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品；過去十二個月的總采購金額＝2001年

7月

至2002年6月的總采購量

現在單價（單價為含稅和運費的發票價值，路線內采購運輸自負，路線外采購運輸由供應商承擔）車橋廠的總采購金額占其實際直接原材料總采購金額的90%以上，輪轂廠和襄橋廠數據為全部直接原材料采購金額(3)內外部比價在同等條件下進行：即同一零件號，同為毛坯或成品12億元（53%）10.4億元（47%）內部供應商采購金額=10.4億元總采購金額=22.4億元來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2草稿內部價比外部價高導致一年中多支出采購費用達4,900萬元集團內外采購價格（1)不同導致一年中多支出采購費用4900萬元(2)11%集團內采購 集團外采購價格 價格…下推力桿支座43.96

%114.0

39.089后蓋24%集團內采購 集團外采購

集團內采價購格價格

集團外價采格購價格145.02109.8705.45

29集團內采購價格完全市場化的實施措施難度較高，但潛在收益亦十分可觀（1）集團內外部比價在同等條件下進行：即同一零件號，同為毛坯或成品；如圖所示均為真實價格11%集團內采購 集團外采購價格 價格43.96

39.08…中軸套管29集團內采購

集團外采購9后橋從動錐齒11輪4.09%集團內采價購格價格集團外價采格購價格59.52

5480.45

11%價格 價格43.96

39.08…減速器殼2980.45

差速器左殼

114.036.45972

25

31%集團內采購 集團外采購集團內采購 集團外采購

集團內采價購格價格

集團外價采格購價格襄橋廠車橋廠輪轂廠內部價高于外部價內部價等于外部價內部價低于外部價50%47%3%可以內外比價的采購金額=4億元注：（2）費用支出節余計算方式：按內部價與外部最優價比較計算來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部；科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2草稿注：外部總采購金額指所有向外采購的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品過去十二個月的總采購金額＝2001年7月至2002年6月的總采購量現在單價（單價為含稅和運費的發票價值，路線內采購

運 輸自負，路線外采購運輸由供應商承擔）車橋廠的外部總采購金額基于其實際直接原材料總采購金額的90%以上的數據，輪轂廠和襄橋廠為全部直接原材料采購金額采購類別由各廠生產科與供應科會同工藝人員共同商定外部采購方面，三家廠采購相同類別的配件，在一定程度上有集采購的空間…車橋廠輪轂廠通過集中采購可以降低同類零配件的價格（5）2.01.61.50.01過去十二個月的外部總采購金額（1)(2)(3)（按采購類別(4)分）（單位：億人民幣）占外部總采購金額的88%6.9襄橋廠（5）通過與襄橋廠、車橋廠、輪轂廠的采購人員的討論獲得來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部；科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2草稿河南英威5.7%隨州車橋5.4%萬輪汽車5%谷城車橋4.6%河南南召4.2%玉環標準件3.6%山西湯榮3.6%丹江巨人3.5%其他（114家）54%…但東風目前沒有利用規模優勢在同類零件供應商中實施集中采，導致外部供應商過于分散外部供應商數量=124家內部供應商數量=37家12億元（53%）10.4億元（47%）過去十二個月的總采購金額（1)(2)(3)（按供應商分）外部供應商分布總采購金額=22.4億元襄陽軸承6.5%谷城東銀3.4%注： （1）總采購金額指所有內采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品（2）過去十二個月的總采購金額＝2001年7月至2002年6月的總采購量

現在單價（單價為含稅和運費的發票價值，路線內采購 運輸自負，路線外采購運輸由供應商承擔）（3）車橋廠的總采購金額占其實際直接原材料總采購金額的90%以上，輪轂廠和襄橋廠數據為全部直接原材料采購金額來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部；科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2草稿由于內部采購控制不得力，在同廠內向不同的供應商采購零配件在較大的差異本廠間采購價格差異原因

采購人員的談判技能有所差異導致價格不一致

前期發展的供應商價格比較高，后期發展新供應商后采購價格沒有及時更新

選擇的供應商生產能力有限，緊急采購訂單的價格非最優

某些零配件為路線指定價格，遠遠高出市場價同一零件采購價格舉例—軸承座（1)（2）（2402N-036)-輪轂廠40安康通用（單位：元）…（…)軸承（7516E)-襄橋廠后橋主動錐齒輪（2402N3-025)-車橋廠軸承座（2402N-036)-輪轂廠6140

38多支出采購費用2,587萬元51%30

安陽 隨州

隨州田

康明底盤 車橋

力車橋

公司注：（1）所有零件的比較在同等條件下進行：即同一零件號，同為毛坯或成品；如圖所示均為真實含稅和運費價格（2）費用支出節余按各廠的內部最佳價格相互比較計算得出來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部；科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

2草稿除此以外，廠與廠之間信息沒有共享，因此各廠的部分零配件的優價格之間也存在一定差異同一零件采購價格舉例—隔套（1)（2）（2402N-049）（單位：元）廠與廠之間采購價格差異原因

三家廠的采購部門之間缺乏對供應商信息的溝通和交流

廠與廠之間對各自的采購價格相互保密軸承座(2402N-036)隔套(2402N-049)…（…)軸承外圈（31N-04031)9.3647%8

15襄橋廠車橋廠輪轂廠多支出采購費用538萬元注：（1）所有零件的比較在同等條件下進行：即同一零件號，同為毛坯或成品；如圖所示均為真實含稅和運費價格（2）費用支出節余按三家廠的共同外部最優價格計算，假設將內部非最優價格按降至內部最佳價格后，與其他廠的最優價格相比較得出來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部；科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

3A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

3草稿除了內外部采購價格不統一和相同零配件采購未集中外，對供應場了解不足也是采購成本較高的原因之一

調研多在周邊市場進行，對整體市場供應情況把握不強各部門之間信息溝通和共享不足路線內采購限制了部分零件的供應商選擇

缺乏對供應商的系統評估體制，衡量指標沒有嚴格量化，評估往往流于形式

供應商的激勵和淘汰力度不足，只對個別供應商的質量問題進行處理，沒有積極地更新現有供應商數據庫供應商開發供應商管理新供應商選擇范圍過窄供應商基礎更新不足來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部訪談；科爾尼分析草稿通過對供應市場的調查，目前機加件與沖壓件采樣的外采價格與場最優價相比仍有較大的節省潛力目前外部采購價格軸承(7518E)元目前外部采購價格14%市場最優價格11%目前外部采購價格軸承(7310E)元目前外部采購價格市場最優價格市場最優價格市場最優價格注： （1）外部采購價格和市場最優價格均為含稅價，含運費（2）市場詢價在同等條件下進行：即同一零件號，同為成品，同等的付款和運輸條件；市場詢價為多家供應商的平均價格開口銷(Q500B0870)元0.34彈簧墊片(Q40522)元0.23機加件與沖壓件供應調查發現目前外部采購價格平均比市場高出

11.5%24.74

22

79.64

70

12%0.2940.21

9%A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

3來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部；市場詢價結果；科爾尼分析草稿注： （1）總體節省比例為各采購類別的過去十二月的外部采購總量基礎上按采購節省空間加權平均獲得機加件與沖壓件的節省比例在市場詢價的基礎上，根據零件標準化程度調整后得出鑄件與鍛件的節省比例在市場詢價的基礎上，根據以往項目經驗和零件標準化程度調整后得出注塑件的節省比例以機加件和沖壓件市場詢價為基礎，根據科爾尼采購數據庫推導，并按零配件標準化程度調整后得出項目組根據市場詢價結果可進一步推算出所有外部采購量的節省例（1）約為12~16%，改進潛力約為1.4~2.0億元鑄件（3）鍛件（3）沖壓件（2）注塑件（4）2.01.65.7~61.7~1.812~18%6.9機加件（2）10~12%10~12%12~18%14~19%總采購金額=10~10.6億元1.50.01目前外部采購價格~1.41.2~1.3~0.008市場

最優價格通過對外部采購實行市場最佳價格，可節省采購費用1.4~2.0億元，占外部采購總金額的12~16％外部采購總金額=12億元各類別節省空間A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

3來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部；市場詢價結果；科爾尼分析草稿注：

（1）總節省比例為各采購類別的過去十二月的內部采購總量經內外部價格統一后按采購節省空間加權平均獲得，已考慮內部價低于外部價的情況在內同樣地，可得出集團內部采購在內外價統一的基礎上，運用戰略購的方法，節省比例（1）可達到10~13%，改進潛力約為1~1.3億元機加件（2）鑄件（3）鍛件（3）內部采購總金額=10.4億元實施戰略采購后總采購金額=8.6~8.9億元粉末冶金件（4）目前內部采購價格可節省內部采購費用1~1.3億元，占內部采購總金額的10~13％內外部統一價格后采購總金額=9.9億元沖壓件（2）注塑件（4）12~18%10~12%10~12%12~18%14~19%14~19%（2）機加件與沖壓件的節省比例在市場詢價的基礎上，根據零件標準化程度調整后得出（3）鑄件與鍛件的節省比例在市場詢價的基礎上，根據以往項目經驗和零件標準化程度調整后得出（4）注塑件和粉末冶金件的節省比例以機加件和沖壓件市場詢價為基礎，根據科爾尼采購數據庫推導，并按零配件標準化程度調整后得出A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

3來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產科、供應部、財務部；市場詢價結果；科爾尼分析4.23.51.90.60.20.0023.93.41.90.50.23.4~3.5~3.01.6~1.70.4~1.50.16~0.17~0.0019市場最優價格0.002內部采購價格降至目前外部最優水平t

Interim

Report

3草稿在制造方面，目前存在的改進機會主要集中在如下4個方面存在的改進機會描述對企業的影響生產資源重復投資·缺乏廠與廠之間對生產資源的有效協調和合理分配·僅熱處理爐一項可以減少重復投資265萬元，每年的能耗費用可以節省296萬元生產線產品種·生產線的產品復·以車橋廠5噸前橋總裝線為例，年產值損失超過627萬總體財務影響超過1,500萬元A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

Firs類復雜雜，換裝頻繁銷售預測不精確·每月初的生產計劃無法包含該月外銷的生產計劃元A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

3草稿設備名稱投資金額2002主要生產的產品車橋廠引進雙排氣體滲碳爐自動線（爐1）55年9

4萬月元輪轂廠主、從動錐齒輪，差速器齒輪壓直淬型單排氣體滲碳爐自動線（爐2）19又0

追萬加元投資主、從動錐齒輪，差速器齒輪壓直淬型單排氣體滲碳爐自動線（爐3）1082萬65元萬元購買主、從動錐齒輪，差速器齒輪輪轂廠壓直淬型單排氣體滲碳爐自動線（爐4）28了0

一萬臺元料盤推主、從動錐齒輪，差速器齒輪爐（注:來源：車橋廠熱處理車間；輪轂進廠行熱處理車間；進式滲車碳橋廠另外還有５個爐子(1)平均利用率低于53%（2）(1)車橋廠另有5臺主要的熱處理爐，其中4臺為壓淬型雙排氣體滲碳爐自動線，1臺引進雙排氣體滲碳爐自動線；（2）2002年5個爐1-7月利爐用5）率的簡單平均由于缺乏廠與廠間的協調，生產資源投資重復導致設備產能過剩(爐3)的產能仍舊剩余的產能（爐2)的產能輪轂廠的產量（爐1)的產能車橋廠三個熱處理爐的產量122%

（爐4)的產能如果將輪轂廠的生產需求進行集中生產，車橋廠的三個熱處理爐還有相當大的產能剩余案例147%

（爐5)的產能車橋廠的產量輪轂廠的產量A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

3草稿如果能夠有效地協調，合理地分配生產資源，僅在熱處理爐這一就可避免重復投資265萬元和每年節省能耗費用超過296萬元熱處理爐能耗的節省（1）（單位：萬元）注:按照每天的能耗*365天計算，假設投產后每個爐都處于運轉狀態；假設爐5的能耗費用與爐４相同；（3）根據2002年１-7月的實際產量估計，當爐５投產后，如可以關閉爐2爐３和爐４集中在爐１和爐５進行生產,仍舊能夠滿足生產任務來源：車橋廠熱處理車間；輪轂廠熱處理車間；9326093現狀爐５投產后110（2）爐1爐2爐3爐4爐5110爐4爐2爐39393110爐２,3,4停產集中在爐１,5進行生產260爐1爐5110總能耗費用節省超過296（3）萬元現狀優化后的狀況A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

3草稿在生產效率方面，車橋廠因為各種不同的因素導致了生產效率低襄樊直接生產人員人均年產值（單位：萬元/人；2002年1-7月）造成車橋廠生產效率偏低的因素生產線效率低—產品種類復雜—銷售預測不精確產品返修率高—缺乏對待裝件的檢查—缺乏對產品返修率的考核設備故障造成的停工時間長—缺乏對設備的日常維護來源：客戶數據，科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

3草稿造成生產線效率偏低的重要原因是由于產品品種復雜和銷售預測精確…—車橋廠5噸前橋總裝線舉例（單位：個，2002年1-8月）·產品品種復雜（1）·銷售預測不準確（2）根本原因生產線產品種類的變更月末所增加的產品種類基本都為外銷經營橋注: (1)

生產線為合線，產品種類復雜;(2)由于銷售預測無法包含外銷經營橋，月初的生產計劃只能根據東風路線進行生產安排；來源：車橋廠裝配1工段數據，科爾尼分析月初生產計劃中的產品種類月末實際生產的產品種類案例A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

4草稿…以至于換裝次數增加，最終導致了產能的浪費換裝次數（次，2002年1-8月）注: (1）與車橋廠裝1工段的生產工人訪談發現，平均而言每次換裝會在裝配線的始點，留有1.5個裝配夾具以提供物料準備的時間;(2)以該生產線每根前橋30D-0005的價格2855元計，并按照1-8月的產能損失估計年損失金額；來源：車橋廠裝配1工段；車橋廠5噸前橋總裝線舉例換裝次數的增加造成的產能浪費(1）（單位：根橋，2002年1-8月）該月實際的換裝次數月初計劃的換裝次數年產值損失超過

627（2）萬元案例A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

4草稿另外，產品返修率較高主要是由于缺乏對待裝件的質量檢查以及產品返修率的考核總裝線返修率比較（2001年）總裝線質量合格率比較（2001年）主要原因·車橋廠總裝線缺乏對前道工序/外購待裝件的有效質量檢查·缺乏對產品返修率的考核注:(1)車橋廠的總裝線為裝1工段的前橋總成裝配線；襄橋廠的總裝線為10噸后橋總裝線；該數字由車橋廠自己提供;(4)僅列舉車橋廠的主要總裝線；來源：車橋廠訪談，車橋廠、輪轂廠和襄橋廠數據（1）（2）100

%

（3）99

.89

%車橋廠裝配線舉例13噸后橋裝配線車橋廠裝配線(4)5噸前橋裝配線3噸前橋裝配線8噸后橋裝配線

10噸后橋裝配線案例A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

4草稿如果以內部產品最佳返修率為改進目標，可以減少成本損失達35萬元車橋廠裝配線舉例返修率優化7%返修率下降6.6%0.40%成本損失

節省31（2）萬元注: （1）根據車橋廠的自己估計，單位返修成本占產品成本的５％；車橋廠5噸前橋裝配線，2001年總共返修數量為2461根，返修成本以按照2002年1月該生產線的30D-0005產品的銷售成本每根橋成本2673元*

5%計算.；假設所有裝配線的返修率與5噸前橋裝配線相同，以車橋廠年產橋50萬根計，并按照30D-0005橋的成本估計；來源：車橋廠的估計，輪轂廠，襄樊車橋廠裝配線成本損失的節省(1)（單位：元）33萬2萬內部最佳為目標車橋廠現狀內部最佳為目標車橋廠裝配線減少成本損失為353（3）萬元車橋廠所有裝配線車橋廠現狀13噸后橋裝配線5噸前橋裝配線3噸前橋裝配線8噸后橋裝配線

10噸后橋裝配線5噸前橋裝配線3噸前橋裝配線13噸后橋裝配線8噸后橋裝配線

10噸后橋裝配線A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

4草稿造成的故障時間（單位：小時，2002年1-8月）以車橋廠齒輪加工車間生產線為例原先的保養和檢修安排每周六下午的全廠維修保養停工的時間項修、大修計劃的安排最后，在生產第一的觀念下，生產負荷大的設備往往喪失了正常檢修和保養，反而造成了較大的故障時間和產量損失實際的保養和檢修安排注： (1)數字為與工廠車間設備管理人員的訪談；來源：車橋廠齒輪車間,設備部，科爾尼分析造成的產量損失（單位：件，2002年1-8月）維修時間受到生產任務的占用為了保證生產任務，大修計劃取消除了有記錄的故障和停工時間外，還有超過60%（1）的故障時間沒有得到統計terim

Report

4草稿在運輸方面，目前存在的改進機會主要集中在以下兩個方面存在的改進機會描述對企業的影響實際運輸效率差,自有運輸成本高·由于運輸結構的限制、缺乏司機的激勵和考核以及工位器具的回程運輸，自有車隊效率低運輸成本高·車橋廠的單位運輸成本可以降低22%，有45萬元的節省空間總體財務影響約為77萬元外包運輸價格缺乏優化·廠與廠間外包運輸價格存在·通過優化外包價格，有32萬A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

InA.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

4草稿2001年三個廠的運輸費用總共超過1千2百萬運輸費用比較（單位：萬元，2001）外包

運輸費用自有

運輸費用52278襄橋廠車橋廠126331200運輸結構比較（噸公里）10,669,35317%1%長途外包運輸量短途長途自有運輸量短途12,982,6049%74%

1%

84%14%襄橋廠車橋廠98%輪轂廠輪轂廠(2)896,240

2%

注: (1)

輪轂廠自有車隊實行半承包制，輪轂廠的運輸量僅計算自有車隊的廠方運輸量；（2）輪轂廠的自有運輸費用不包括自有車隊上繳的收入來源：訪談;車橋廠運輸隊、襄樊運輸隊、輪轂運輸隊數據，科爾尼分析(1)A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

4草稿初步的評估結果顯示，目前三個廠自有車隊的效率偏低實際有效運輸時間最佳可用運輸時間（1）理論運輸能力時間(小時)運輸時間的損失實際運輸能力（噸公里）裝載率的損失實際平均裝載量理論裝載量自有車隊效率（%，2001年）車隊效率計算框架（%，2001年）注:最佳可運輸時間=每天15小時（訪談)*各廠實際工作天數；輪轂廠車輛效率中包括以半承包承擔的運輸任務；資料來源：車橋廠運輸隊、襄樊運輸隊、輪轂運輸隊數據和訪談;科爾尼分析（2)A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

4草稿自有車隊較低的運輸效率是由三方面原因造成的自有車隊實際有效運輸時間比較（單位小時：小時/天，2001年）自有車隊裝載率比較（單位,%，2001年）自有車隊效率低的主要原因·

運輸結構的限制車橋廠自有車隊市內運輸需求大，基本是白天運輸，時間效率低襄橋廠自有車隊主要當天往返于十堰和襄樊，車輛實際運行時間較長·

缺乏對運輸隊司機的激勵和考核車橋廠缺乏對長途運輸司機的激勵車橋廠對司機的考核只是油耗和成本方面襄樊隊對司機的空載率也進行考核·

工位器具的回程運輸對于工位器具，車橋廠每次送貨完成后都進行回運，載重率下降；襄橋廠自有車隊的工位器具會進行集中拼車帶回，或在當地進行直接采購，車輛裝載率高注：(1)根據襄樊上報的運輸隊模板計算；(2)根據車橋廠上報的運輸隊模板按照長途去程8.5噸回程1.5噸，短途去程6.5噸回程2噸估算（3）輪轂廠自有車隊開展半承包，在此不作為考慮來源：車橋廠運輸隊，襄樊運輸隊訪談，科爾尼分析（1）（2）A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

4草稿自有車隊較低的效率直接導致了單位運輸成本的上升0.72元/噸公里0.56元/噸公里固定成本變動成本不同效率下車橋廠的單位運輸成本（單位：元/噸公里）解釋較低的效率無法分攤巨大的固定成本，如人員工資等較低的效率無法優化每噸公里的單位變動成本注：(1)以襄樊的效率為標準；（2）輪轂廠自有車隊開展半承包，在此不作為考慮來源：車橋廠運輸隊，襄樊運輸隊訪談，科爾尼分析（1）草稿通過內部最佳的效率比較，自有車隊的費用節省空間可達45萬元注：輪轂廠自有車隊開展承包，在此不作為考慮;` (1)按照車橋廠現在的自有車隊的噸公里數乘以單位運輸成本的節省0.16元/噸公里計算自有車隊效率的提升節省空間約為45萬（1）A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

4來源：車橋廠運輸隊，襄樊運輸隊訪談，科爾尼分析草稿此外，通過內部最佳外包運輸價格的比較，外包運輸費用節省空可達32萬元現在的外包運輸價格（1）比較（單位：元/噸公里）注：輪轂廠自有車隊開展承包，在此不作為考慮;（1）由于襄樊和車橋廠的外包運輸基本位外包運輸，所以僅以長途計算(2)按照按照車橋廠現在的外包車隊的噸公里數乘以單位運輸成本的節省0.04元/噸公里計算節省空間約為32萬(2)A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

5來源：車橋廠運輸隊，襄樊運輸隊訪談，科爾尼分析草稿在庫存管理方面，目前存在的問題主要是三家廠的原材料、在制和成品庫存水平存在一定差異存在改進機會描述對企業影響原材料的庫存水平高生產計劃變更頻繁導致原材料儲備量較高

缺乏與供應商的及時溝通，為滿足臨時訂單的需求壓了一定量的庫存保守估計，三家廠達到內部最佳，可以提供多余流動資金158萬元；樂觀估計，根據國際先進企業水平，可提供2,651萬元在制品庫存水平高生產設備效率低，對生產線上的在制品控制不力不同工序之間、不同車間之間銜接不流暢生產計劃安排不合理，導致在制品積壓保守估計，三家廠達到內部最佳，可以提供多余流動資金達2,236萬元；樂觀估計，根據國際先進企業水平標準，可提供2,488萬元成品庫存水平高

自身銷售計劃準確性較差導致成品庫存較高（車橋廠的兩年以上的積壓庫存比例達到7%）

由于集團臨時改變對路線內產品的需求，積壓了下游廠家（輪轂廠）的成品庫存保守估計，三家廠達到內部最佳，可以提供多余流動資金945萬元；樂觀估計，根據國際先進企業水平標準，可提供4,330萬元保守估計：總體財務影響達3,339萬元樂觀估計：總體財務影響達9,469萬元來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產部、供應部、財務部，襄橋廠物流部、采購部訪談，科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

5草稿由于各廠產品結構和庫存管理水平不同，造成目前庫存結構比例差甚遠庫存結構比例(1)（2001年）單位：天銷售價值產成品在制品（2)原材料（3）100%=24100%=31.5100%=23.9評述

襄橋廠由于生產任務繁重，沒有按月定期對在制品進行詳細盤點；對庫存數據的準確性重視不夠

車橋廠的所有在制品均堆放在生產線上，占用大量流動資金；另有一批委托加工材料占用1700萬的賬面流動資金

輪轂廠為滿足路線外生產經營需要，經常多存放內采的原材料以彌補臨時外購需求，導致原材料庫存較高注：（1）產成品庫存計算=年末產成品庫存價值/天銷售價值；以此類推（2)在制品包括在制品倉庫內和生產線上的在制品，因年底清算和利潤考核指標需要，在制品賬面金額與實際數據有較大差異，不作為數據分析論證的基礎，取去年在制品的月末平均值為比較依據（3）與三家廠的財務和物流部門相關人員核實，原材料含生產用直接原材料、輔料和燃料來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠財務部，襄橋廠物流部，科爾尼分析10.93.99.28.912.610.0襄橋廠 車橋廠 輪轂廠9.0A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

54.210.7A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

5草稿與國際先進企業水平比較，各廠的原材料的庫存周轉率均較高；果達到內部最佳表現可以提供多余流動資金158萬元，達到國際先進企業水平則有2,651萬元原材料庫存天數(1)總共提供多余流動資金（2）

（百萬元）以國際先進企業水平為標準的資金盈余注： （1）原材料庫存周轉率=年末原材料庫存水平/（年銷售總價值/365天），銷售價值均不含稅（2）流動資金盈余計算方法：總流動資金盈余=各廠流動資金盈余之和；各廠流動資金盈余=庫存水平與最優操作差距*本廠日原材料成本來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠財務部，襄橋廠物流部；科爾尼全球最佳運營數據庫；科爾尼分析9.28.94以內部最佳為標準的流動資金盈余內部最優10.71.5826.51襄橋廠車橋廠輪轂廠國際先進企業水平草稿在制品庫存各廠差距較大，如果達到內部最佳表現，可提供多余動資金2,236萬元，達到國際先進企業水平則有2,488萬元在制品庫存天數(1)注： （1）在制品庫存周轉率=年末在制品庫存水平/（年銷售總價值/365天），銷售價值均不含稅，在制品庫存數據為2001年月平均水平（2）流動資金盈余計算方法：總流動資金盈余=各廠流動資金盈余之和；各廠流動資金盈余=庫存水平與最優操作差距*本廠 日生產轉化成本12.6總共提供多余流動資金（2）

（百萬元）24.8822.36以內部最佳為標準的流動資金盈余襄橋廠車橋廠輪轂廠國際先進企業水平3.9

4.2

3

內部最優來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠財務部，襄橋廠物流部；科爾尼全球最佳運營數據庫；科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

5以國際先進企業水平為標準的資金盈余草稿各廠的產成品庫存周轉率表現較平均，如果達到內部最佳表現可提供多余流動資金945萬元，達到國際先進企業水平則有4,330萬產成品庫存天數(1)10.910.0

9.0

4注： （1）產成品庫存周轉率=年末產成品庫存水平/（年銷售總價值/365天），銷售價值均不含稅（2）流動資金盈余計算方法：總流動資金盈余=各廠流動資金盈余之和；各廠流動資金盈余=庫存水平與最優操作差距*本廠本廠日銷售價值內部最優總共提供多余流動資金（2）

（百萬元）來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠財務部，襄橋廠物流部；科爾尼全球最佳運營數據庫；科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

543.39.45以內部最佳為標準的流動資金盈余襄橋廠車橋廠輪轂廠國際先進企業水平以國際先進企業水平為標準的資金盈余A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

5草稿實現三家廠在原材料、在制品和產成品庫存管理的內部最佳表現可以產生多余流動資金超過3,300萬元8,1707,4104,140成品在制品原材料6,7904,070成品在制品原材料車橋廠現有達到內部最佳達到世界先進庫存水平 的庫存水平 的庫存水平1,020950551成品在制品原材料庫存水平改進(1)總共提供多余流動資金（2）

（億元）（萬元）襄橋廠現有達到內部最佳達到世界先進庫存水平 的庫存水平 的庫存水平（萬元）

9,310（萬元）0.330.95以內部最佳為標準的流動資金盈余輪轂廠現有達到內部最佳達到世界先進庫存水平 的庫存水平 的庫存水平注： （1）原材料與成品現有水平均取2001年末水平，但在制品因年底數據問題取去年各月平均值計算（2）流動資金盈余計算方法：總流動資金盈余=各廠流動資金盈余之和，為四舍五入數來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠財務部，襄橋廠物流部；科爾尼全球最佳運營數據庫；科爾尼分析以國際先進企業水平為標準的資金盈余草稿在銷售管理方面，目前存在的問題主要是外銷市場的訂單丟失和一客戶的內部競爭少了企業盈利276萬總體財務影響達1.4(1)億元效率,可以減存在改進機描述對企業影響銷售訂會單丟失60%的訂單流失是由于生產能力的限制所造成通過提高現有生產線的對同一個客戶的內部競爭三個廠銷售相對獨立，市場開發無統一規劃和協調，導致價格競爭單少位總客訂戶單平流均失利的5潤0%損，失增為加51%.3左6右億，元缺乏關鍵客戶的管理在供貨、價格及售后服務等方面對關鍵客戶支持力度不夠(1)浪共費達7有3限9萬銷元售資源，減注：（1）其中包括了在生產部分提到的由于返修率、生產計劃和換裝原因造成的產值損失980萬元A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

5草稿2000年至2001年襄橋廠的市場銷售以109%快速增長，遠遠高于全國重型卡車市場的增長比率影響利用現有市場機遇迅速發展，建立和鞏固在重型車橋市場的地位來源：科爾尼訪談；科爾尼分析2000200176,746109,1772000200120002001東風集團市場銷售（輛）增長率：153%原因西部大開發、進入WTO、經濟的持續全國重型卡車市場（輛）增長率：77%37,595襄橋廠市場銷售（輛份）14,838增長率：109%健康發展刺激重型卡車市場快速發展襄樊車橋和康明斯發動機是東風重型2000

2001載重車的核心競爭146,98537,808力82,869非東風市場銷售（輛）18,123襄樊載重車橋的質量和技術水平在國增長率：42%內屬領先地位A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

5草稿但目前襄橋廠和車橋廠現有生產能力不能滿足重型橋和大型客車的市場需求，導致大量訂單損失現狀現有雙方總體生產能力只能滿足路線內銷售，不能完全滿足路線外的銷售，導致大量的訂單損失現在襄橋廠和車橋廠都有對內和對外的銷售，生產和銷售組織消耗比較大，缺乏溝通和相互支持，影響生產和銷售效率2002

(2）200236,000139,000市場對東風重型橋和大型客車橋的需求88,000

襄橋廠全年銷售訂單損失(1)實際生產能力15,000

車橋廠2002年重型橋和大型客車橋的銷售訂單損失（單位：輛份）注:（1）訂單損失是客戶有實際的訂單要求，但又由于生產能力有限不能滿足的需求，此處沒有考慮由于其它原因造成的損失和輕型車橋、中型車橋的訂單損失，因此實際需求將遠大于此；（2）2002年訂單預測是按2002年1-7月的實際數據推算出來示意來源：科爾尼訪談；科爾尼分析A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

52002年1月-7月

實際損失18,000輛份A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

6草稿對車橋廠來說，引起訂單損失具體原因是多方面的，其中生產能不足、價格偏高、研發周期長是造成損失的三個主要原因80012,0003,0001,0001,0005005002,5003噸輕卡能力不夠生產能力限制

價格偏高

研發周期長

客戶攻關不夠

技術壁壘

售后服務差15,3004,5003,0002,000

1,000500單位：萬元車橋廠2002年1-7月份外銷訂單損失主要原因分析2,0001,0005001,000同競爭對手產品比EQ153橋的設計開發公司缺乏相應的公大型客車主要受技500主要由于退賠標準153雙橋3-6，價格偏周期長，關手段，術原因的、服務周案例說明月損失嚴重高，錯過了銷售旺季不利于產品的進一限制期長等原因，影響步推廣了配件的銷售失去潛在的關鍵客戶群錯過市場發展的大好機遇影響企業的市場競爭能力影響案例：車橋廠車橋類別輕型卡車中型卡車重型卡車中客車大客車配件來源：科爾尼訪談；科爾尼分析26,300

訂單損失總量近60%的訂單損失是由于生產能力的限制草稿而襄橋廠訂單損失原因則突出表現在生產能力的限制370602913831案例說明售后服務差9729138

31單位：萬元襄橋廠2002年1-7月份外銷訂單損失主要原因分析生產能力限制

技術壁壘

客戶攻關不夠價格偏高

研發周期長訂單損失總量153系列保 ?

因裝配和路線，銷 減速啟齒量逐漸減 輪精度達少 不到要求大型客車

造成損失橋能力有限銷售業務繁忙，銷量增加，攻關力度不夠新產品定價偏高，導致訂單流失影響失去潛在的關鍵客戶群錯過市場發展的大好機遇影響市場競爭能力案例：襄橋廠車橋類別重型卡車大客車配件1,132近86%的訂單損失是由于生產能力的限制來源：科爾尼訪談；科爾尼分析；襄橋廠市場部A.T.

Kearney

71/SH0182_DFAB_

First

Interim

Report

6草稿以車橋廠為例，如能解決解決生產上諸多問題進一步提高生產效，不但能減少訂單損失1.36億元，還有多余生產能力供應市場需注：(1)生產線的設計能力能滿足訂單需求，但由于前軸、轉向節、橋客、減殼