Word版本，下載可自由編輯公司財務規章制度與管理準則總則

第一條為強化公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提升經濟效益中的作用，特制定本規定。

其次條公司財務部門的職能是：

(一)仔細貫徹落實國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務方案，強化經營核算管理，反映、分析財務方案的落實狀況，檢查監督財務紀律。

(三)樂觀為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節省，合理使用資金。

(五)合理安排公司收入，準時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門認識，檢查財務工作，積極供應有關資料，照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任擔當。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必需遵守本規定。

財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和落實預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金;

(二)進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節省費用、提升經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

(一)依據國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字精確?????，賬目清楚，按期報賬。

(二)依據經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的落實狀況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，準時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)仔細落實現金管理制度。

(二)嚴格落實庫存現金限額，超過部分必需準時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

(五)樂觀協作銀行做好對賬、報賬工作。

(六)協作會計做好各種賬務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

(一)仔細貫徹落實有關審計管理制度。

(二)監督公司財務方案的落實、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)具體核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否精確?????無誤。

(四)閱看公司的方案資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌控狀況，發覺問題，積累證據。

(五)訂正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中消失問題產生的緣由提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確?????、完整，并符合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必需在記賬憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應依據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經理或主管副總經理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處