2022年新游客中心建設項目績效評價報告

項目名稱：2022年新游客中心建設項目項目單位：市文物局委托單位：市財政局評價機構：會計師事務所有限公司評價時間：二〇二三年九月目錄TOC\o"1-2"\h\u一、項目基本情況 年新游客中心建設項目績效評價報告項目基本情況（一）項目概況1.項目背景根據《市規委會主任委員議事會會議紀要》（〔2020〕8號），為落實2019年9月省文化和旅游廳對山莊及周圍寺廟游客中心的整改要求，解決山莊及周圍寺廟內利用古建筑作為游客接待中心而產生的安全隱患，更好保護山莊歷史格局、整治景區周邊景觀環境、完善旅游服務功能、提升城市整體形象，按照市委、市政府工作部署，在山莊德匯門東側建設山莊及周圍寺廟集中管理用房(兼游客服務接待中心)。該項目位于國家級文物保護單位山莊的一般保護區、風景名勝三級保護區內。2020年5月8日，國家文物局對該項目出具了批復意見，原則同意該建設項目。按照市政府辦公室下發的《山莊及周圍寺廟景區整改提升專項工作方案》職責分工規定，項目具體業務主管部門為市文物局，建設山莊及周圍寺廟集中管理用房(兼游客服務接待中心)列入2021年政府投資項目年度計劃。該項目主體建設于2021年11月25日完工并驗收，2022年對新游客中心進行文化主題裝修及內部功能配置建設。2.項目實施內容2022年新游客中心建設項目主要建設內容為：（1）游客中心建設工程款，包括新建游客中心工程尾款、工程檢測服務費及工程監理尾款等；（2）游客中心文化主題裝修工程，包括接待大廳、文創郵遞餐飲服務區域及室外中庭裝修等；（3）內部功能配置，包括暖氣費及電費、P2.5LED全彩顯示屏工程款、標識牌、室外LED安裝工程及綠植采購等。3.項目資金投入及支出情況山莊及周圍寺廟景區服務中心年初申請項目總預算金額488.35萬元，全部為市級財政資金，其中上年結轉188.35萬元，2022年新增預算資金300萬元。財政批復預算資金488.35萬元，2022年支出374.2萬元，剩余資金114.15萬元結轉至2023年，截止評價基準日，2023年尚未支出。（二）績效目標根據《市市級部門預算績效目標設定規范》（承財績〔2019〕10號）要求，山莊及周圍寺廟景區服務中心會同市財政局制定了項目績效目標和績效指標。1.績效目標2021年新游客中心建設項目的主要績效目標是：建設完成山莊及周圍寺廟保護范圍內集中管理用房（兼游客服務中心）；2022年新游客中心建設項目主要績效目標是：游客中心文化主題裝修及內部功能配置。績效指標表1預算項目績效表一級指標二級指標三級指標指標說明年度指標值產出指標數量指標游客中心工作時長8小時質量指標檢查合格率合格率100.00%時效指標按時間進度、購置要求支付使用現金進度100.00%成本指標各項經費成本成本≥647.94萬元效益指標經濟效益指標提升景區知名度，促進收入挖掘潛在客源，吸引游客來承觀光游覽、休閑度假，以此帶動門票收入及旅游經濟增長95.00%社會效益指標提升城市形象品牌知名度和影響力進一步提高95.00%生態效益指標整治景區周邊環境，烘托自然景觀環境衛生合格率≤90.00%可持續影響指標提升城市形象及旅游品牌知名度和影響力持續發展作用力95.00%滿意度指標服務對象滿意度指標為游客提供服務提高服務率≤90.00%二、評價工作開展情況（一）評價目的、對象和范圍1.評價目的本項目主要是依據財政支出績效評價的理論與方法，結合專項資金項目的特點，客觀公正地衡量2022年新游客中心建設目標的實現程度，檢驗財政資金的支出效率和綜合效果，提高單位預算績效管理的水平，推動財政預算績效工作健康發展。2.評價對象范圍（1）評價對象：2022年新游客中心建設項目；（2）評價資金范圍：項目資金為市本級財政資金，預算資金總額為488.35萬元;（3）評價時間段：2022年度；（4）評價主要內容：項目決策、項目管理、項目產出和項目效益情況。（二）績效評價原則、評價方法、評價依據、評價指標體系1.評價原則（1）客觀公正。評價內容客觀公正、標準統一、資料可靠，評價過程和結果依法公開，并接受監督。（2）科學規范。嚴格執行規定的評價程序，采用定量和定性相結合的分析方法，科學合理地對項目財政資金支出的經濟性、效益性和有效性進行評價。（3）績效相關。針對財政資金具體支出及其產出績效進行評價，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。2.評價方法根據“2022年新游客中心建設項目”的特點，確定本次評價方法。本項目績效評價綜合采用績效目標與實施效果比較法、成本效益分析法、因素分析法、公眾評判法等進行評價，以對項目資金的使用過程和效果做出全面、準確和客觀地評價。（1）績效目標與實施效果的比較法。通過對項目產生的實際經濟效益、社會效益與預期目標進行分析對比和定性分析、定量分析，分析哪些預期目標已經完成（包含全部完成和部分完成），哪些沒有完成，從而評價財政支出績效。（2）成本效益法。是指將一定時期的支出與效益進行對比分析，以評價績效目標的實現程度。（3）因素分析法。是指通過綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外部因素的方法。（4）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷等方式進行評判的方法。3.評價依據（1）《中華人民共和國預算法》；（2）中共中央、國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）；（3）《中共河北省委河北省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（冀發〔2018〕54號）；（4）河北省財政廳《全面實施預算績效管理推進工作方案》（冀財預〔2019〕21號）；（5）《預算績效管理重點突破領域有關工作事項》（冀財績便函〔2020〕2號）；（6）《關于全面實施預算績效管理的實施意見》（承發〔2019〕9號）；（7）《市市級部門預算績效管理辦法》（承財績〔2019〕9號）；（8）《市市級部門預算績效目標設定規范》（承財績〔2019〕10號）；（9）市財政局關于印發《市級項目支出績效財政和部門重點評價工作規程（試行）的通知》（承財評價〔2021〕10號）;（10）市財政局關于配合做好《2023年度重點評價項目績效評價前期調研工作有關事項的通知》；（11）項目績效目標申報表、項目工作進展匯報等相關資料，財政部門預算批復，預算執行情況；（12）項目管理制度、資金及財務管理辦法、財務會計資料；（13）項目成果及其他相關資料。4.評價指標體系評價指標體系以財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）為框架，根據市財政局關于印發《市級項目支出績效財政和部門重點評價工作規程（試行）的通知》（承財評價〔2021〕10號）規定，結合本項目特點，編制績效評價指標，具體指標體系如下表：表22022年新游客中心建設項目指標體系一級指標二級指標三級指標分值項目決策項目立項立項依據充分性4立項程序規范性4績效目標績效目標合理性4績效指標明確性4項目管理資金管理預算執行率6資金使用合規性5組織實施管理制度健全性2制度執行的有效性2政府采購合規性5項目產出產出數量項目完成情況8產出質量質量達標情況8產出時效項目完成及時性6項目效果經濟效益游客中心收入10社會效益咨詢服務與設施配置使用情況8加強安全防護4可持續影響提升景區知名度8服務對象滿意度游客滿意度12合計100（三）評價工作流程1.前期準備（1）成立績效評價小組；（2）展開前期調研，收集并分析項目相關資料；（3）設計評價指標體系，制定評價工作方案。2.實施過程（1）擬定績效評價通知書，明確評價任務、對象、內容、工作進程安排、需被評價單位提供的資料清單，通過財政主管部門下達。（2）對項目進行現場評價，根據績效評價方案確定的現場評價抽樣范圍，進行調研訪談、資料收集核查、實地勘察、社會調查和分析評價并形成工作底稿。（3）根據工作底稿、評價指標體系、工作記錄等情況形成初步評價結論，并與被評價單位充分交換意見。3.撰寫評價報告對基礎數據和資料進行匯總和綜合分析，對照指標評價體系，全面客觀分析項目支出績效狀況，作出具體績效分析和結論，形成績效評價報告初稿。4.驗收階段組織召開被評價單位和績效主管部門參加的評審會，對績效評價報告進行綜合評審，根據評審會確定的調整意見進行完善，并提交報告終稿和佐證材料至財政驗收。三、評價結論（一）評價結論會計師事務所有限公司根據山莊及周圍寺廟景區服務中心提供的佐證材料，結合現場調研核查核實情況，依據評價指標體系，綜合評定“2022年新游客中心建設項目”績效評分為81分，績效等級為“良好”。從評價結果來看，山莊及周圍寺廟景區服務中心2022年新游客中心建設項目總體績效比較良好，但在項目績效指標設定、預算編制執行情況以及政府采購程序等方面有待進一步提升。（二）評分結果表3評價得分匯總表評價指標指標分值評價得分得分率項目決策161381.25%項目管理201260.00%項目產出222090.91%項目效益423685.71%評價總得分1008181.00%四、評價指標分析（一）項目決策1.項目立項（1）立項依據充分性2020年5月8日國家文物局關于《山莊及周圍寺廟保護范圍內集中管理用房（兼游客服務接待中心）建設項目意見的函》（文物保函〔2020〕399號）文件、2020年5月13日河北省文物局關于《山莊及周圍寺廟保護范圍內集中管理用房（兼游客服務接待中心）建設項目的意見》文件中的批復意見，原則同意該建設項目，并提出應依照《山莊及周圍寺廟文物保護總體規劃（2011-2020）》相關規定和要求，加快拆除項目選址周邊非文物建筑，結合山莊宮墻與武烈河的空間位置關系，從遺產環境風貌保護角度出發，統籌考慮該地塊未來發展和功能定位；開展建設工程以臨時性建(構)筑物為主。2020年7月9日《市規委會主任委員議事會會議紀要》（〔2020〕8號）中審議通過山莊及周圍寺廟保護范圍內集中管理用房（兼游客服務接待中心）建設項目概念方案。該項目列入2021年政府投資項目年度計劃，主體建設于2021年11月25日完工并驗收。2022年對新游客中心進行主題文化裝修及內部功能配置建設提出預算資金申請，此項目資金申請符合相關政策的要求，亦是部門履行職責的要求，立項依據充分。該指標分值4分，指標評分4分。（2）立項程序規范性為落實對山莊及周圍寺廟游客中心的整改要求，整治景區周邊景觀環境、完善旅游服務功能、提升城市整體形象，按照市委、市政府工作部署，在山莊德匯門東側建設山莊及周圍寺廟集中管理用房(兼游客服務接待中心)。2020年5月8日，國家文物局對該項目出具了批復意見，原則同意該建設項目。按照市政府辦公室下發的《山莊及周圍寺廟景區整改提升專項工作方案》職責分工規定，項目具體業務主管部門為市文物局。2022年新游客中心建設項目由市文物局提出預算申請，由市財政局批復預算資金。項目申請、批復流程規范，資料文本齊全，立項程序規范。該指標分值4分，指標評分4分。2.績效目標（1）績效目標的合理性本項目的績效目標為：游客中心文化主題裝修及內部功能配置。該績效目標設置與實際工作內容有較高的相關性，與項目預算資金與投入相關聯，但未體現出項目預期要達到的效果。該指標分值4分，扣減1分，指標評分3分。（2）績效指標的準確性該項目從產出和效益兩個方面進行指標設置，設置了產出數量、產出質量、產出成本、產出時效、社會效益指標、可持續性影響指標以及滿意度指標。其績效指標設置有待提升。例如：產出數量指標為游客中心工作時長8小時，該指標與項目績效目標關聯性較弱；成本指標設置為各項經費成本≥647.94萬元，該指標設置不合理，應盡量控制壓縮成本，設置為≤647.94萬元。該指標分值4分，扣減2分，指標評分2分。（二）項目管理1.資金管理（1）預算執行率2022年新游客中心項目資金到位488.00萬元，項目資金支出373.85萬元，預算執行率76.61%，該項目的預算執行率偏低。查看2022年新游客中心項目預算編制、執行等相關資料，存在年初預算編制不合理、不夠細化等情況，如年初申報水費的預算，該費用未產生支出，由市文物局申報預算；年初申報預算中電費、暖氣費等屬于運轉類費用，列入建設項目預算不合理；游客中心經營性項目收費標準評估費、項目審計費（綠植采購項目、辦公物資采購項目、電子設備采購項目、文創餐飲服務區設施類采購P2.5LED全彩顯示屏工程、標識牌室外LED安裝）未編制預算費用明細。建議加強預算編制質量，優化預算資源配置，提高資金使用效益。該指標分值6分，扣減4分，指標評分2分。資金使用合規性查看游客中心建設項目資金明細賬，資金使用符合國家財經法規和財務管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續，符合批復的用途。未發現專項資金使用截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。查看項目相關憑證及附件存在會計核算不規范，有先付款后開發票情況。如3月3日支付結算審計費（電動伸縮門安裝、苗木移栽、玻璃貼膜、圍欄制作安裝項目）4,000.00元，開票日期為6月24日；10月25日支付2022-2023年度取暖費39,190.40元，開票日期為10月27日。該指標分值5分，扣減2分，指標評分3分。2.組織實施（1）管理制度健全性山莊及周圍寺廟景區服務中心按照市文物局相關管理制度要求執行，其中《政府采購內部控制管理辦法》《工程建設及貨物服務采購項目比選管理辦法（試行）》《河北省國庫集中支付業務電子化管理實施細則》財務相關制度，明確了政府采購管理辦法及專項資金的申請、撥付程序；業務相關制度按照中華人民共和國國家標準《旅游景區游客中心設置及服務規范》GB/T31383-2015執行。該項目相關管理制度基本健全，制度內容基本完整。該指標分值2分，指標評分2分。（2）管理制度執行的有效性通過查看專項資金的申請、撥付及使用的相關資料，該項目的專項資金基本符合項目管理制度和財務管理制度的相關規定。項目資料保存完整，并及時歸檔。管理制度執行的有效性較好。該指標分值2分，指標評分2分。（3）政府采購合規性經查看政府采購流程，存在部分采購項目比選申請程序及合同簽訂不規范情況，如文化展示裝修工程監理費，比選程序資料中《山莊及周圍寺廟景區服務中心（比選）審批表》《山莊及周圍寺廟景區服務中心中選結果表》，未填寫比選審批日期及中選結果日期；文化展示裝修工程監理合同簽訂日期為2022年1月1日，報價單填報日期為2022年1月4日，簽訂合同時間早于報價時間。該指標分值5分，扣減2分，指標評分3分。（三）項目產出1.產出數量山莊及周圍寺廟景區服務中心對新建游客中心項目場內文化主題裝修工程及內部功能配置已全部完成。其中文化主題裝修工程已完成竣工驗收，內部功能配置設施按合同要求已全部驗收到貨并安裝，項目已全部完工。該指標分值8分，指標評分8分。2.產出質量山莊及周圍寺廟景區服務中心2022年游客中心建設項目中，文化主題裝修工程于2022年4月30日竣工并驗收，質量合格、文件齊全、符合驗收要求；內部功能配置，如P2.5LED全彩顯示屏工程、標識牌、室外LED安裝工程及綠植采購等按合同規定完成安裝調試。項目符合質量達標要求。該指標分值8分，指標評分8分。3.產出時效山莊及周圍寺廟景區服務中心2022年游客中心建設項目中，其中2022年游客中心內部功能配置，如P2.5LED全彩顯示屏工程、標識牌、室外LED安裝工程及綠植采購等按合同規定時間完成安裝調試工作；文化主題裝修工程未按規定時間建設完工，其中合同約定完工日期為2022年3月31日，依據市遠大裝修工程有限公司對文化主題裝修工程延誤情況說明：因疫情部分主材料經中風險地區中轉不能在施工規定期限內到場，導致工程延期至2022年4月15日，該項目實際竣工日期為2022年4月30日。該指標分值6分，扣減2分，指標評分4分。（四）項目效益1.經濟效益（1）游客中心收入新游客中心建設項目，提高了景區門票收入以及游客中心經營性項目收入，提升了旅游景區現代化、品質化、服務效率等，更好滿足旅游消費需求。2022年4月25日游客中心試運行，因疫情、臨時建筑需辦理相關手續等原因，2022年6月對游客中心經營性項目收費標準完成評估，商戶經營開始時間為合同簽訂。游客中心自合同簽訂之日起至評價基準日止，產生經營性收入共計4.22萬元，其中水吧商鋪租賃收入1.86萬元，餐飲商鋪租賃收入2.23萬元，文創產品銷售收入為0.13萬元。該指標分值10分，指標評分10分。2.社會效益（1）提高景區咨詢服務與設施配置使用情況2022年新游客中心建設項目，為游客提供了信息、咨詢、游程安排、講解、休息等公益性必要服務，為游客出行提供便利。如輪椅、嬰兒車、拐杖、雨傘及小件物品寄存等供游客免費租借；配套母嬰室、醫務室、廁所基礎設施，解決了游客文明旅游，安全出行的問題。該項目在進行問卷調查時，占比15.15%的游客不知曉新建游客中心具體位置，經現場勘查，山莊及周圍寺廟景區內無明顯新游客中心位置宣傳指示牌等，建議加大游客中心宣傳力度，服務更多有需求游客。該指標分值8分，扣減2分，指標評分6分。（2）加強了安全防護原游客中心舊址位于山莊景區內，利用古建筑“一片云”為游客提供咨詢等服務。新游客中心建設項目完工，解決山莊及周圍寺廟內利用古建筑作為游客接待中心而產生的安全隱患，更好保護山莊歷史格局。該指標分值4分，指標評分4分。3.可持性影響（1）提升景區知名度山莊及周圍寺廟景區作為市5A級旅游景區，2022年新游客中心建設項目，為來當地旅游觀光的游客們提供旅游信息咨詢、文創產品展示、游人集散、購物休閑等多功能服務，提高游客停留時間、也提高了當地旅游承載力、服務能力，提升了景區知名度，促進當地旅游發展。該指標分值8分，指標評分8分。4.服務對象滿意度通過對山莊景區游客發放問卷調查的方式，了解游客是否知曉游客中心位置、場內公益設施以及咨詢服務等方面滿意程度。其中累計發放調查問卷66份，收回有效問卷66份，游客總體滿意度為84.85%，評價等級“良好”。該指標分值12分，扣減4分，指標評分8分。五、存在的問題及原因分析（一）預期績效目標管理有待加強山莊及周圍寺廟景區服務中心需加強績效目標管理，該項目預算績效目標設置未體現預期達到效果情況；項目績效指標設置內容與項目相關性有待提升，部分績效指標值設置不夠科學，不能通過清晰、可衡量的指標值體現項目內容。應根據項目實際情況提升預期績效目標管理，完善績效指標設置，準確、清晰的反映項目情況。加強預算編制科學性，提高資金使用效益山莊及周圍寺廟景區服務中心預算管理有待提升，加強預算編制科學性、合理性。根據建設單位所提交的材料，該項目年初申請預算488.00萬元，實際到位資金488.00萬元，項目資金支出373.85萬元，與預算數存在較大偏差，本項目的預算編制科學性不足。查看2022年新游客中心項目預算編制、執行等相關資料，存在年初預算編制不合理、不夠細化等情況，如年初申報水費的預算，該費用未產生支出，由市文物局申報預算；年初申報預算中電費、暖氣費等屬于運轉類費用，列入建設項目預算不合理；游客中心經營性項目收費標準評估費、項目審計費未編制預算費用明細。建議加強預算編制科學性，優化預算資源配置及費用支出結構，提高資金使用效益。優化項目工作效率，確保項目完成的及時性2022年新游客中心建設項目中，文化主題裝修工程未按規定時間建設完工，其中合同約定完工日期為2022年3月31日，依據市遠大裝修工程有限公司對文化主題裝修工程延誤情況說明：因疫情部分主材料經中風險地區中轉不能在施工規定期限內到場，導致工程延期至2022年4月15日，該項目實際竣工日期為2022年4月30日。提高游客中心宣傳力度通過對山莊景區游客發放問卷調查的方式，占比15.15%的游客不知曉新建游客中心具體位置，經現場勘查，山莊及周圍寺廟景區內無明顯新游客中心位置宣傳指示牌等。六、有關建議1.按照《關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）的要求強化績效目標管理，合理設置績效目標，績效評價指標明確、細化，指標值設置明確可衡量考核。2.預算編制方面，項目在進行前期資金測算時，需對項目進行細致化、全面性的考量，以確保項目預算編制的科學性，避免出現年初填報預算數遠超實際支出數的情況，確保財政資金發揮最大效益。項目主管部門加強對所屬項目建設單位的監督管理，更好地開展預算編制工作，提高預算編制的前瞻性、準確性和可執行度。3.建議加強項目進度監控力度，優化、提高工作效率和工作質量，確保任務的按時完成。4.山莊及周圍寺廟景區服務中心需加大游客中心的宣傳力度，為更多的游客提供信息、咨詢、游程安排、講解、休息等公益性必要服務，為游客出行提供便利。七、其他需要說明的問題無。八、附件附件1：2022年新游客中心建設項目績效評價指標評分表；附件2：績效評價工作組人員名單。（此頁為蓋章頁）會計師事務所有限公司2023年9月15日附件1：2022年新游客中心建設項目績效評價指標評分表一級指標二級指標三級指標分值指標解釋評價標準評分項目決策（16分）項目立項

（8分）立項依據充分性4項目立項是否符合法律法規，相關政策、發展規劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據情況符合法律法規，相關政策、發展規劃以及部門職責，得4分。4立項程序規范性4項目是否有明確、齊全的項目申報依據、申報文本、批復文件，項目是否必要①有明確、齊全的項目申報依據、申報文本、批復文件，得4分;4②項目申報依據、申報文本、批復文件不齊全，不得分。績效目標

（8分）績效目標合理性4項目單位是否設置項目總體績效目標和階段目標，項目總體績效目標是否與本行業中長期發展規劃密切相關，項目階段性績效目標與單位的年度計劃相關①設置的績效目標明確、合理，與項目單位職責密切相關，得4分；3②設置的績效目標較為合理，與項目單位職責相關，得1分。③設置了績效目標，但目標不夠明確、不夠合理或未設置績效目標，不得分。績效指標明確性4依據績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效指標的設置情況指標清晰、細化、可衡量，得4分；

若指標不適合，酌情扣分。2項目管理

（20分）資金管理

（11分）預算執行率6用以反映和考核資金的實際執行情況，

預算執行率=（實際支出金額/年度預算金額）×100%①預算執行率≥90%，得6分；2②85%≤預算執行率<90%，得5分；③80%≤預算執行率<85%，得3分；④預算執行率<80%，得2分；資金使用合規性5項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規定，用以反映和考核項目資金的規范運行情況①資金使用符合國家財經法規和財務管理制度，資金支出合規的，得滿分，否則不得分；3②資金的撥付沒有完整的審批程序和手續，每發現1起，扣除1分，直至扣完；③資金支出范圍不符合預算批復或管理辦法規定的，每發現1起，扣除2分，直至扣完；④如出現資金使用截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，每發現1起，扣除2分，直至扣完；⑤如相關的會計核算不夠規范，會計核算科目設與預算明細不一致，會計信息不真實、不準確的，每發現1起，扣除1分，直至扣完。組織實施

（9分）管理制度健全性2項目實施單位的財務和業務管理制度是否健全，用以反映和考核財務和業務管理制度對項目順利實施的保障情況①財務管理制度、項目管理制度健全，得1分；2②財務和業務管理制度是否合法、合規、完整，得1分，反之適當扣分。制度執行的有效性2項目實施是否符合相關管理規定，用以反映和考核相關管理制度的有效執行情況①遵守相關法律法規和相關管理規定，得1分；2②專項資金項目等資料保存齊全并及時歸檔，得1分。政府采購合規性5項目是否符合政府采購相關制度規定，用以反映和考核相關采購制度的合