國開（中央電大）行管本科《政府經濟學》十年期末考試題庫國開(中央電大)行管本科《政府經濟學》十年期末考試題庫說明：試卷號：1189。2022年7月試題及答案一、單項選擇題(每小題1分，共10分)1.按照公共物品的(A)分類，公共物品可分為地方性公共物品、全國性公共物品以及全球性公共物品。A.穩定性B.最終結果C.發起者D.承受對象3.公共選擇理論是由著名經濟學家(A)提出，經過眾多學者發展而形成的。A.詹姆斯·布坎南B.亞當·斯密C.科斯D.庇古4.按照(B)劃分，政府支出可分為經濟建設費、社會文教費、國防費、行政管理費、債務支出和其他支出六大類。A.經濟性質B.政府職能C.預算管理體制D.預算編制方法5.(B)是指各級政府及其所屬部門根據法律、法規規定，為支持特定公共基礎設施建設和公共事業發展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。A.罰沒收入B.政府性基金C.債務收入D.國有資產收入6.按照(D)分類，可將稅收收入分為貨幣稅、實物稅和力役稅。A.稅收管理體制B.課稅對象的性質C.稅負能否轉嫁D.繳納稅收的形式7.自來水公司根據每個居民戶的用水數量，按每噸水一定價格收取水費，而不再考慮用水限額等問題的方法屬于下列哪一種公共定價法？(A)A.單一定價法B.二部定價法C.三部定價法D.高峰負荷定價法8.按照(C)分類，公債發行方法可以分為市場銷售法和非市場銷售法。A.政府債務風險識別B.政府債務風險評價C.政府債務風險管理效果評價D.政府債務風險估測10.按照(D)分類，政府預算可以分為平衡預算與差額預算。A.預算組織形式B.預算編制方法C.預算編制的政策重點D.預算收支平衡的狀況二、不定項選擇題(每小題2分，共10分）

11.下列屬于有條件多數原則的是(C)。A.120人參加投票，有31人贊成方案就可獲得通過B.120人參加投票，有61人贊成方案就可獲得通過C.120人參加投票，有81人贊成方案就可獲得通過D.120人參加投票，120人全部贊成方案才可獲得通過12.下列屬于流轉稅的優點的是(ABCD)。A.課征普遍B.有利于政府組織財政收入C.稅負易于轉嫁D.計征簡便13.根據對購進固定資產的價款的處理不同，可將增值稅分為(ABC)。A.生產型增值稅B.收入型增值稅C.消費型增值稅D.價格型增值稅14.公債流通市場的交易方式中，(D)是指買賣雙方在某一時期內或某一到期日之前，以特定的價格買賣相關公債現貨或期貨合約權利的交易方式。A.現貨交易B.期貨交易C.回購交易D.期權交易15.下列屬于公債償還方法的是(ABCD)。A.買銷法B.比例償還法C.一次償還法D.抽簽償還法三、判斷題(每小題1分，共10分）

16.公共物品的非排他性，往往會產生“免費搭車”現象。(對)17.1978年黨的十一屆三中全會后，我國實行改革開放政策，打破高度集中的計劃經濟體制，對國有企業簡政放權，逐步向自主經營、自負盈虧的市場主體發展。(對)18.只有負外部效應才會導致資源配置扭曲，正外部效應則不會。(錯)19.在使用“成本一收益”分析法時，其成本僅僅包括直接支出，不包括間接支出，即機會成本。(錯)20.在國際貨幣基金組織的政府財政統計分類體系(GFS)中，其經濟分類包括水平與服務支出(工資與薪金、雇員養老金、其他商品與服務）、補貼、經常性轉移支付、利息、資本性支出(資本支出和資本轉移）、貸款減還款的凈額。(對)21.組織政府收入的過程，是政府參與國民收入分配、再分配的過程，直接涉及個人、企業及政府等市場主體的切身利益。(對)22.政府在組織收入時，效率原則強調量能負擔，機會均等；

公平原則強調投入與產出的關系，實現資源的有效配置和經濟增長。(錯)23.與稅收收入相似，國有資產收益也是以國家公共權力為依據的課征。(錯)24.根據國務院批準的彩票公益金分配政策，彩票公益金在中央和地方之間按50:50的比例分配，專項用于社會福利、體育等社會公益事業。(對)25.就調控的方式而言，法律手段和經濟手段屬于直接調控手段，行政手段屬于間接調控手段。(錯)四、名詞解釋(每小題5分，共10分）

26.政府預算：是指一個國家的各級政府編制的年度財政收支計劃。27.貨幣政策：是中央銀行為實現其特定的經濟目標而采用的各種控制和調節貨幣供給量或信貸規模的方針和措施的總稱。五、簡答題(每小題10分，共20分）

28.簡述公共投資與私人投資的主要區別。答：公共投資與私人投資存在明顯區別，主要體現在：

(1)投資效益目標不同。(2)投資規模不同。(3)投資方式不同。(4)公共投資與私人投資的領域不同。29.簡述課稅權重疊的情況。(3)各國對居民身份標準的不同規定造成的居民稅收管轄權的重疊。六、論述題(每小題20分，共40分）

30.什么是政府經濟？如何理解政府經濟？答：政府經濟，是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理。可以從以下幾個方面理解政府經濟：

(1)政府經濟活動的主體是各級政府。即狹義的政府，也就是國家行政機構。政府是市場經濟運行中的重要主體，其行為與企業、個人相比，存在根本區別。企業、個人經濟行為是追求私人利潤的最大化，而政府經濟以社會公共利益最大化為目標。政府經濟活動是市場供求平衡的重要條件，如從市場主體角度分析，則政府是市場上最大的買主，一定時期內政府采購總額、采購商品和勞務的結構，對市場供求關系具有重要影響。(2)政府經濟的客體是參與部分國民收入或國民生產總值分配，并對國民經濟運行進行宏觀調控。企業、個人經濟活動，是從事商品和勞務的生產和供給，而政府經濟是以財政收支為核心，實質上是一種收入分配和再分配，以及以此為基礎的宏觀管理。政府機構不直接創造任何物質財富，政府財政收入來自企業和個人繳納的稅收，構成支出所提供公共服務的物質基礎，政府宏觀調控能力的強弱，很大程度上取決于政府財政集中的財力多少。(3)政府經濟的形式主要表現為政府收入、政府支出以及宏觀經濟管理。與企業、個人等微觀經濟活動不同，政府經濟是以組織財政收入、安排財政支出的方式進行資源配置，履行政府職責，并以收支為基礎開展宏觀管理，即對生產、流通、分配和消費等整個國民經濟運行過程進行有效調控。(4)政府經濟的依據主要是社會公共權力。政府之所以能夠強制地、無場地、固定地征收稅收等收入，滿足其支出需要，就是因為政府是公共權力機關，掌握著法律等強制手段，對違規者予以處罰，以維護社會公共利益。(5)政府經濟的目的是滿足社會公共需要。通過教材有關章節的論述，我們可以看出，在市場經濟條件下，政府經濟活動就是為了解決企業、個人不能或不能有效解決的問題，克服市場缺陷，滿足社會公共需要，于企業、個人的生產經營活動目的有根本區別。答：社會主義市場經濟條件下，政府經濟職能是政府職能的一個重要組成部分，指政府從宏觀社會經濟生活的角度，對國民經濟進行全方位的規劃、組織、協調、服務和監督，是為保障經濟平穩運行、推動經濟持續健康發展而采取的一切方法、方式、手段的總稱。具體包括：

一、資源配置職能1.涵義：主要是將一部分社會資源集中起來，形成財政收入，然后通過財政支出分配活動，由政府提供公共物品和服務，引導社會資金流向，彌補市場缺陷，最終實現全社會資源配置效率的最優狀態。2.范圍：應當是市場失靈而社會又需要的公共物品和服務的領域。(1)滿足政府履行職能的需要;(2)市場不能有效提供而社會又需要的準公共物品和服務支出;(3)對社會資源配置的引導性支出。3.機制和手段：(1)根據政府職能的動態變化確定社會公共需要的基本范圍，確定公共財政收支占國內生產總值的合理比例，從總量上實現高效的社會資源配置原則;(2)優化財政支出結構;(3)為公共工程提供必要的資金保障;(4)通過政府直接投資、財政貼息、稅收優惠等方式，引導和調節社會投資方向，提高社會整體投資效率;(5)通過實行部門預算制度、建立國庫集中收付制度和績效評價制度等體制、機制改革，提高財政自身效率。二、收入分配職能1.涵義：是指財政調整收入分配的職能。收入分配職能的目標是實現公平分配。2.機制和手段：(1)根據市場和政府的職責分工，明確市場和財政對社會收入分配的范圍和界限;(2)加強稅收調節;(3)發揮財政轉移支付作用;(4)發揮公共支出的作用。三、宏觀經濟的穩定與發展職能1.涵義：是指通過財政活動對生產、消費、投資和儲蓄等發生影響，達到穩定和發展經濟的目的。2.機制和手段：(1)財政政策和貨幣政策的協調配合;(2)稅收、財政補貼、財政貼息、公債、財政直接投資等;(3)通過稅收調節個人消費水平和結構;(4)加大對節約資源、能源和環境保護的投入，加大對文教科衛事業的投入，完善社會保障制度建設等。2022年1月試題及答案一、單項選擇題1.政府經濟活動的主體是(D)。A.各級黨委B.各級人大C.各級政協D.各級政府2.(C)是指在市場上存在幾個生產廠家，這些企業可以控制某一領域的商品和勞務供給價格，但它們之間還存在一定程度的競爭。A.壟斷競爭B.自由競爭C.寡頭壟斷D.完全壟斷3.企業在競爭中通過兼并、收購等方式，擴大生產規模和產品市場占有量，當其產量和市場份額足以控制市場價格和供求關系時所產生的壟斷屬于(B)。A.天然壟斷B.過度競爭產生的壟斷C.技術進步產生的壟斷D.自然壟斷4.按照公共物品的(B)分類，公共物品可分為純公共物品和準公共物品。A.從當年1月1日至12月31日B.從當年4月1日至來年的3月31日C.從當年9月1日至來年的8月31日D.從當年11月1日至來年的10月31日6.按照(D)分類，政府支出可分為經常性預算支出和資本性預算支出。A.經濟性質B.政府職能C.預算管理體制D.預算編制方法7.政府收入按(A)分類，可分為稅收收入、債務收入、國有資產收入、行政事業性收費收入、罰沒收入、政府性基金收入以及捐贈收入等。A.稅負能否轉嫁B.課稅對象的性質C.稅收管理體制D.繳納稅收的形式9.按照(B)分類，公債可以分為有期公債和無期公債。A.發行地域B.債務期限的長短C.公債本位D.應募條件10.按照(A)分類，公債發行方法可以分為直接發行法和間接發行法。A.消費的負外部效應B.生產的負外部效應C.消費的正外部效應D.生產的正外部效應12.下列屬于公共投資領域中基礎設施投資的是(C)。A.原材料工業B.能源工業C.水電煤氣設施D.農業投資13.下列屬于社會撫恤的是(ABCD)。A.死亡撫恤B.社會優待C.傷殘撫恤D.退役安置14.下列屬于目前經國務院批準發行的彩票的是(BC)。A.賽馬彩票B.福利彩票C.體育彩票D.斗雞彩票15.下列屬于政府決算管理環節的是(ABCD)。。A.政府決算的部署B.年終清理和結算C.政府決算的編制D.政府決算的審查和批準三、判斷題16.政府經濟活動僅僅關系到政府路線、方針、政策的執行以及政府職能的實現。錯17.為解決信息的不對稱性對市場機制的干擾，就需要政府干預，通過制定實施有關法律制度，要求交易雙方公開公平競爭、等價交換所需的信息，維護市場交易秩序。對18.在開放經濟條件下，居民和企業具有較大的流動性，地方公共物品的收益邊界也是絕對的。錯19.私人物品的公共供給是指政府為了實現宏觀經濟社會政策目標，生產和供給部分私人物品。對20.有外部負效應的商品生產和銷售量無法達到資源優化配置時的市場需求，造成社會資源浪費。錯21.在西方國家，政治與行政分離，政府公務員是職業行政管理人員，但爭取選票和贏得選舉是政治家和政府公務員共同的事。錯22.瓦格納關于政府支出增長的含義是指政府支出在GDP中份額的上升，即指的是政府部門政府支出的相對增長，這一點十分清楚。錯23.政府采購制度最早形成于18世紀末的西方國家。對24.捐贈收入，是指各級政府、事業單位、社會團體接收國際組織、外國政府以及國內企業、非營利組織和個人捐贈的資金、物資。對25.政府收入從靜態的角度來看，財政收入是政府為取得公共支出所需資金而進行的經濟活動，表現為政府籌集資金的過程或階段。錯四、名詞解釋26.課稅對象：是指稅法規定對什么征稅，是征納稅雙方權利義務共同指向的客體或標的物。五、簡答題28.簡述社會保險的主要項目。答：(1)養老保險；

(2)失業保險；

(3)醫療保險；

(4)工傷保險；

(5)生育保險。29.簡述政府外債的主要功能。答：政府外債是一個國家對外經濟的重要組成部分，也是資本借入國社會經濟發展的一個重要前提，它的功能表現在以下幾個方面：

(1)利用政府外債可以促使本國社會經濟更快發展；

(2)利用政府外債是各國進行經濟建設、政治角逐和軍事戰爭的重要手段；

(3)通過舉借政府外債發展基礎設施，為社會經濟發展準備條件。答：結合我國未來經濟社會發展需要，特別是“十三五”時期轉變經濟發展方式、改善民生、構建和諧社會的要求，我國政府公共物品供給制度改革的重點有：

第一，提高政府社會管理領域公共物品供給能力，滿足社會公共需要。第二，努力縮小公共物品供給城鄉差距，逐步實現基本公共服務均等化。第三，繼續推進公共物品供給市場化改革。第四，積極推進公共物品供給績效評價，提高供給效率。第五，推進公共物品供給決策的民主化、科學化。答：第一，擴張性的財政政策和擴張性的貨幣政策，即“雙松”政策。松的財政政策和松的貨幣政策能更有力的刺激經濟。一方面通過減少稅收或擴大支出規模等松的財政政策來增加社會總需求，增加國民收入，但也會引起利率水平提高。另一方面通過降低法定準備金率、降低再貼現率、買進政府債券等松的貨幣政策增加商業銀行的儲備金，擴大信貸規模，增加貨幣供給，抑制利率的上升，以消除或減少松的財政政策的擠出效應，使總需求增加，其結果是可在利率不變的條件下，刺激了經濟，并通過投資乘數的作用使國民收入和就業機會增加。這樣可以消除經濟衰退和失業，比單獨運用財政政策或貨幣政策更有緩和衰退、刺激經濟的作用。擴張性的財政政策和擴張性的貨幣政策搭配所適用的經濟初始狀態是：(1)存在比較高的失業率；

(2)大部分企業開工不足，設備閑置；

(3)大量資源有待開發；

(4)市場疲軟、沒有通脹現象；

(5)國際收支盈余過多。在此狀態下，這種搭配模式一方面會刺激對進口產品的需求，減少國際收支盈余，另一方面對推動生產和降低失業率有促進作用。這種模式能夠短時間內提高社會總需求，見效迅速，但運用時應謹慎，如果掌握的尺度不好會造成通貨膨脹的危險。第二，緊縮性的財政政策和緊縮性的貨幣政策，即“雙緊”政策，當經濟過度繁榮，通貨膨脹嚴重不足時，可以把緊的財政政策和緊的貨幣政策配合使用。這就是說通過增加稅收和減少政府支出規模等緊的財政政策壓縮總需求，從需求方面抑制通貨膨脹。而利用提高法定存款準備金率等緊的貨幣政策增加商業銀行的準備金，會使利率提高，投資下降，貨幣供給量減少，有利于抑制通貨膨脹，同時，由于緊的財政政策在抑制總需求的同時會使利率下降，而通過緊的貨幣政策使利率上升，從而不使利率的下降起到刺激總需求的作用。其結果可在利率不變的情況下，抑制經濟過度繁榮，使總需求和總產出下降。實施緊縮性的財政政策和緊縮性的貨幣政策搭配的初始狀態是：(1)經濟處于高通貨膨脹；

(2)不存在高失業率；

(3)國際收支出現巨額赤字。削減總需求一方面有利于抑制通貨膨脹、保證貨幣和物價的穩定，另一方面有助于改善國際收支狀況，減少國際收支赤字。但是，這一模式如果運用不當往往會造成經濟停滯的后果。第三，擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策，這種政策組合的結果是利率下降，總產出的變化不確定。具體說來這種模式在刺激總需求的同時又能抑制通貨膨脹，松的財政政策通過減稅、增加支出，有助于克服總需求不足和經濟蕭條，而緊的貨幣政策會減少貨幣供給量，進而抑制由于松的財政政策引起的通貨膨脹的壓力。實施擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策搭配適宜的條件是：(1)經濟停滯不前，甚至衰退；

(2)社會總需求不足；

(3)物價穩定，沒有通貨膨脹跡象；

(4)失業率高；

(5)國際收支赤字。在這種條件下，用松的財政政策來拉動內需，對付經濟衰退，用緊的貨幣政策來減少國際收支赤字，調節國際收支平衡，從而有助于促進宏觀經濟的內外均衡。第四，緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策，同擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策相反，這種政策組合的結果是利率上升，總產出的變化不確定，一方面，通過增加稅收，控制支出規模，壓縮社會總需求，抑制通貨膨脹；

另一方面，采取松的貨幣政策增加貨幣供應，以保持經濟適度增長。實施緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策搭配的適宜條件是：(1)經濟過熱；

(2)物價上漲、通貨膨脹；

(3)社會失業率低；

(4)國際收支出現過多順差。在此狀態下，采取緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策的配合是適宜的，前者可以用來對付通貨膨脹，后者可用來減少過多的國際收支盈余(通過刺激進口和以低利率刺激資本流出)，從而有助于促進宏觀經濟的內外均衡。上述四種組合各有特點，采取哪種形式，應視當時的經濟情況而定，靈活、適當運用。2022年7月試題及答案一、單項選擇題1.關于公共物品一般均衡分析，最早是由美國經濟學家(D)在《公共支出的純粹理論分析》中論述的。A.庇古B.斯蒂格利茨C.亞當·斯密D.薩繆爾森2.按照(B)劃分，政府支出可分為經濟建設費、社會文教費、國防費、行政管理費和其他支出五大類。A.經濟性質B.政府職能C.預算管理體制D.預算編制方法3.按照(A)分類，公債可以分為國內公債和國外公債。A.發行地域B.債務期限的長短C.公債本位D.應募條件4.按照(B)分類，公債發行方法可以分為公募法與非公募法。A.政府債務風險識別B.政府債務風險評價C.政府債務風險管理效果評價D.政府債務風險估測6.按照(C)分類，政府預算可以分為投入預算與績效預算。A.預算組織形式B.預算編制方法C.預算編制的政策重點D.預算收支平衡的狀況7.按照《中華人民共和國預算法》，我國設立(D)級政府預算。A.二B.三C.四D.五8.在政府宏觀經濟管理的各種調控手段中，(D)處于基礎性地位。A.經濟手段B.行政手段C.心理手段D.法律手段9.按照(A)分類，財政政策可以分為微觀財政政策、宏觀財政政策和介于二者之間的中觀財政政策。A.政策作用的對象B.政策目標的性質C.政策作用的方向D.對社會總需求的不同影響10.我國現行個人所得稅中的工資薪金所得采用(D)。A.單一比例稅率B.差別比例稅率C.全額累進稅率D.超額累進稅率二、不定項選擇題11.政府經濟活動的目的，是滿足(C)需要。A.部分企業B.單獨個人C.社會公共D.政府部門12.下列選項中屬于公共投資領域中基礎設施投資的是(C)。A.原材料工業B.能源工業C.水電煤氣設施D.農業投資13.下列選項中屬于私人參與的基礎設施公共投資主要類型的是(ABCD)。A.建設一經營一轉讓方式B.交一經營一移交方式C.建設一擁有一經營一移讓方式D.公私合營方式14.下列選項中屬于社會保障主要功能的是(ABCD)。A.保障功能B.穩定功能C.調節功能D.互助功能15.下列選項中屬于社會撫恤的是(ABCD)。A.死亡撫恤B.社會優待C.傷殘撫恤D.退役安置三、判斷題16.正式的政府經濟，是人類社會發展到出現了國家，有了政府才產生的。(對)17.在開放經濟條件下，居民和企業具有較大的流動性，地方公共物品的收益邊界也是絕對的。(錯)18.私人物品的公共供給是指政府為了實現宏現經濟社會政策目標，生產和供給部分私人物品。(對)19.在西方國家，政治與行政分離，政府公務員是職業行政管理人員，但爭取選票和贏得選舉是政治家和政府公務員共同的事。(錯)20.在代議民主制度下，假定選民在政治上具有單峰偏好，全民投票是為了其自身效用的最大化，政治家追求的是選票數量的最大化，則政治家就必然采納中位選民贊成的計劃，以爭取最大數量的選票使自己當選。(對)21.瓦格納關于政府支出增長的含義是指府支出在GDP中份額的上升，即指的政府部門政府支出的相對增長，這一點十分清楚。(錯)22.政府采購制度最早形成于18世紀末的西方國家。(對)23.土地增值稅的納稅人，是在我國境內無償轉讓土地便用權、地上建筑物及其附著物界并取得收入的單位和個人。(錯)24.各部門和單位按照國家有關規定收取或取得罰款和罰沒收入，必須嚴格按照國務院或者財政部規定全額上繳國庫或財政專戶，不得隱瞞、截留、拼占、坐支和挪用。(對)25.自由公債是指政府發行的規定有應募者范圍及其最低承購額度的公債。(錯)四、名詞解釋26.流轉稅：也稱之為商品稅，是以商品流轉額和非商品流轉額為征稅對象的稅種。27.公共定價：是指政府對提供某些特定商品和勞務所收取費用的決策。五、簡答題28.簡述政府組織收入的原則。答：政府組織收入應遵循以下原則：

(1)發展經濟，培養財源的原則。(2)杜會各階層利益兼顧的原則。(3)合理負擔的原則。(4)公平與效率兼顧的原則。29.簡述課稅權重疊的情況。(3)各國對居民身份標準的不同規定造成的居民稅收管權的重疊。答：社會主義市場經濟條件下、政府經濟職能是政府職能的一個重要組成部分，指政府從宏觀社會經濟生活的角度，對國民經濟進行全方位的規劃、組織、協調、服務和監督，是為保障經濟平穩運行、推動經濟持續健康發展而采取的一切方法、方式、手段的總稱。具體包括：

(1)資源配置；

(2)收入分配；

(3)宏觀經濟的穩定與發展。答：科斯定理的局限性主要表現為：

第一，在產權界定方面，有些資源產權的界定有困難，甚至是不可能的。第二，交易費用為零的假設，只有在參與當事人數量很少，交易信息高度透明等情況下，交易成本趨近于零。首先，它的假設條件太苛刻。只有當交易成本為零，才能出現科斯定理所說的結果。而在現實中，交易成本不可能等于零。其次，即使交易成本為零，現實中也存在西方學者所說的策略性行為。由于存在策略性行為，就不會出現科斯定理所說的那種帕累托理想狀態。這種策略性行為是普遍存在的，在我們中國也有。比如在城市里拆遷，經常碰到“釘子戶”，你不答應他的苛刻條件，他就是不搬遷。這種行為就是策略性行為。最后，科斯定理忽視了收入分配的效應。這是最重要的理由。科斯定理企圖論證的是：不同產權的分配方式不會影響資源配置效率，即：任何產權分配方式都會導致帕累托最優狀態。2022年1月試題及答案一、單項選擇題1.政府經濟的依據主要是(B)。A.私人財產所有權B.社會公共權力C.道德勸說D.法律制度2.公共選擇的基本原理是將(C)的分析方法用于非市場的政治領域。A.管理學B.社會學C.經濟學D.法學3.按照(D)分類，政府支出可分為經常性預算支出和資本性預算支出。A.經濟性質B.政府職能C.預算管理體制D.預算編制方法4.(B)是指各級政府及其所屬部門根據法律、法規規定，為支持特定公共基礎設施建設和公共事業發展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。A.罰沒收入B.政府性基金C.債務收入D.國有資產收入5.(C)是指國家規定最低稅率和最高稅率各地可以在此幅度內自行確定一個比例稅率。A.單一比例稅率B.差別比例稅率C.幅度比例稅率D.有起征點或免征額的比例稅率6.按照(C)分類，可將稅收收入分為直接稅和間接稅A.稅收管理體制B.課稅對象的性質C.稅負能否轉嫁D.繳納稅收的形式7.自來水公司根據每個居民戶的用水數量，按每噸水一定價格收取水費，而不再考慮用水限額等問題的方法屬于下列哪一種公共定價法？(A)A.單一定價法B.二部定價法C.三部定價法D.高峰負荷定價法8.按照(A)分類，政府預算可以分為單式預算與復式預算。A.預算組織形式B.預算編制方法C.預算編制的政策重點D.預算收支平衡的狀況9.(C)是政府預算的重要執行機構，負責辦理預算資金的收納、劃分、留解和撥付業務。A.財政部B.國家稅務總局C.國家金庫D.國務院10.保持物價穩定通常是指(B)的相對穩定。A.居民消費價格指數B.價格總水平C.國內生產總值D.國民生產總值二、不定項選擇題11.一個花卉生產企業擴大種植面積、增加花卉品種，使周圍養蜂人的蜜蜂有了更多采集花粉的機會，增加了蜂蜜的產量，給養蜂人帶來了收益，這種收益屬于(D)。A.消費的負外部效應B.生產的負外部效應C.消費的正外部效應D.生產的正外部效應12.關于政府支出規模不斷增長的原因，眾多經濟學家從不同角度、不同方面進行了諸多研究，得出了各種不同的結論。下列選項中屬于政府支出微觀增長模型的是(D)。A.阿道夫·瓦格納的“政府支出不斷上升的規律”B.皮考克和懷斯曼關于政府支出增長的理論C.馬斯格雷夫和羅斯托的“政府支出增長的發展模型D.威廉·鮑莫爾的“政府支出非均衡增長模型”13.下列選項中屬于政府支出規模增長原因中的社會性因素的是(AB)。A.人口狀況B.文化背景C.物價水平D.國家機構的行政效率14.下列選項中屬于稅收制度要素內容的是(ABCD)。A.納稅人B.課稅對象C.稅率D.違章處理15.下列選項中屬于國際稅收管轄權中法人居民的判定標準的是(ABD)。A.總機構所在地標準B.注冊所在地標準C.股東的居住地標準D.公司的控制權所在地標準三、判斷題16.政府經濟以私人利潤的最大化為目標，而企業、個人的經濟行為是追求社會公共利益最大化。(錯)17.政府收入的具體范圍，受財政管理體制制約，在不同時期的界定均相同。(錯)18.目前我國稅制中的增值稅、消費稅、關稅等都屬于流轉稅，消費稅在我國稅制體系中處于主體地位。(錯)19車船稅的征稅對象或征稅范圍是依法在公安、交通、農業、漁業、軍事等具有車船管理職能的部門登記的車船，具體分為車輛和船舶兩大類。(對)20.國有資產，是指在法律上由國家代表全體人民擁有所有權的各類資產。(對)21.與稅收收入相似，國有資產收益也是以國家公共權力為依據的課征。(錯)22.短期公債通常是指償還期為一年或一年以內的公債。(對)23.基數預算是指在編制預算時對預算收支指標的安排，根據當年政府預算政策要求、財力狀況和經濟與社會事業發展需要重新核定，而不考慮該指標以前年度收支的狀況或基數。(錯)24.充分就業是與失業相對應的一個經濟范疇，是指全體社會公民人人都可以找到有報酬的工作的一種社會就業狀態。(錯)25.如果兩個或兩個以上的國家對同一筆跨國所得征稅，就出現了國際稅收問題，而承擔納稅義務的人被稱為跨國納稅人。(對)四、名詞解釋26.利益集團：是指那些由于特定利益而集合在一起，有組織地參與公共選擇過程特別是意見表達功能的社會群體。27.政府收入：一般也稱之為財政收入或公共收入，是指政府為實現其職能而籌集的社會資源的總和。五、簡答題28.簡述我國政府經濟職能轉變的主要任務。答：我國政府經濟職能轉變的主要任務：

(1)劃清政府與市場的邊界；

(2)推進國有企業改革；

(3)增強政府公共服務能力；

(4)加強法制建設，政府依法理財、依法行政。29.簡述現階段我國公共物品供給制度存在的主要問題。答：現階段，我國公共物品供給制度還存在不少問題，主要體現在：

(1)社會發展領域公共物品供給不足。(2)公共物品供給城鄉差別突出。(3)公共物品供給方式改革有待深化。(4)公共物品供給效率有待提高。(5)公共物品決策機制有待改革。答：政府公共投資對社會經濟發展中的具體作用表現在：

第一，政府進行公共投資是彌補市場失靈、有效配置資源的重要途徑。在市場經濟條件下，提供純公共物品或準公共物品的部門，企業個人等微觀主體不愿、無力或不適宜投資，市場機制難以達到資源合理配置。這就需要政府投資發揮作用，克服市場失靈，通過市場私人投資和政府公共投資的共同調節，實現資源合理配置；

第二，通過政府進行公共投資，有利于強化國有經濟在關系國計民生的重要產業領域的地位。雖然在不同社會制度下，國有經濟所占比例不同，但作為政府生產和提供公共物品的一種方式，在一國的經濟中，國有企業往往占據一些關鍵產業部門，并且也面臨著結構調整的問題。政府公共投資，有利于加強國有經濟對重點產業和領域的控制。國家通過這些產業的控制，提高其公共物品的供給能力；

第三，政府公共投資是政府進行宏觀調控的重要手段。作為社會總需求的一個重要組成部分，公共投資的總量擴張或收縮，以及投資結構調整，對經濟總量和結構將產生調節效應。政府公共投資的宏觀調控功能，主要體現在兩個方面：其一，直接調節自身投資規模，間接調節私人投資規模，以實現社會總供求的均衡。其二，通過調節政府投資結構，并進而影響私人投資結構，以促使社會投資結構更加符合國家產業政策的要求。答：通常來說，判斷公債適度規模的標準有五個方面：

(1)從應債能力方面看，社會上是否有足夠的資金來承受債務的規模。(2)從償債能力方面看，政府是否有足夠的能力在今后償還逐漸累積的債務。(3)從政府債務對中央銀行貨幣供應的影響來看，政府債務將在多大程度上影響價格總水平。(4)從政府債務對私人投資的影響來看，政府債務有多大的所謂“擠出效應”。(5)從政府債務工具是證券市場的基本金融商品的角度來看證券市場需要和能夠容納多少政府債券。2022年7月試題及答案一、單項選擇題1.(B)是指政府在制定、實施有關經濟政策，調節經濟運行，實現宏觀經濟目標時，企業、個人等市場主體不一定能夠及時做出反應，或者其行為不能向政府希望的方向轉變，價格波動、生產要素流向等市場形勢政府不能完全控制，致使政府政策不能達到預期效果。A.政府決策信息的有限性B.市場及主體行為控制的有限性C.對政府機構控制能力的有限性D.政府在決策過程中與立法機構協調的有限性2.在政府財政收支和宏觀經濟管理中，優先考慮收入和社會財富在社會成員之間合理分配，調節收入差距，為貧困階層提供最基本的生活保障，體現社會公平。同時，盡可能減少收入公平分配對經濟運行效率的消極影響。上述政策選擇屬于(D)。A.公平與效率兼顧的政策選擇B.效率優先、兼顧公平的政策選擇C.只重效率、不顧公平的政策選擇D.公平優先、兼顧效率的政策選擇3.為便于使用，社會貼現率仍然是以(B)作為參照標準。A.貼現率B.一般市場利率C.銀行間短期拆借利率D.法定存款準備金率4.按照(C)分類，公債發行方法可以分為市場銷售法和非市場銷售法。A.政府債務風險識別B.政府債務風險評價C.政府債務風險管理效果評價D.政府債務風險估測6.按照(B)分類，政府預算可以分為基數預算與零基預算。A.預算組織形式B.預算編制方法C.預算編制的政策重點D.預算收支平衡的狀況7.按照(B)分類，財政政策可以分為配置型財政政策、穩定型財政政策和再分配型財政政策。A.政策作用的對象B.政策目標的性質C.政策作用的方向D.對社會總需求的不同影響8.“相機抉擇”財政政策的傳導機制主要是通過(A)中介變量發揮調節社會總供求的作用。A.收入分配B.國有資產投資C.公共定價D.行政指令9.擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策的政策組合的結果是(C)。A.利率的變化不確定，總產出減少B.利率的變化不確定，總產出增加C.利率上升，總產出的變化不確定D.利率下降，總產出的變化不確定10.按照(C)分類，公債可以分為貨幣公債和實物公債。A.發行地域B.債務期限的長短C.公債本位D.應募條件二、不定項選擇題11.下列選項中屬于市場失靈表現的是(ACD)。A.公共物品B.市場及主體行為控制的有限性C.信息的不對稱性D.外部效應12.在調節收入分配、實現社會公平的過程中，政府運用的一系列的政策工具和措施主要包括(ABCD)。A.稅收制度B.社會保障制度C.工資制度D.財政補貼13.下列選項中屬于全國性公共物品的是(B)。A.城市供電B.國防C.跨市的公路D.經濟政策國際協調14.下列選項中屬于公共物品供給方式中的公共生產公共供給的是(AD)。A.政府出資舉辦學校直接為居民提供教育服務B.政府采購購買戰斗機C.通過服務外包，由私人企業承擔城市環境綠化D.政府出資舉辦博物館直接為居民提供文化服務15.在進行外部效應治理時，政府與非營利組織的合作方式具體包括(ABCD)。27.稅收饒讓：是指一個國家對本國納稅人在國外得到減除的那一部分所得稅，同樣給予抵免待遇，不再按本國規定的稅率補征。五、簡答題28.簡述所得稅的缺點。答：所得稅的缺點主要體現為：

(1)所得稅收入不夠穩定。(2)所得稅的累進性，在一定程度上會抑制生產勞動的積極性。(3)所得稅計算較復雜，征管難度較大，容易出現偷漏稅等情況。29.簡述國庫集中收付制度的含義。答：國庫集中收付，包括三方面的含義：

(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業銀行的單一賬戶。(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應在實際支付行為發生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應是商品供應商或勞務提供者。(3)集中賬戶管理，設置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預算單位的預算執行情況。答題要點：完善與健全中國特色政府經濟公共選擇制度，其基本思路與措施是：

(1)加強各級人大對政府經濟的監督力度。(2)進一步提高政府經濟決策的民主化、科學化。(3)擴大基層民主，拓展社會公眾參與政府經濟決策的途徑。(4)加強政治協商，提高公共選擇水平。以上4個要點，必須每個要點都結合自身理解展開說明或論述，否則每個要點扣1分。答：完善與健全中國特色政府經濟公共選擇制度，其基本思路是，進一步完善人民代表大會制度，完善中國共產黨領導下的多黨合作與政治協商制度，擴大社會公眾參與政府經濟決策的渠道，提高資源配置效率，維護社會公共利益。(一)加強各級人大對政府經濟的監督力度政府經濟是社會公共管理的重要內容，關系到社會公共利益。政府財政收入主要來自納稅人繳納的稅收，財政支出應為納稅人的利益服務，其他政府宏觀經濟管理也要符合社會公共利益。我國人民代表大會制度是一種代議制民主制度，人大代表代表其選民參加社會事務管理，參與公共選擇過程，加強各級人大對政府經濟的監督力度，是我國公共選擇制度建設的重要內容。從目前我國人大制度的現狀分析，加強對政府監督的重點有：(1)加強預算編制監督。通過部門預算等預算制度改革，要求所有政府收支一律納入預算管理，細化預算編制，提高預算管理透明度，有利于人大對政府預算執行全過程監督；

(2)加強預算執行監督，即重視對政府預算的日常監督，要求政府向人大及時報告預算執行情況，糾正預算執行中存在的問題，保證人大批準的預算任務能夠實現；

(3)加強預算執行責任追究制度，對沒有完成預算任務或違反預算法律的有關機構和負責人，依法追究其法律責任；

(4)加強對政府宏觀經濟管理政策的監督，減少失誤，提高政策效益。(二)進一步提高政府經濟決策的民主化、科學化除立法機關的監督和制衡外，在政府體制內的決策中，需要進一步提高決策的民主化、科學化。對政府重大經濟決策，建立相應的決策程序，廣泛征求社會各界意見，實行專家咨詢制度、社會公示和社會聽證制度、決策責任制度。即政府重大經濟決策，都要在深入調查研究、廣泛聽取意見、進行充分論證的基礎上，由集體討論決定。通過決策的民主化、科學化，盡可能減少政府重大經濟決策失誤，維護社會公共利益。(三)擴大基層民主，拓展社會公眾參與政府經濟決策的途徑隨著我國社會公民受教育程度、文化素質水平的普遍提高，人們的民主意識進一步增強，再加之市場經濟條件下政府經濟活動日趨復雜，擴大基層民主，拓展社會公眾參與政府經濟決策途徑，成為我國公共選擇制度建設的重要內容。(1)正確認識政府失靈的普遍性。如沒有必要的制約和制衡，政府失靈有可能使其決策偏離了社會公共利益，而社會公眾的廣泛參與，是維護社會公共利益的重要途徑。(2)擴大基層民主，鼓勵社會公眾參與政府經濟決策，是我國社會走向文明進步的重要標志，體現了以人為本，執政為民的精神。(3)擴大基層民主，使社會公眾對關系切身利益的基礎設施建設、土地征用、房屋拆遷、環境保護等政府經濟活動有知情權、決策權，可有效化解社會矛盾維護社會穩定。答題要點：

財政補貼的經濟效應主要有以下幾點：

(1)能夠增加市場購買力，促進消費，拉動經濟增長。(2)能夠刺激投資，優化經濟結構，促進經濟增長。(3)能夠配合價格政策，發揮宏觀調控功能。(4)能夠促進國際貿易發展。以上4個要點，必須每個要點都結合自身理解展開說明或論述，否則每個要點扣1分。1.財政補貼能夠增加市場購買力，促進消費，拉動經濟增長雖然財政補貼的接受者具有收入效應與替代效應，但是一般來說，在財政補貼額度一定的情況下，居民生活價格補貼、家用電器等特定產品補貼等財政補貼，會刺激消費者有效需求，提高其消費能力，進而拉動市場總需求，促進整個國民經濟發展。特別是當經濟處在衰退階段，政府財政補貼支出增加，能夠發揮“四兩撥千斤”的作用，從而使經濟走向恢復性增長，進入正常循環。2.財政補貼能夠刺激投資，優化經濟結構，促進經濟增長財政對于企業進行補貼，會降低企業的投資成本，增加投資收益，進而促進社會總投資的上升，促進國民經濟增長。特別是我國處于經濟轉型時期，財政補貼政策可以改善投資結構，推動產業結構優化升級，發展高新技術產業，提高產業市場競爭力，進而有利于國家經濟轉型，促進國家經濟科學發展。另外，財政對私人投資補貼還可以克服“擠出效應”。如政府擴大財政建設性支出，在貨幣供應量不變的前提下，那么這些支出會引起貨幣需求量上升，利率就會上升，私人投資的成本就會上升，降低他們的投資動補貼的方式對那些私人的投資者進行補貼，消化他們的一部分融資成本，那么就會增加他們的投資，進而促進整個國民經濟順利發展，最終消除擠出效應。3.配合價格政策，發揮宏觀調控功能財政補貼和價格政策相互配合，可有效發揮調控功能，實現政府宏觀經濟政策目標。當政府定價或管制商品和勞務價格一時難以調整時，可通過財政補貼進行有效配合，克服價格不合理形成的資源配置扭曲，為價格改革贏得時間，充分發揮財政補貼和價格政策相互配合的功能，為政府宏觀經濟管理服務。4.促進國際貿易發展對外貿易是一國國民經濟的重要組成部分，離不開國家財政大力支持，世界各國為提高本土產品的競爭力，占領國際市場，在WTO規范范圍內，采用各種財政補貼方式，如低息貸款、提供廉價的運輸條件等，支持本國對外貿易發展。2022年1月試題及答案一、單項選擇題1.1776年亞當?斯密(C)的發表，標志著經濟學和財政學的產生。A.《經濟學》

B.《就業、利息與貨幣通論》

C.《國富論》

D.《自由、市場與國家》

2.在市場經濟條件下，(D)在資源配置中發揮決定性作用。A.政府B.企業C.個人D.市場3.按照公共物品的(A)分類，公共物品可分為地方性公共物品、全國性公共物品以及全球性公共物品。A.穩定性B.最終結果C.發起者D.承受對象5.公共選擇理論是由著名經濟學家(A)提出，經過眾多學者發展而形成的。A.詹姆斯?布坎南B.亞當?斯密C.科斯D.庇古6.按照(C)分類，政府支出可分為中央預算支出和地方預算支出。A.經濟性質B.政府職能C.預算管理體制D.預算編制方法7.社會救濟的目標，是維持居民(A)生活水平需要。A.最低B.最高C.基本D.一般8.(B)是指各級政府及其所屬部門根據法律、法規規定，為支持特定公共基礎設施建設和公共事業發展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。A.罰沒收入B.政府性基金C.債務收入D.國有資產收入9.我國現行個人所得稅中的工資薪金所得采用(D)。A.單一比例稅率B.差別比例稅率C.全額累進稅率D.超額累進稅率10.自來水公司根據每個居民戶的用水數量，按每噸水一定價格收取水費，而不再考慮用水限額等問題的方法屬于下列哪一種公共定價法？(A)A.單一定價法B.二部定價法C.三部定價法D.高峰負荷定價法二、不定項選擇題11.公債的(AB)是指由政府核定的一張公債券所代表的價值。A.票面價值B.票面金額C.發行價格D.發行數額12.下列屬于公債憑證形式的是(全選)。A.登記公債B.公債券C.公債收款單D.記賬式公債13.下列屬于政府預算編制原則的是(全選)。A.完整性原則B.準確性原則C.合法性原則D.年度性原則14.下列屬于政府宏觀經濟管理調控的經濟手段的是(全選)。A.工資B.稅率C.補貼D.匯率15.下列屬于國際稅收管轄權中法人居民的判定標準的是(ABD)。A.總機構所在地標準B.注冊所在地標準C.股東的居住地標準D.公司的控制權所在地標準三、判斷題16.政府經濟活動僅僅關系到政府路線、方針、政策的執行以及政府職能的實現。(×)17.在市場經濟條件下，政府經濟活動就是為了解決企業、個人不能或不能有效解湊的問題，克服市場缺陷。(√)18.公共物品的非排他性，往往會產生“免費搭車”現象。(√)19.從各國政策實踐來看，征收環境保護類稅收，是矯正負外部效應常用的手段。(√)20.在多數裁定原則下，假定選民的偏好是多峰的，則選擇的結果是由中位選民的偏好決定的。(×)21.瓦格納關于政府支出增長的含義是指政府支出在GDP中份額的上升，即指的是政府部門政府支出的相對增長，這一點十分清楚。(×)22.政府投資一般具有公共性，屬于公共投資，也就是說公共投資就等同于政府投資。(×)23.捐贈收入，是指各級政府、事業單位、社會團體接收國際組織、外國政府以及國內企業、非營利組織和個人捐贈的資金、物資。(√)24.從價計征稅收的計稅依據，是課稅對象的重量、容積、數量等。(×)25.有行政規費收入的單位，必須編制年度預算收入計劃，按照預算管理體制上繳財政部門。(√)四、名詞解釋26.財政政策：是指政府根據客觀經濟規律的要求，為達到一定的目標而對財政收支規模、結構等采取的各項措施和手段。27.稅收饒讓：是指一個國家對本國納稅人在國外得到減除的那一部分所得稅，同樣給予抵免待遇，不再按本國規定的稅率補征。五、簡答題28.簡述資源稅的特點。答：資源稅的特點有：

(1)對特定資源征收。(2)調解級差收入，體現社會公平。(3)調節資源收益，節約利用自然資源，實現國家經濟社會可持續發展。29.簡述編制部門預算的必要性。答：(1)有利于對財政預算的審查和監督。(2)有利于預算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益。(3)提高了預算編制方法的科學性。(4)部門預算是完整的功能預算的基礎。答：科斯定理的局限性主要表現為：

(1)在產權界定方面，有些資源產權的界定有困難，甚至是不可能的。(2)交易費用為零的假設，只有在參與當事人數量很少，交易信息高度透明等情況下，交易成本趨近于零。首先,它的假設條件太苛刻。只有當交易成本為零,才能出現科斯定理所說的結果。而在現實中,交易成本不可能等于零。其次,即使交易成本為零,現實中也存在西方學者所說的策略性行為。由于存在策略性行為,就不會出現科斯定理所說的那種帕累托理想狀態。這種策略性行為是普遍存在的,在我們中國也有。比如在城市里拆遷,經常碰到“釘子戶”,你不答應他的苛刻條件,他就是不搬遷。這種行為就是策略性行為。最后,科斯定理忽視了收入分配的效應。這是最重要的理由。科斯定理企圖論證的是:不同產權的分配方式不會影響資源配置效率,即:任何產權分配方式都會導致帕累托最優狀態。答：政府公共投資對社會經濟發展中的具體作用表現在：

第一，政府進行公共投資是彌補市場失靈、有效配置資源的重要途徑。在市場經濟條件下，提供純公共物品或準公共物品的部門，企業個人等微觀主體不愿、無力或不適宜投資，市場機制難以達到資源合理配置。這就需要政府投資發揮作用，克服市場失靈，通過市場私人投資和政府公共投資的共同調節，實現資源合理配置；

第二，通過政府進行公共投資，有利于強化國有經濟在關系國計民生的重要產業領域的地位。雖然在不同社會制度下，國有經濟所占比例不同，但作為政府生產和提供公共物品的一種方式，在一國的經濟中，國有企業往往占據一些關鍵產業部門，并且也面臨著結構調整的問題。政府公共投資，有利于加強國有經濟對重點產業和領域的控制。國家通過這些產業的控制，提高其公共物品的供給能力；

第三，政府公共投資是政府進行宏觀調控的重要手段。作為社會總需求的一個重要組成部分，公共投資的總量擴張或收縮，以及投資結構調整，對經濟總量和結構將產生調節效應。政府公共投資的宏觀調控功能，主要體現在兩個方面：其一，直接調節自身投資規模，間接調節私人投資規模，以實現社會總供求的均衡。其二，通過調節政府投資結構，并進而影響私人投資結構，以促使社會投資結構更加符合國家產業政策的要求。2022年6月試題及答案一、單項選擇題1.政府經濟的依據是(B)。B.社會公共權力2.(C)是指在市場上存在幾個生產廠家，這些企業可以控制某一領域的商品和勞務供給價格，但它們之間還存在一定程度的競爭。C.寡頭壟斷3.按照公共物品的(A)分類，公共物品可分為地方性公共物品、全國性公共物品以及全球性公共物品。A.收益范圍4.公共選擇理論是由著名經濟學家(A)提出，經過眾多學者發展而形成的。A.詹姆斯?布坎南5.按照(A)分類，政府支出可分為購買性支出和轉移性支出。A.經濟性質6.(B)是指各級政府及其所屬部門根據法律、法規規定，為支持特定公共基礎設施建設和公共事業發展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。B.政府性基金7.我國現行個人所得稅中的工資薪金所得采用(D)。D.超額累進稅率8.彩票發行的審批權集中在(C)。C.國務院9.根據(A)的不同，債務可以劃分為公債與私債。A.債務人10.按照(B)分類，政府預算可以分為單式預算與復式預算。B.預算編制方法二、不定項選擇題11.政府經濟活動的目的，是滿足(C)需要。C.社會公共12.下列項目中屬于政府失靈表現的是(全選)。A.政府決策信息的有限性B.市場及主體行為控制的有限性C.政府機構控制能力的有限性D.政府在決策過程中與立法機構協調的有限性13.下列項目中屬于全國性公共物品的是(B)。B.國防14.下列項目中能夠產生消費的負外部效應的是(A)。A.在公共場所抽煙15.下列屬于政府支出規模增長原因中的社會性因素的是(AB)。A.人口狀況B.文化背景三、判斷題16.正式的政府經濟，是人類社會發展到出現了國家，有了政府，才產生的。(正確)17.在市場經濟條件下，政府經濟活動就是為了解決企業、個人不能或不能有效解決的問題，克服市場缺陷。(正確)18.與自由競爭相比，在壟斷條件下，產量大于資源配置達到最優時的產量，而價格低于資源配置達到最優時的價格。(錯誤)19.經濟發展通常是指一個國家或地區一定時期內國民生產總值或國民收入的增加，可用經濟增長率或增長額來表示。(錯誤)20.私人物品的公共供給是指政府為了實現宏觀經濟社會政策目標，生產和供給部分私人物品。(正確)21.只有負外部效應才會導致資源配置扭曲，正外部效應則不會。(錯誤)22.縱觀世界各國政府經濟發展史，政府支出規模無論絕對量還是從相對量，都呈現出不斷下降的趨勢。(錯誤)23.國防支出，是政府財政最早的支出項目之一。(正確)24.我國政府預算編制的組織程序按“自下而上、自上而下、兩上兩下、上下結合”的方式進行。(正確)25.國際商業貸款是由一家貸款銀行牽頭，由該國或幾個國家的多家貸款銀行參加，組成貸款銀團、共同向另一國銀行、政府或政府機構、公司(企業)以及國際機構提供的貸款，也稱辛迪加貸款。(錯誤)四、名詞解釋26.公共選擇：一般是指在政府經濟活動中，如何通過政治程序決定公共物品生產、供給等問題。27.政府收入規模:是指政府究竟可以組織多少財政收入，也被稱為政府收入的數量界限。五、簡答題28.簡述所得稅的優點。答：所得稅的優點主要有：(1)有利于體現社會公平。(2)稅負不易轉嫁。(3)征稅環節單一，不存在重復征稅。(4)具有“內在穩定器”的特征。29.簡述財政政策與貨幣政策的差異。答：財政政策與貨幣政策具有以下差異：(1)制定政策的主體有差別。財政政策主體是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當局。(一般為中央銀行)(2)政策目標有區別。(3)政策手段有區別。(4)政策時滯不同。(5)對利率的影響不同。(6)對投資的影響不同。(2)政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開。政府此兩種職能的分離，有利于國有資產管理部門專門行使國有產權管理，做到管資產和管人、管事相結合，實現國有資產的保值增值，為政府經濟社會政策目標服務，而避免政府國有資產職能與一般社會公共管理職能之間的矛盾與沖突。(3)所有權與經營權相分離。即在國有資產管理中，將所有權的管理與國有資產經營管理相分離，由不同的部門及職能組織行使，相互制約、相互監督，提高國有資產的運行效益。(4)分級所有、分級管理。即在中央、省市自治區和設區的市及自治州三級政府中，分別設立國資委，管理本級國有資產，但發生戰爭、嚴重自然災害或者其他重大、緊急情況時，國家可以依法統一調用、處置企業國有資產。(5)正確處理所有者、經營者、生產者、(企業職工)之間物質利益關系。國家作為國有資產的所有者，必須依法取得國有資產收益，擁有資產最終處置權，監督國有資產經營者的行為，維護國家利益；

國有資產經營者必須承擔國有資產的保值、增值的責任，在國家授權和法律、法規規定的范圍內，面向市場，有效運用國有資產，開展生產經營活動，追求利潤的最大化。對完成各項考核指標，業績優良的經營者，按合同或有關規定兌現其報酬。有突出貢獻者給予獎勵甚至重獎。對業績不佳，沒有完成經營目標，甚至造成國有資產流失的，要按規定給予處罰，情節惡劣、損失嚴重的，要追究其法律責任。在制定科學、合理的國有資產管理體制，保護所有者利益，調動經營者積極性的同時，要維護生產者即企業職工的合法權益。(6)實現資產運營效益最大化。資產運營效益最大化，就是以最小的國有資產投入，在經營中取得最大的經濟、社會和生態效應。這是國有資產經營最基本的原則。2022年1月試題及答案一、單項選擇題1.政府經濟活動的主體是(A)。A.各級政府2.在市場經濟條件下，(D)在資源配置中發揮決定性作用。D.市場3.按照公共物品的(B)分類，公共物品可分為純公共物品和準公共物品。B.性質4.按照外部效應的(B)分類，可將外部效應分為正外部效應和負外部效應。B.最終結果5.公共選擇的基本原理是將(C)的分析方法用于非市場的政治領域。C.經濟學6.按照(B)劃分，政府支出可分為經濟建設費、社會文教費、國防費、行政管理費和其他支出五大類。B.政府職能7.社會救濟的目標，是維持居民(A)生活水平需要。A.最低8.政府收入按(A)分類，可分為稅收收入、債務收入、國有資產收入、行政事業性收費收入、罰沒收入、政府性基金收入以及捐贈收入等。A.收入形式9.(C)是指國家規定最低稅率和最高稅率，各地可以在此幅度內自行確定一個比例稅率。C.幅度比例稅率10.自來水公司根據每個居民戶的用水數量，按每噸水一定價格收取水費，而不再考慮用水限額等問題的方法屬于下列哪一種公共定價法?(A)A.單一定價法二、不定項選擇題11.一個花卉生產企業擴大種植面積、增加花卉品種，使周圍養蜂的蜜蜂有了更多采集花粉的機會，增加了蜂蜜的產量，給養蜂人帶來了收益，這種收益屬于(D)。D.生產的正外部效應12.關于政府支出規模不斷增長的原因，眾多經濟學家從不同角度、不同方面進行了諸多研究，得出了各種不同的結論。下列屬于政府支出微觀增長模型的是(D)。D.鮑莫爾的“政府支出非均衡增長模型“13.政府農業公共投資的領域應主要集中在(全選)。A.農業基礎設施建設和生態環境治理B.農業社會化服務體系建設C.農業科研與農村教育D.扶貧開發14.下列項目屬于定額稅率優點的是(BCD)。B.計算簡便、便于征收管理C.稅額不受征稅對象價格變化的影響，負擔相對穩定D.有利于鼓勵企業提高產品質量和改進包裝15.下列屬于國有資產管理部門資產監管內容的是(全選)。A.企業負責人管理B.企業重大事項管理C.企業國有資產監督D.企業國有資產管理三、判斷題16.政府經濟的客體是參與部分國民收入或國民生產總值分配，并對國民經濟運行進行宏觀調控。(對)17.自然壟斷是由于企業在一定時期掌握了某些生產技術，如專利權等，在市場競爭中處于有利地位，能對產品價格產生影響，進而對資源配置發生作用。(錯)18.公共物品的非排他性，往往會產生“免費搭車“現象。(對)19.根據經濟學一般原理，產品生產過程中如果達到社會邊際成本大于社會邊際收益時，資源配置達到最優，企業可以取得最大利潤。(錯)20.在多數裁定原則下，假定選民的偏好是多峰的，則選擇的結果是由中位選民的偏好決定的。(錯)21.在國際貨幣基金組織的政府財政統計分類體系(GFS)中，其經濟分類包括水平與服務支出(工資與薪金、雇員養老金、其他商品與服務)、補貼、經常性轉移支付、利息、資本性支出(資本支出和資本轉移)、貸款減還款的凈額。(對)22.政府投資一般具有公共性，屬于公共投資，也就是說公共投資就等同于政府投資。(錯)23.政府收入的具體范圍，受財政管理體制制約，在不同時期的界定均相同。(錯)24.從價計征稅收的計稅依據，是課稅對象的重量、容積、數量等。(錯)25.國有資產，是指在法律上由國家代表全體人民擁有所有權的各類資產。(對)四、名詞解釋26.政府經濟：是一種與企業、個人經濟活動相對應的經濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經濟管理。27.市場失靈：是指市場機制在有些領域不能或不能有效發揮作用，達不到資源有效配置的目的，也就是達不到經濟學所講的“帕累托效率“。五、簡答題28.簡述國庫集中收付制度的含義。國庫集中收付，包括三方面的含義:(1)集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業銀行的單一賬戶。(2)集中支出管理，原則上一切財政性支出均應在實際支付行為發生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應是商品供應商或勞務提供者。(3)集中賬戶管理，設置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預算單位的預算執行情況。29.簡述課稅權重疊的情況。(1)公債市場為政府的債券發行和交易提供了有效的渠道。一方面,它使得政府能夠通過債券的發行來吸收社會閑散資金,用于投資活動和進行公共建設方面的開支;另方面,它又使得債券持有者在必要時能夠通過債券市場迅速地脫手轉讓而獲利,從而大大增強了債券吸引力。(2)公債市場可以進一步引導資金流向,實現資源要素的優化配置。資金統一由公債市場實現資金的再分配,通過利益和風險引|導籌資者和投資者,因而使債權債務關系依賴于利益的變化。資金不斷流向效率高、經營好的籌資者手中,優勝劣汰,進而實現資源的優化配置。(3)公債市場是傳播和獲取經濟信息的重要場所。公債市場行情可以了解各種債券及金融狀況,債券交易者通過相互轉手買賣,可以彼此了解各行業的情況,并可以從債券價格行情中選擇投資目標。公債市場是觀察金融狀況好壞的晴雨表。由于債券交易的需要,交易所有大量專門人員長期從事商情研究和分析,并且經常和各類工商企業直接接觸,故能了解各產業各企業的動向。(4)公債市場還能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所。由于政府債券風險小,投資收益回報穩定,成為投資者青睞的理想對象。答：財政政策與貨幣政策的搭配模式有以下幾種情況：

(1)擴張性的財政政策和擴張性的貨幣政策，即“雙松”政策。松的財政政策和松的貨幣政策能更有力的刺激經濟。一方面通過減少稅收或擴大支出規模等松的財政政策來增加社會總需求，增加國民收入，但也會引起利率水平提高。另一方面通過降低法定準備金率、降低再貼現率、買進政府債券等松的貨幣政策增加商業銀行的儲備金，擴大信貸規模，增加貨幣供給，抑制利率的上升，以消除或減少松的財政政策的擠出效應，使總需求增加，其結果是可在利率不變的條件下，刺激經濟，并通過投資乘數的作用使國民收入和就業機會增加。這樣可以消除經濟衰退和失業，比單獨運用財政政策或貨幣政策更有緩和衰退、刺激經濟的作用。(2)緊縮性的財政政策和緊縮性的貨幣政策，即“雙緊”政策。當經濟過度繁榮，通貨膨脹嚴重不足時，可以把緊的財政政策和緊的貨幣政策配合使用。這就是說通過增加稅收和減少政府支出規模等緊的財政政策壓縮總需求，從需求方面抑制通貨膨脹。而利用提高法定存款準備金率等緊的貨幣政策增加商業銀行的準備金，會使利率提高，投資下降，貨幣供給量減少，有利于抑制通貨膨脹，同時，由于緊的財政政策在抑制總需求的同時會使利率下降，而通過緊的貨幣政策使利率上升，從而不使利率的下降起到刺激總需求的作用。其結果可在利率不變的情況下，抑制經濟過度繁榮，使總需求和總產出下降。(3)擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策。這種政策組合的結果是利率下降，總產出的變化不確定。具體說來這種模式在刺激總需求的同時又能抑制通貨膨脹，松的財政政策通過減稅、增加支出，有助于克服總需求不足和經濟蕭條，而緊的貨幣政策會減少貨幣供給量，進而抑制由于松的財政政策引起的通貨膨脹的壓力。(4)緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策。同擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策相反，這種政策組合的結果是利率下降，總產出的變化不確定，一方面，通過增加稅收，控制支出規模，壓縮社會總需求，抑制通貨膨脹；

另一方面，采取松的貨幣政策增加貨幣供應，以保持經濟適度增長。上述四種組合各有特點，在現實生活中，這四種政策搭配與選擇是一個很復雜的問題。采取哪種形式，應視當時的經濟情況而定，靈活、適當運用。2022年7月試題及答案一、單項選擇題1.政府經濟的依據是(B)。B.杜會公共權力2.政府對社會醫療支出的責任是(C)。C.部分參與醫療支出的提供3.市場經濟條件下,政府收入表現為一定量的貨幣收入，即國家占有的以貨幣表現的一定量的社會產品價值，主要是(D)。D.剩余產品價值4.我國現行企業所得稅的稅率是(A)。A.比例稅率5.能較好地體現公平稅負原則的稅率是(C)。C.累進稅率6.下列稅種屬于直接稅的是(D)。D.所得稅7.福利彩票和體育彩票等彩票發行的審批權集中在(C)。C.國務院8.按照公債本位對公債進行分類，可以將公債劃分為(D)。D.貨幣公債和實物公債9.公債負擔率是指(C)。C.(當年公債余額／當年GDP)X100%10.績效預算主要是(A)在1949年提出并得到推廣。A.美國胡佛委員會二、不定項選擇題11.政府履行經濟穩定與發展職能的目標包括(BCD)。B.物價穩定C.充分就業D.國際收支平衡12.政府經濟活動的效率要求包括(AB)。A.政府直接控制和掌握資源的配置效率B.政府通過對市場和微觀經濟行為調節，引導全社會資源的合理配置13.與私人物品相比，公共物品具有(AB)。A.消費的非競爭性B.消費的非排他性14.下列行為屬于生產外部性的有(ABD)。A.興修水利B.治理工廠造成的環境污染D.安裝廠區路燈15.下列財政支出中屬子按支出具體用途分類的有(全選)。A.基本建設支出B.企業挖潛改造資金C.科技三項費用D.農業支出四、名詞解釋16.城鎮土地使用稅：是對在我國境內使用城鎮土地的單位和個人，就其實際使用的土地面積從量定額征收的一種稅。17.財產稅：是對納稅人所擁有的財產課征的稅種。財產主要包括不動產和動產。不動產指的是不能移動或移動后會損失其經濟價值的財產，動產指的是除不動產以外的，各種可能移動的財產，包括有形動產和無形動產。五、簡答題18.闡述科斯定理的涵義。科斯定理的涵義是：在產權明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。它還可以解釋為：只要產權已明確界定并受到法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產權都能帶來同樣的資源最優配置的結果，這可通過雙方之間的談判自然地實現，產權賦予不同的人，只是會帶來收入分配結果的不同。19.簡述中位選民理論的內容。所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說在多數裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結果是由中位選民的偏好決定的。20.簡述財政投融資的涵義及特征。所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調控，以實現特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。六、論述題21.試論政府經濟調控能力的有限性。政府并不完全可以解決市場失靈的現象。政府經濟調控能力的有限性主要表現在：

(1)政府決策信息的有限性。是指政府在調節經濟運行、克服市場失靈的過程中，由于所收集、掌握信息不足，影響政府決策的及時性、準確性和科學性，政策達不到預期效果。(2)市場及主體行為控制的有限性。指企業、個人等市場主體不一定能夠及時對政府經濟政策做出反應，或者其行為向政府希望的方向轉變，價格波動、生產要素流向等市場形勢政府不能完全控制，致使政府政策不能達到預期效果，甚至失效。(3)政府機構控制能力的有限性。是指在政府運用政策工具，干預經濟運行過程中，受政府機構內部中央政府與地方政府關系、政府各部門關系的制約，政策效果未能如期實現，出現全部或部分失效的現象。(4)政府在決策過程中與立法機構協調的有限性。是指政府財政收支等重大決策，需要通過立法程序來解決，涉及各部門、各地區、各單位、社會各階層及其成員的切身利益，結果往往是相互妥協以達成協議，政府部門的有關判斷、政策主張不完全能夠實現。22.試論財政政策與貨幣政策的搭配模式.(1)擴張性的財政政策和擴張性的貨幣政策，即“雙松”政策。松的財政政策和松的貨幣政策能更有力的刺激經濟.一方面通過減少稅收或擴大支出規模等松的財政政策來增加社會總孺求，增加國民收入，但也會引起利率水平提高。另一方面通過降低法定準備金率、降低再貼現率、買進政府債券等松的貨幣政策增加商業銀行的儲備金，擴大信貸規模，增加貨幣供給，抑制利率的上升，以消除或減少松的財政政策的擠出效應，使總需求增加，其結果是可在利率不變的條件下，刺激了經濟，并通過投資乘數的作用使國民收入和就業機會增加。這樣可以消除經濟衰退和失業，比單獨運用財政政策或貨幣政策更有緩和衰退、刺激經濟的作用。(2)緊縮性的財政政策和緊縮性的貨幣政策，即“雙緊”政策。當經濟過度繁榮，通貨膨脹嚴重不足時，可以把緊的財政政策和緊的貨幣政策配合使用。這就是說通過增加稅收和減少政府支出規模等緊的財政政策壓縮總需求，從需求方面抑制通貨膨脹。而利用提高法定存款準備金率等緊的貨幣政策增加商業銀行的準備金，會使利率提高，投資下降，貨幣供給量減少，有利于抑制通貨膨脹，同時，由于緊的財政政策在抑制總需求的同時會使利率下降，而通過緊的貨幣政策使利率上升，從而不使利率的下降起到刺激總需求的作用。其結果可在利率不變的情況下，抑制經濟過度繁榮，使總需求和總產出下降。(3)擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策。這種政策組合的結果是利率上升，總產出的變化不確定。具體說來這種模式在刺激總需求的同時又能抑制通貨膨脹，松的財政政策通過減稅、增加支出，有助于克服總需求不足和經濟蕭條，而緊的貨幣政策會減少貨幣供給量，進而抑制由于松的財政政策引起的通貨膨脹的壓力。(4)緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策。同擴張性的財政政策和緊縮性的貨幣政策相反，這種政策組合的結果是利率下降，總產出的變化不確定，一方面，通過增加稅收，控制支出規模，壓縮社會總需求，抑制通貨膨脹；

另一方面，采取松的貨幣政策增加貨幣供應，以保持經濟適度增長。上述四種組合各有特點，采取哪種形式，應視當時的經濟情況而定，靈活、適當運用。17.營業稅：營業稅是對我國境內有償提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人所取得的營業額收入征收的一種稅。四、簡答題18.簡述預算編制的主要原則。政府預算的編制是有意識地確定和規范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的指導思想。目前預算編制采用的主要有四項原則：(1)完整性原則。國家預算必須包括政府的所有財政收支。(2)準確性原則。在編制政府預算時，財政收支數字應進行科學的測算。(3)合法性原則。預算的編制應符合《中華人民共和國預算法》和其他法律法規的條文。(4)年度性原則。任何一個國家的預算編制，都必須有時間的界定，通常為1年。.19.簡述公開市場業務的優點。公開市場業務是中央銀行在金融市場上直接參與有價證券買賣，影響商業銀行準備金，從而直接影響貨幣供給量和利率的一種操作方法。與調整法定存款準備金率和再貼現率相比，公開市場業務有明顯的優越性：(1)公開市場業務使中央銀行能夠隨時根據金融市場的變化，進行經常性、連續性及試探性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調節貨幣供給量；

(2)通過公開市場業務，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現政策那樣，處于被動地位；

(3)公開市場業務對貨幣供給量進行的是微調，不會像準備金率的變動一樣產生震動效果。20.簡述國際稅收中法人居民的判定標準。法人居民的判定標準主要有三個：(1)總機構所在地標準，即以法人居民的公司總機構所在國為判定標準；

(2)注冊所在地標準，即按照某國的法律規定，在該國登記注冊的公司即為該國的居民；

(3)公司的控制權所在地標準，即以公司的實際控制管理中心所在國為標準，判定該法人為該國的居民。五、論述題(每小題20分，共40分)21.論述政府支出績效的評價方法及各自的優劣。答題要點：

目前，各國政府在分析政府支出績效時，常采用以下幾種方法：

(1)“成本一收益”分析法所謂“成本一收益”分析法，是為政府支出項目或服務等提出實現建設目標的若干備選方案，并詳細列出各種備選方案的邊際社會成本和邊際社會收益，以便分析比較項目或服務所帶來的效益，并最終選擇出最優的項目方案。成本一收益分析法自20世紀40年代出現以來，就得到了世界各國的青睞。但是，在政府支出方面，由