公司管理制度范本公司管理制度員工守則一、遵紀遵法，忠于職守，愛崗敬業。二、維護公司名譽，保護公司利益。三、服從領導，關心下屬，團結互助。四、愛惜公物，勤儉節省，杜絕浪費。五、不停學習，提高水平，精通業務。六、主動進取，勇于開拓，求實創新。為加強公司的規范化管理，完善各項工作制度，增進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂我司管理制度。一、總則1、公司全體員工必須恪守公司章程，恪守公司的各項規章制度和決定。2、公司倡導樹立“一盤棋”思想，嚴禁任何部門、個人做有損公司利益、形象、名譽或破壞公司發展的事情。3、公司通過發揮全體員工的主動性、發明性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不停完善公司的經營、管理體系，實施多個形式的責任制，不停壯大公司實力和提高經濟效益。4、公司激勵員工主動參加公司的決策和管理，激勵員工發揮才智，提出合理化建議。5、公司實施“崗薪制”的分派制度，為員工提供收入和福利確保，并隨著經濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實施考勤、考核制度，評先樹優，對做出奉獻者予以獎勵。6、公司倡導求真務實的工作作風，提高工作效率；倡導厲行節省，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體發明精神，增強團體的凝聚力和向心力。7、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行為，都要予以追究。二、辦公室管理制度1、文獻收發規定1）公司的文獻由辦公室擬稿。文獻形成后，由總經理簽發。2）業務文獻由有關部門擬稿，分管副總經理審核、簽發。3）屬于秘密的文獻，核稿人應當注“秘密”字樣，并擬定報送范疇。秘密文獻按保密規定，由專人印制、報送。4）已簽發的文獻由核稿人登記，并按不同類別編號后，按文印規定解決。5）公司的文獻由辦公室負責報送。送件人應把文獻內容、報送日期、部門、接件人等事項登記清晰，并報告報送成果。6）經簽發的文獻原稿送辦公室存檔。7）外來的文獻由辦公室文書負責簽收，并于接件當天填寫閱辦單，按領導批示的規定送達有關部門，辦好文獻閱辦；屬急件的，應在接件后即時報送。8）文獻閱辦部門或個人，對有閱辦規定的文獻，應在三日內辦理完畢，并將辦理狀況反饋至辦公室。三日內不能辦理完畢的，應向辦公室闡明因素。2、文印管理規定1）全部文印人員應恪守公司的保密規定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。2）打印正式文獻，必須按文獻簽發規定由總經理訂立意見，送辦公室打印。各部門草擬的文獻、合同、資料等，也由辦公室各統一打印。打印文獻、發傳真均需逐項登記，以備查驗。3）文印人員必須準時、按質、按量完畢各項打字、傳真、復印任務，不得積壓延誤。工作任務繁忙時，應加班完畢。辦理中如遇不清晰的地方，應及時與有關人員校對清晰。4）文獻、傳真等應及時發送給有關人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當事人的責任。5）嚴禁私自為私人打印、復印材料，違犯者視情節輕重予以罰款解決。3、辦公用品購置、領用規定1）公司領導及未實施經濟責任制考核部門所需的辦公用品，由辦公室填寫《資金使用審批表》，報總經理審批后購置。實施經濟責任制考核的部門所需購置辦公用品，到辦公室領用，辦理出入庫手續，明確金額。需購置的，由部門負責人填寫《資金使用審批表》，報總經理審批后由辦公室購置。大額資金的使用，由經理審核并總經理同意后辦理。2）辦公用品購置后，須持總經理審批的《資金使用審批表》和購貨發票、清單，到辦理出入庫手續。未辦理出入庫手續的，財務部不予報銷。3）辦公用品只能用于辦公，不得移作她用或私用。4）全部員工要勤儉節省，杜絕浪費，努力減少消耗和辦公費用。5）個人領用的辦公用品、用品要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。三、考勤制度1、公司員工必須自覺恪守勞動紀律，準時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得私自離開工作崗位，外出辦理業務前，須經本部門負責人同意。2、工作時間按照國家規定為為雙休制。假日和夜間值班由辦公室統一安排。3、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假1天以內的（含1天），由部門負責人同意；3天以內的（含3天），由副總經理同意；3天以上的，報總經理同意。副總經理和部門負責人請假，一律由總經理同意。請假員工事畢向同意人銷假。未經同意而擅離工作崗位的按曠工解決。4、上班時間開始后5分鐘至30分鐘內到班者，按遲到論處；超出30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內下班者，按早退論處；超出30分鐘者，按曠工半天論處。（上下班時間）5、一種月內遲到、早退累計達3次者，扣發5天的基本工資；累計達3次以上5次下列者，扣發10天的基本工資；累計達5次以上10次下列者，扣發當月15天的基本工資；累計達10次以上者，扣發當月的基本工資。6、曠工半天者，扣發當天的基本工資、效益工資和獎金；每月累計曠工1天者，扣發5天的基本工資、效益工資和獎金，并予以一次警告處分；每月累計曠工2天者，扣發10天的基本工資、效益工資和獎金，并予以記過1次處分；每月累計曠工3天者，扣發當月基本工資、效益工資和獎金，并予以記大過1次處分；每月累計曠工3天以上，6天下列者，扣發當月基本工資、效益工資和獎金，第二個月起留用察看，發放基本工資；每月累計曠工6天以上者（含6天），予以辭退。7、工作時間嚴禁打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關的事情。如有違反者當天按曠工1天解決；當月累計2次的，按曠工2天解決；當月累計3次的，按曠工3天解決。8、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其它團體活動，如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊者請假。在規定時間內未到或早退的，按照本制度有關條款解決；未經同意私自不參加的，視為曠工。9、員工按規定享有探親假、婚假、產育假、結育手術假時，必須憑有關證明資料報總經理同意；未經同意者按曠工解決。員工病假期間只發給基本工資。10、員工的考勤狀況，由各部門負責人進行監督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責。如有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的，一經查實，按處分員工的雙倍予以處分。四、人事管理制度1、公司對員工實施合同化管理。全部員工都必須與公司訂立聘、(雇)用合同。員工與公司的關系為合同關系，雙方都必須恪守合同。2、公司人事部負責公司的人事計劃、員工的培訓、獎懲；勞開工資、勞保福利等各項工作的實施，并辦理員工的考試錄用、聘任、商調、辭退、辭職、辭退、除名、開除等各項手續。3、公司各職能部門，用人實施定員、定崗，其設立、編制、調節或撤銷，由總經理提出方案，報董事局同意后實施。4、因工作及生產、業務發展需要、各部門需要增加用工的，一律報總經理審批。5、公司聘任的員工，一律與公司訂立聘任合同。6、各級員工的聘任程序以下：1）總經理，由董事局主席提名董事局聘任；2）副總經理、總經理助理、部門主任等高級職工，由總經理提請董事局聘任；3）部門副主任(副部長)及其它員工，由總經理聘任；7、公司內部若有空缺或有新職時，可能由內部晉升或調職，出現下列情形進行對外招聘。1）公司內部無適宜人選時；2）需求量大，內部人力局限性；3）需特殊技術或專業知識須對外招募人才時。8、甄選員工任用之重要原則是應聘者對該申請職位與否適宜而定，并以該職位所需的實際知識及應聘者所含有的素質工作態度、工作技能及潛質和工作經驗等為準則，經所屬部門考核合格任用。9、新聘(雇)員工，用人單位和受聘人必須填寫《員工記錄表》，由用人單位訂立意見，擬定工作崗位，經人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經培訓后試用3個月。10、新員工正式上崗前，必須先接受培訓。培訓內容涉及學習公司章程及規章制度，理解公司狀況，學習崗位業務知識等。培訓由人事部和培訓部負責。員工試用期間，由人事部會同用人單位考察其現實體現和工作能力。試用期間的工資，按擬定的工資下調一級發給。11、員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出與否錄用的意見，經人事部審核后，報總經理審批。同意錄用者與公司訂立聘(雇)用合同。12、臨時工由各下屬公司、公司在上級核準的指標內雇用。報勞動人事部備案。13、公司按照按勞取酬、多勞多得的分派原則，根據員工的崗位、職責、奉獻、體現、工作年限、文化高低等狀況綜合考慮決定其工資。14、員工的工資，由決定聘任者根據前條規定擬定，由人事部行文告知財務部門發放。15、公司執行國家勞動保護法規，員工享有對應的勞保待遇。16、員工的獎金由公司根據實際效益按有關規定提取、發放。17、婚假：法定婚假3天，異地結婚可適宜另給路程假，假期內工資照發。18、產育假按國家有關規定執行。19、員工的直系親屬(父母、配偶和兒女)死亡時，喪假3天；異地奔喪的適宜另給路程假。假期內工資和津貼照發。20、公司有權辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規定推行手續。21、試用人員在試用期內辭職的應向人事部提出辭職報告，到人事部門辦理辭職手續。22、員工與公司訂立聘(雇)用合同后，雙方都必須嚴格推行合同。員工不得隨便辭職，用人單位不準無端辭退員工。23、合同期內員工辭職的，必須提前1個月向公司提出辭職報告，由用人單位訂立意見，經原同意聘(雇)用的領導同意后，由人事部予以辦理辭職手續。24、員工未經同意而自行離職的，公司不予辦理任何手續；給公司造成損失的，應負賠償責任。25、員工必須服從組織安排，恪守各項規章制度，凡有違反并經教育不改者，公司有權予以辭退、辭退。26、公司對辭退員工持謹慎態度。用人單位無正當理由不得辭退合同期未滿的員工。確需辭退的，必須填報《辭退員工審批表》，提出辭退理由，經人事部核算，對符合聘任合同規定的辭退條件的，報原同意聘任的領導同意后，告知被辭退的員工到人事部辦理辭退手續。未經人事部核算和領導同意的，不得辭退。27、辭退員工，必須提前1個月告知被辭退者。28、聘(雇)用期滿，合同即告終止。員工或公司不續簽聘(雇)用合同的，到人事部辦理終止合同手續。29、員工嚴重違反規章制度、后果嚴重或者違法犯罪的，公司有權予以開除。30、員工辭職、被辭退、被開除或終止聘(雇)用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財物、文獻及業務資料，并移交業務渠道。否則，人事部不予辦理任何手續；給公司造成損失的，應負賠償責任。五、差旅費管理制度1、本方法合用于我司因公出差支領旅費的員工。2、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：1）交通費系指火車、汽車、飛機等費用。2）膳宿費系指膳食費及宿費。3）特別費系指因公支付郵電或招待費等。3、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單，經部門負責人審核并呈報總經理同意后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報告總經理，等返回公司后，應立刻補辦手續，員工出差報支表的解決程序以下：1）出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經部門負責人審核后呈報總經理同意。2）出差人憑核準的預支金額，填寫借款單，向財務部預支差旅費。3）出差人返回后7日內應填寫差旅費報銷單，注明實際出差日期、起始訖地點、工作內容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核后報總經理同意，由財務部在報銷時沖銷預支數。4、差旅費按業務需要按崗位職務分成以下幾個包干：1）享有總經理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。2）享有副總經理待遇的人員，宿費上限150元/日。3）享有部門負責人待遇的人員，宿費上限100元/日，其它人員宿費上限80元/日，另伙食補貼30元/天。交通費以經主管領導核準的交通方式依票據實報實銷。4）公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經主管領導核準，依票據實報實銷，同時取消當天伙食補貼。5）公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理。5、因公出差、經總經理同意借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并未經總經理同意，任何人不得借支公款。六、合同管理制度1、公司對外訂立的各類合同一律合用本制度。2、合同管理是公司管理的一項重要內容，搞好合同管理，對于公司經濟活動的開展和經濟利益的獲得，都有主動的意義。各級領導干部、法人委托人以及其它有關人員，都必須嚴格恪守、切實執行本制度。各有關部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重疊同、守信譽”為核心的合同管理工作。3、合同談判須由總經理或副總經理與有關部門負責人共同參加，不得一種人直接與對方談判合同。4、訂立合同必須恪守國家的法律、政策及有關規定。對外訂立合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人，法人委托人必須對本公司負責。5、簽約人在訂立合同之前，必須認真理解對方當事人的狀況。6、訂立合同必須貫徹“平等互利、協商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優簽約”的原則。7、合同對各方當事人權利、義務的規定必須明確、具體，文字表達要清晰、精確。8、雙方都必須使用合同專用章，原則上不使用公章，嚴禁使用財務章或業務章，注明合同使用期限。9、除合同推行地在我方所在地外，簽約時應力求合同合同由我方所在市人民法院管轄。10、任何人對外訂立合同，都必須以維護我司正當權益和提高經濟效益為宗旨，決不允許在訂立合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。11、變更、解除合同，一律必須采用書面形式（涉及當事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效。12、變更、解除合同的合同在未達成或未同意之前，原合同仍有效，仍應推行。但特殊狀況經雙方一致同意的例外。13、合同管理由董事長授權總經理總負責，歸口管理部門為財務部、辦公室。14、公司全部合同均由辦公室統一登記編號、經辦人簽名后，按審批權限分別由董事長、總經理或其它書面授權人訂立。七、檔案管理制度1、各部室應在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并推行清交手續。2、各部室應明確規定檔案負責人，檔案負責人（檔案員）對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和運用負全責。3、各類規章制度、方法、人事、工資資料、會議統計、會議紀要、簡報、重要電話統計、接待來訪統計、上級來文、公司發文、工作計劃和工作總結以及添置設備、財產的產權資料由辦公室負責歸檔。4、各類合同的正本原件由財務部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其它部門備份存檔并由信息中心實施電腦化管理。5、歸檔資料必須符合下列規定：1）文獻材料齊全完整；2）根據檔案內容合并整頓、立卷；3）根據檔案內容的歷史關系，區別保存價值、分類、整頓、立卷，案卷標題簡要確切，便于保管和運用。4）檔案資料借閱需推行登記、簽字手續，重要資料借閱需先請示分管領導。5）加強檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定時檢查檔案保管工作。八、保密制度1、全體員工都有保守公司秘密的義務。在對外交往和合作中，須特別注意不泄露公司秘密，更不準出賣公司秘密。2、公司秘密是關系公司發展和利益，在一定時間內只限一定范疇的員工知悉的事項。公司秘密涉及下列秘密事項：1）公司經營發展決策中的秘密事項；2）人事決策中的秘密事項；3）專有技術；4）重要的合同、客戶和合作渠道；5）公司非向公眾公開的財務狀況、銀行帳戶帳號；6）董事會或總經理擬定應當保守的公司其它秘密事項。3、屬于公司秘密的文獻、資料，應標明“秘密”字樣，由專人負責印制、收發、傳遞、保管，非經同意，不準復印、摘抄秘密文獻、資料。4、公司秘密應根據需要，限于一定范疇的員工接觸。接觸公司秘密的員工，未經同意不準向她人泄露。非接觸公司秘密的員工，不準探詢公司秘密。5、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。如有遺失，必須立刻報告并采用補救方法。6、檔案室、微機室等機要重地，非工作人員不得隨便進入；工作人員更不能隨便帶人進入。九、車輛管理制度1、公司車輛由辦公室統一管理、調度。各部門公務用車，由部門負責人先向辦公室申請，闡明用車事由、地點、時間，辦公室根據需要統籌安排派車。2、車輛使用按先上級、后下級；先急事、后普通事；先滿足工作任務、接待任務，后其它事的原則安排。3、外單位借車，需經總經理同意后方可安排。4、車輛駕駛實施專人專車，專車專管。5、車輛實施定點維修，需維修的項目由駕駛員列出清單后，由辦公室報總經理同意。6、駕駛員應做到合理用車，節省用油，將油耗控制在指標以內，特殊狀況需增補油票的，須報公司領導同意。7、辦公室應準時辦好車輛保險、養路費繳納等各項手續，車輛有關證件及資料由駕駛員妥善保管。8、違規與事故解決下列狀況，違反交通規則或事故的經濟損失及責任由駕駛員負擔：1）無照駕駛；2）未經許可將車借予她人使用；3）違反交通規則引發的交通肇事；4）違反交通規則，其罰款由駕駛人員負擔。5）意外事故、不可抗拒因素造成的車輛事故由公司酌情研究解決。十、工作過失責任追究方法1、本方法所稱工作過失，是指工作人員因故意或者過失不推行或不對的推行職責，以致影響工作質量和工作效率，貽誤管理與服務工作，造成不良影響或損害公司利益的行為。2、工作人員在實施管理與服務過程中，有下列情形之一的，應當追究工作過失責任：1）對符合規定條件的申請應予受理、許可而不予受理、許可的；2）不予受理、許可不告知理由的；3）超越權限實施許可的；4）對涉及不同部門的許可，不及時主動協調，互相推諉或遲延不辦，或者本部門許可事項完畢后不移交或遲延移交其它部門的；5）無正當理由在規定時間內未完畢本職工作或完畢工作未達成原則規定的；6）對屬于職責范疇內的事項推諉、遲延不辦的；7）缺少調查研究、工作浮夸，提供不實數據、虛假資料等論證根據，影響經營決策對的性的；8）在推行職責過程中，造成工作失誤的；9）、其它違反內部管理制度貽誤工作或損害公司利益的。3、工作過失責任分為：直接責任、間接責任和領導責任。4、承接人未經審核人審核、同意人同意，直接作出具體工作行為，造成工作過失后果發生的，負直接責任。承接人弄虛作假，致使審核人、同意人不能對的推行審核、同意職責，造成工作過失后果發生的，承接人負直接責任。5、雖經審核人審核、同意人同意，但承接人不根據審核、同意意見實施具體工作行為，造成工作過失后果發生的，承接人負直接責任。6、承接人提出方案或意見有錯誤，審核人、同意人應當發現而沒有發現，或者發現后未予糾正，造成工作失誤后果發生的，承接人負直接責任，審核人負間接責任，同意人負領導責任。7、審核人不采納或變化承接人對的意見，經同意人同意造成工作過失后果發生的，審核人負直接責任，同意人負間接責任。審核人不報請同意人同意直接作出決定，造成工作過失后果發生的，審核人負直接責任。8、同意人不采納或變化承接人、審核人對的意見，造成工作過失后果發生的，同意人負直接責任。未經承接人擬辦、審核人審核，同意人直接作出決定，造成工作過失后果發生的，同意人負直接責任。9、集體研究、認定造成工作過失后果發生的，集體共同承當責任，持對的意見者不承當責任。10、兩人以上故意或者過失，造成工作過失后果發生的，按個人所起的作用擬定責任。11、對工作過失負責人，視情節輕重作以下解決：1）情節較輕未給公司造成經濟損失的，予以有關負責人批評教育或書面告誡，并處以罰款的解決：全部工作崗位因工作不到位，服務質量不高，造成服務對象投訴狀況屬實的，每出現一次罰款50元；缺少調查研究、工作浮夸，提供不實數據、虛假資料等論證根據，影響經營決策對的性的，每出現一次罰款50元；對屬于職責范疇內的事項推諉、遲延不辦的，每出現一次罰款50元；因工作失誤或其它因素受到上級部門通報批評的，每出現一次罰款50元；無正當理由在規定時間內未完畢本職工作或完畢工作未達成原則規定的，每出現一次罰款50元；私自進行有償咨詢或服務，違規收取押金、確保金和其它費用的，出現1次罰款50元，收繳違規收取的費用；超越規定權限實施許可或者私自提高、減少許可條件，造成不良影響和后果的，出現1次罰款50元；未嚴格執行保密和文獻管理規定，致使文獻、檔案、資料泄密、損毀或者丟失的，出現1次罰款50元，并有當事人在規定時間內完畢補救方法。情節嚴重的，追究法律責任；未按規定使用公章，造成后果發生的，出現1次罰款50元。造成公司經濟損失的，由有關負責人承當經濟賠償責任；因關門、關窗等安全防備方法不到位造成失竊的，追究負責人等價賠償責任。2）情節較重給公司造成不良影響造成經濟損失的，予以有關負責人賠償經濟損失和調離工作崗位或留用察看。3）情節嚴重給公司造成嚴重后果造成重大經濟損失的，予以有關負責人賠償經濟損失和撤職或辭退。以上追究方式能夠單處或并處。若構成犯罪的，移交司法機關解決。4）工作過失負責人有下列行為之一的，應當從重解決：一年內出現3次以上應予追究的工作過失情形的；干憂、妨礙、不配合對其工作過失行為進行調查的；對投訴人、舉報人打擊、報復、陷害的；拒不糾正過失行為的；有其它需要加重處分情節的。12、本方法未做具體規定的，可由公司根據實際狀況集體研究解決十一、行政接待工作管理規定1、行政接待工作的重要任務1）安排上級部門、兄弟單位、業務關聯公司各級領導在本地的吃、住、行。2）安排重要來賓的檢查、考察、調研等活動。3）協助辦理睬議的會務工作。4）協助開展公共關系工作，協調好外部環境。2、行政接待工作的基本原則1）堅持為提高公司發展和經濟效益服務的原則，強化公關意識，宣傳公司形象，廣泛獲取信息。2）堅持規范化、原則化、制度化的原則，執行國家有關廉政建設的規定，符合禮儀規定，杜絕隨意性。3）堅持勤儉節省、熱情周到的原則，根據來賓的身份和任務執行不同檔次的接待原則，反對鋪張浪費。3、行政接待工作的程序、規范1）接打電話要使用文明語言，并做好電話統計。2）客人來訪應熱情迎接，主動引導客人到辦公室或接待室交談，如本人有事需要臨時離開辦公室，應將辦公桌上的文獻、資料、貴重物品安放好，以免泄密或丟失。3）宴請客人實施派餐單制度，經辦人填寫派餐單，科室、部門負責人簽字后報總經理審批，辦公室負責統一安排。4、行政接待工作的原則、規定1）事務性接待原則、規定。根據領導意圖及客人的需求，掌握接待工作的規律，做到目的明確、思路清晰、計劃周密、主次分明、機動靈活、著裝大方、舉止文明，不私自在授權范疇外作任何決定和承諾。2）宴請原則、規定。宴請客人時，應根據宴請的性質和規模不同，分為工作餐、會餐、宴會、大型宴會四個原則：工作餐原則：安排外賣，10元/人；會餐原則：指來訪人員人均接待原則不超出15元。不安排陪伴人員，不安排酒水，用于接待普通業務性工作人員；宴會原則：指來訪人員人均接待原則不超出20元(不含酒水)，用于接待普通事務性工作人員。陪伴人員不超出來訪人員的三分之一；大型宴會原則：指來訪人員人均接待原則不超出30元(不含酒水)，用于接待重要業務往來人員或上級領導。公司財務管理制度條款第一條為加強財務管理，規范財務工作，增進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際狀況，特制訂本制度。第二條公司會計核算遵照權責發生制原則。第三條財務管理的基本任務和辦法：（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和精確性。（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定時進行財產清查。（五）按期編制各類會計報表和財務闡明書，做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經營管理的一種重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，果斷按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理的基礎工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計統計的重要根據。第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須含有：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設立會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為根據，按照規定的會計解決辦法進行，確保會計指標的口徑一致，互相可比和會計解決辦法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的正當性、真實性、手續完整性和資料的精確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定時對會計帳簿統計的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行互相核對，確保帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，涉及對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理方法》的規定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘任中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。第十三條經公司董事會建議，股東會同意，能夠按章程規定增加資本。財務部門應及時調節實收資本。第十四條公司股東之間可互相轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購置其它股東轉讓的出資。財務部門應據實調節。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力減少籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第十六條加強應付帳款和其它應付款的管理，及時核對馀額，確保負債的真實性和精確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找因素，對確實無法付出的應付款項報公司總經理同意后解決。第十七條公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才干正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據我司實際需要，合理核算現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日志帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明因素。財務管理中心經理對庫存現金進行定時或不定時檢查，以確保現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有正當的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其它帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實施分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找因素，并報財務部門負責人。第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收狀況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門主動催收，避免形成壞帳。第二十三條其它應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范疇內的多個費用專案的支付。第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范疇內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。第二十五條長久投資的管理，長久投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長久投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定同意后，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長久投資采用成本法核算；擁有實際控制權的，長久投資采用權益法核算。第二十六條固定資產的管理：有下列狀況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其它與經營有關的設備器具、工具等；②不屬于經營重要設備的物品，單位價值在元以上，并且使用期限超出2年的。第二十七條固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的統計、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。第二十八條固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：1．房屋、建筑物，為；2．飛機、火車、輪船、機器、機械和其它生產設備，為；3．與生產經營活動有關的器具、工具、家具等，為5年；4．飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；5．電子設備，為3年。第二十九條已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。第三十條對固定資產和其它資產要進行定時盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈馀，應及時查明因素，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理同意后進行帳務解決。第三十一條無形資產指被公司長久使用而沒有實物形態的資產，涉及：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或使用期內按不短于的期限攤銷。第三十二條遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在后來年度內分期攤銷的各項費用，涉及開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超出一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短于5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。第三十三條公司的營業收入涉及手續費收入、其它營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核算、對的反映，以確保公司損益的真實性。第三十四條營業收入要按照規定列入有關的收入專案，不得截留到帳外或作其它解決。第三十五條公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益含有重要作用。第三十六條成本費用開支范疇涉及：利息支出、營業費用、其它營業支出等。（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。（二）營業費用涉及：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、多個準備金等其它費用。（三）固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。（四）攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于5年。（五）多個準備金：多個準備金涉及投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長久投資馀額的1%實施差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取。（六）管理費用涉及：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其它費用。第三十七條職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。第三十八條加強對費用的總額控制，嚴格制訂各項費用的開支原則和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。第三十九條公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實施預算控制，財務管理中心要定時進行成本費用檢查、分析、制訂減少成本的方法。第四十條公司營業利潤＝營業收入-營業稅金及附加-營業支出利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入-營業外支出（一）投資收益涉及對外投資分得的利潤、股利等。（二）營業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收入，具體涉及：固定資產盤盈、解決固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程式經同意的應付款項等。（三）營業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體涉及：固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救助性捐贈、賠償金、違約金等。第四十一條公司利潤總額按國家有關規定作對應調節后，根據繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按下列次序分派：（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；（二）弭補公司以前年度虧損；（三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈馀公積金已達注冊資本的50％時不再提取。（四）提取公積金、公益金按稅后利潤的5％計提，重要用于公司的職工集體福利支出。（五）向投資者分派利潤，根據股東會決策，向投資者分派利潤。第九章財務報告與財務分析第四十二條財務報表分月報和年報，月報財務報表涉及資產負債表、損益表。年度財務報表涉及資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分派表。公司財務月報表應于次月15日內完畢，年度財務會計報告應于第二年90日內制作，必要時聘任會計師事務所進行審計。第四十三條年末還應報送財務狀況闡明書。財務狀況闡明書重要內容涉及：（一）業務、經營狀況，利潤實現狀況，資金增減及周轉狀況，財務收支狀況等。（二）財務會計辦法變動狀況及因素，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為對的理解財務報表需要闡明的其它事項。第四十四條財務分析是公司財務管理的重要構成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析增進增收節支，充足發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供根據。第四十五條總結和評價我司財務狀況及經營成果的財務報告指標涉及：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、全部者權益比率；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。第四十六條會計電算化硬體設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備，涉及伺服器、工作站、網線、印表機、UPS電源等。會計電算化硬件設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員普通狀況下不得使用，特殊狀況確需使用時，應經財務管理中心經理同意，在不影響會計電算化正常工作狀況下進行。第四十七條財務軟件是用于完畢會計核算、解決睬計業務的軟件。操作人員在實際工作中發現軟件的設計功效未能正常實現時，應立刻與軟件發展商聯系，進行修改、調試，完畢調試后，應及時檢查、核對，以確保對應帳務資料和功效模組的對的性。第四十八條每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統功效表選項進入系統操作，應根據工作需要設立操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的啟動和關閉應嚴格按規范程式進行。第四十九條公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的方法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。第五十條公司銀行電子支付系統的管理，嚴格按照公司銀行電子支付程式和許可權規定執行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用公司銀行系統的核心要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。第十一章附則第五十一條本方法由公司財務管理中心負責解釋。第五十二條本方法自董事會通過之日起開始施行。借款和各項費用開支原則及審批程序第一條為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，根據規范化管理實施大綱，特制訂本原則及程序。第二條借款及報銷審批程序(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“來回車費+（住宿費+生活補貼）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理同意，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超出三天無端未報銷者，不得再借款。(二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。(三)其它臨時借款，如購置款、業務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。(五)借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權告知行政部在當月工資中扣回。(六)報銷審批時應含有的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽字和財務經理簽字。第三條出差開支原則及報銷審批(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行(詳見附表一)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完畢任務的期限，擬定出差日期。對因公外出人員均對號入座按原則辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按原則的40%計發給個人；如局限性原則住宿的，按節省額的50%計發給個人；如超原則住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。(二)公司人員出差的交通費一律按附表原則套用。具體對下列狀況均以有關規定執行以下：1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或持續乘車時間超出12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。2.乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發給。3.公司人員出差，事先經單位領導同意就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補貼費、住宿費。4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐普通特別快車不坐臥鋪補貼的規定執行，即按硬座票價的45%計發補貼費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。5.公司人員調開工作，核發差旅費以其調入地區執行原則計發。調入人員的交通、住宿、伙食補貼除照公司規定執行外，其它開支參考有關規定執行。6.出差人員在出差地因病住院期間，按原則發給伙食補貼費，不發交通費和住宿費。住院超出一種月的停發伙食補貼費。7.公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差原則領取伙食費補貼；住宿費憑住宿處發票按公司規定原則執行外，其他狀況一概不領發有關費用。8.員工赴外地學習培訓超出30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按有關職位原則的50%計發。(三)出差補貼?按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補貼，補貼原則按附表發放。(四)出差市內短途交通費按附表中對應人均原則，憑票據據實報銷。(五)其它雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。(六)車船票按出差規定的來回地點、里程，憑票據核準報銷。(七)因特殊狀況出差需乘坐飛機，由公司總經理同意，持續三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。(八)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全方面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。(九)出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超原則住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。(十)出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負，不能報銷。(十一)出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。(十二)同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一種人（職務較高者）住宿原則計算。(十三)出差人員在外住宿超出兩天，如有特殊狀況未住飯店（如住朋友、親戚家），能夠予以每人原則規定的未住宿補貼。(十四)出差在外期間，普通不對外宴請和對外贈予禮物，如確有需要必須事先請示公司領導。(十五)員工探親交通費按國家規定方法執行。第四條業務招待費原則及審批?(一)因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理同意。(二)業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司昂首，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證明，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。?(三)超審批金額外的業務招待費，普通不予開支，如有特殊狀況，須經總經理審核加簽。(四)公司大型招待活動及單筆金額超出元的招待費用，須經董事長同意并簽字報銷。第五條福利費、醫藥費開支原則及審批(一)實施醫療保險制度后來，職工本人醫藥費納入社會統籌基金，工傷及重大疾病醫藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承當因此而產生的醫療費。(二)公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規定另行制訂。(三)其它福利性開支，100元下列由財務部經理同意，超出100元的開支一律報公司總經理同意。第六條其它費用開支原則及審批(一)屬生產經營性的各項費用，元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導、財務經理審核后，然后送總經理同意報銷。(二)屬非生產經營性的各項費用，5000元以內的按第六條第一款執行，超出5000元的報董事長同意。第七條加班費的規定1.我司實施綜累計算工時工作制。2.法定節日(元旦、春節、國慶節、勞動節)因工作需要加班，按下列公式計發加班費：(本人月工資-浮開工資/22.5×300%)×加班天數3.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發加班費：(本人月工資-浮開工資/22.5×200%)×加班天數4.員工加班要從嚴控制，事前由部門經理報公司領導同意。加班只限于工程搶修，節假日值班和完畢其它緊急生產任務等，但月累計不得超出48小時，超出48小時報總經理同意。屬工作職責規定，當天或當月沒完畢，自行加班的不計加班費。5.員工加班后，能夠補休而