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文檔簡介

SAP

之刀具等耗材及辦公用品的管理SAPTeam2012/04刀具等耗材的管理現狀耗材的采購由各課在AS400維護購買申請，打印出來呈交相關主管簽核，當審核通過后遞交資材采購課進行采購。工具、設備的購買（大于2000CNY）由需求部門提交稟議書，經主管簽核后，在AS400維護購買申請提交資材采購課進行采購。目前刀具和耗材在采購入庫后，會直接出庫到生產車間，財務在月末根據出貨明細，直接費用化，進入制造費用，在月末根據標準工時進行分攤到號機成本。辦公用品及勞保用品的管理現狀目前辦公用品、勞保用品、保潔用品主要有總務進行購買。需求部門在提出購買申請前會先向總務咨詢價格，根據采購總金額是否超出2000元分別填寫《稟議書》、《費用申請書》，經過簽核后提交至總務進行采購。總務根據采購單和供應商的送貨單進行收貨，收貨至自己的倉庫，需求部門憑《費用申請書》或《稟議書》(作業服領用申請單)到總務領用。總務在收到發票后，根據采購單和送貨單進行對賬，無誤后提交財務部進行后續付款流程。財務根據發票統一將采購的金額計做當期費用。費用類采購流程創建費用類采購單4費用類采購流程采購收貨與會計憑證5費用類采購流程發票校驗與會計憑證6耗材的管理

目前的耗材的采購是直接費用化（雖然在AS400中有過入庫出庫，但是在財務賬體現為當期費用）。

解決方式：

方案一:

沿用目前的財務核算方式，則可以采用費用類采購，直接采購收貨費用化，與財務高度集成，簡化了目前的流程做法。

采用費用類采購進入當期費用。

方案二:

做庫存管理。

為每種耗材創建PC號，需要集中管理庫存。部門提申請領用耗材，直接計入部門費用。

7刀具的管理

目前的刀具的管理方式與耗材相同。在車間的倉庫有做系統外的庫存管理，但在財務賬計入當期損益。

缺點：

刀具入庫后通常不會全部領用消耗，但其價值采用一次性攤銷到制造費用，可能造成期間的制造費用虛高。

對于車間倉目前沒有做系統的管理，無法對刀具進行系統的管控。

解決方式：

方案一：

可以采用庫存管理方式進行刀具的管理，車間領用時，采用部門消耗的方式來跟蹤刀具的使用，計入部門當期費用。

做庫存管理，月底盤點，盤點的消耗做制造費用。系統外保留領用登記表。

方案二：

可以采用固定資產管理，由于刀具的使用年限不固定，可以采用低值易耗品的折舊方式進行攤銷（即采購攤銷一半價值、報廢攤銷剩余價值。）但是對于車間領用無法進行庫存的追蹤。

8勞保用品、辦公用品的管理

目前總務勞保用品、辦公用品的采購流程完全在系統外管理，總務收到發票時交由財務進行發票校驗，計入當期損益。

根據流程的調研，總務目前對于這些用品的管理已經基本達到庫存管理的水平，可以將管理流程完全放在系統中進行管理。

如果采用庫存管理：

物料的編號由誰維護？總務維護數據，提交技術部進行系統編碼。

供應商的數據由誰維護？資材部維護。

采購的訂單由哪個部門下達？由采購進行采購訂單的下達。

采購收貨由哪個部門進行？倉庫收到總務倉。

庫存由哪個部門管理？總務處理，負責發貨到部門。

發票校驗是否采用先預制再過賬？資材采購課進行發票校驗預制，財務過賬。

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