第現(xiàn)金企業(yè)制度（3篇）

現(xiàn)金企業(yè)制度（通用3篇）

現(xiàn)金企業(yè)制度篇1

第一章總則

第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。

第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

第二章現(xiàn)金支出管理

第三條開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

1.職工工資、津貼,個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

2.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。

3.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

6.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

7.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第四條前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,由中國(guó)人民銀行確定,報(bào)國(guó)務(wù)院備案。

第五條超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。

第六條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷(xiāo)售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第七條開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開(kāi)戶(hù)單位3~5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。

第三章現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法

第八條集中銀行,是指通過(guò)設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來(lái)代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶(hù)這一過(guò)程的時(shí)間。1.具體做法是:

(1)企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷(xiāo)售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù),設(shè)立若干收款中心,并指定一個(gè)收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶(hù)為集中銀行。

(2)公司通知客戶(hù)將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

⑶收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行,然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開(kāi)立的主要存款賬戶(hù)的'商業(yè)銀行。

2.設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn):

(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí),貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。

(2)支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來(lái)的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi),因而支票兌現(xiàn)較方便。

3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn):

(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額,而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金。開(kāi)設(shè)的中心越多,補(bǔ)償余額也越多,閑置的資金也越多。

(2)設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力,花費(fèi)較多。所以,財(cái)務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí),不可忽略這兩個(gè)缺陷。

第四章現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法

第九條鎖箱系統(tǒng)是通過(guò)承租多個(gè)郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:

(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專(zhuān)用郵政信箱。

(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

⑶授權(quán)公司郵政信箱所在地的開(kāi)戶(hù)行,每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶(hù),然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。

第十條采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時(shí)間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù),因此要求有相應(yīng)的報(bào)酬。這種費(fèi)用支出一般來(lái)說(shuō)與存入支票張數(shù)成一定比例。所以,如果平均匯款數(shù)額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。

第十一條企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來(lái)的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小。如果增加的費(fèi)用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。

第五章現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度

第十二條企業(yè)應(yīng)定期組織庫(kù)存現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn),通常包括對(duì)已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的步驟是:

1.在進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)前,應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。必要時(shí)可以加封,然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現(xiàn)金存放部門(mén)有兩處或兩處以上者,應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。

3.盤(pán)點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù),同時(shí)編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”,分幣種面值列示盤(pán)點(diǎn)金額。

4.資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí),應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。

5.盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì),如有差異,應(yīng)查明原因,并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

第十三條若有沖抵庫(kù)存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,應(yīng)在“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”中注明或做出必要的調(diào)整。

第六章現(xiàn)金預(yù)算制度

第十四條現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個(gè)非常重要的部分。現(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面:

1.確保在需要現(xiàn)金時(shí)有可供使用的現(xiàn)金。

2.在正常時(shí)期識(shí)別出現(xiàn)金短缺,以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。

3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金,在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿(mǎn)意回報(bào)的地方。

第十五條現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的,它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點(diǎn),應(yīng)將供應(yīng)者或客戶(hù)允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時(shí)候能真正從銷(xiāo)售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而,非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。

第十六條現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出,即現(xiàn)金的實(shí)際物理運(yùn)動(dòng)。然而,交易與損溢賬戶(hù)涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目,也要予以特別關(guān)注。

現(xiàn)金企業(yè)制度篇2

第一章總則

第一條為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。

第二條總公司機(jī)關(guān)任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守,嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

第三條總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支。

第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

第二章現(xiàn)金收入管理

第五條總公司機(jī)關(guān)各部門(mén)的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬,嚴(yán)禁各部門(mén)截留收入或坐支現(xiàn)金。

第六條堅(jiān)持收、支兩條線,總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶(hù),不得坐支現(xiàn)金。

第七條嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄,嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。

第三章現(xiàn)金支出管理

第八條總公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的',一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。

第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報(bào)銷(xiāo)單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報(bào)銷(xiāo)。

第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:

1.員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;2.出差人員差旅費(fèi);

3.采購(gòu)辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;

4.業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;

5.確需現(xiàn)金支付的其他支出。

第十一條嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零、在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫(xiě)借款借據(jù),并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。

外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷(xiāo),不允許長(zhǎng)期借款。

報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付,同時(shí),認(rèn)真核實(shí)車(chē)船票和住宿費(fèi),檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn),未注明和發(fā)票填寫(xiě)項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷(xiāo)。

第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費(fèi)用給與報(bào)銷(xiāo),并執(zhí)行以下報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):長(zhǎng)途交通費(fèi)限報(bào)火車(chē)硬座票、輪船四等艙票和長(zhǎng)途汽車(chē)票(乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)特指火車(chē)不方便到達(dá)的地方);短途交通費(fèi)限報(bào)公共汽車(chē)票(包括小公共汽車(chē)),其他交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須本人提供相應(yīng)車(chē)票證明,無(wú)車(chē)票或車(chē)票超標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷(xiāo)。

第十四條簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時(shí)應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,以注銷(xiāo)登記記錄。

第十五條嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,遠(yuǎn)期支票及空白支票。

第四章備用金管理

第十六條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金,不包括在庫(kù)現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的,應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。

第十七條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元,行政科為20__元。

第十八條各部門(mén)備用金應(yīng)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)專(zhuān)人管理,并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤(pán)點(diǎn)工作。

第十九條備用金為各相關(guān)部門(mén)日常小額開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金,主要用于差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以?xún)?nèi)的零星購(gòu)置費(fèi)、小額接待費(fèi)等。

第二十條報(bào)賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對(duì)于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)賬以補(bǔ)足備用金。

第二十一條報(bào)賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤(pán)存表,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科。

第二十二條總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。

第二十三條財(cái)務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門(mén)發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門(mén)報(bào)賬員到財(cái)務(wù)科核銷(xiāo)。第五章庫(kù)存現(xiàn)金管理

第二十四條庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機(jī)關(guān)3~5天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn),超過(guò)限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。

第二十五條庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管,銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。

第二十六條財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門(mén)鎖,防盜防失。

第二十七條庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,并追查原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。

第二十八條嚴(yán)禁私人借用公款,嚴(yán)禁白條抵庫(kù),更不得挪用現(xiàn)金。

第二十九條財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外。

第五章銀行賬戶(hù)管理

第三十條財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開(kāi)立存款賬戶(hù),并由出納負(fù)責(zé)管理。

第三十一條出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)查明原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。

第三十二條不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

第六章賬目管理

第三十三條財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。第三十四條出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng),并及時(shí)催查清理。第三十六條記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。

第六章處罰

第三十八條對(duì)違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的,報(bào)送公安機(jī)關(guān)。第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。

第四十條所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。第七章附則

第四十一條本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定,經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)。

第四十二條本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本制度從20__年__月__日起執(zhí)行。

現(xiàn)金企業(yè)制度篇3

1、母嬰同室醫(yī)護(hù)人員必須經(jīng)過(guò)18學(xué)時(shí)的系統(tǒng)母乳喂養(yǎng)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，考試合格者方可上崗，并在工作中不斷學(xué)習(xí)強(qiáng)化母乳喂養(yǎng)的新知識(shí)。

2、母嬰同室要保持空氣清新、安靜、舒適、溫度、適度適宜，為母嬰創(chuàng)造一個(gè)良好的.修養(yǎng)環(huán)境。

3、每日紫外線照射2次，每次1小時(shí)，每月做細(xì)菌培養(yǎng)一次。

4、醫(yī)護(hù)人員要熱情接待孕產(chǎn)婦，介紹愛(ài)嬰醫(yī)院基本知識(shí)，對(duì)孕產(chǎn)婦進(jìn)行細(xì)致的心理護(hù)理，強(qiáng)化宣教，禁止產(chǎn)婦及家屬使用代乳品及奶瓶、奶嘴。

5、產(chǎn)婦產(chǎn)后入母嬰同室2小時(shí)內(nèi)要協(xié)助并教會(huì)產(chǎn)婦哺乳的姿勢(shì)、體位、方法及嬰兒含接