.第7條HR成本預算編制流程如圖1-1所示。開始上一年度HR成本預算結算比較當年HR成本預算與已發生費第7條HR成本預算編制流程如圖1-1所示。開始上一年度HR成本預算結算比較當年HR成本預算與已發生費源部擬定并負責解釋，經預算委員會批準后實施。第發現可能存在的潛在問題，或者在必要時修正預算，以適應外部環境的變化。第6章附則第18條本制度由人力資包括上崗培訓成本和崗位再培訓成本。3．脫產培訓成本，指企業根據生產和工作的需要，允許員工脫離工作崗位1．1人力資源成本人力資源成本構成分析方案用過程中與人員離職后所產生的所有費用支出，具體包括招聘、錄用、培訓、使用、管理、醫療、保健和表1-1HR成本一覽表人力資源成本辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業務辦公用品與設備費殘疾人安置殘疾人就業保證金薪酬水平市場調查調研費與總經理的核準后納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由預算委員會審核批準。4．若HR辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業務辦公用品與設備費殘疾人安置殘疾人就業保證金薪酬水平市場調查調研費與總經理的核準后納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由預算委員會審核批準。4．若HR成本的預算第7條HR成本預算編制流程如圖1-1所示。開始上一年度HR成本預算結算比較當年HR成本預算與已發生費照計劃實施。2．人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫《預算執行表》，按預算項目詳細記錄預算額、實（一）取得成本取得成本是指企業在招募和錄取員工的過程中發生的成本，主要包括招聘、選擇、錄用和安置等各個用、直接業務費用（如招聘洽談會議費、差旅費、代理費、廣告費、宣傳材料費、辦公費、水電費等）和（二）開發成本開發成本是指為提高員工的能力、工作效率與綜合素質而發生的費用或付出的代價，主要包括崗前培2．獎勵成本，指企業為了激勵員工發揮更大的作用，而對其超額勞動或其他特別貢獻所支付的獎金，．獎勵成本，指企業為了激勵員工發揮更大的作用，而對其超額勞動或其他特別貢獻所支付的獎金，1．1．．獎勵成本，指企業為了激勵員工發揮更大的作用，而對其超額勞動或其他特別貢獻所支付的獎金，1．1．2人發現可能存在的潛在問題，或者在必要時修正預算，以適應外部環境的變化。第6章附則第18條本制度由人力資計的內外部變化因素。第2章HR成本預算的編制第6條HR成本所包含的內容具體如表1-4所示。表1-4H理和財務部經理直接控制。2．下達的預算目標是與業績考核掛鉤的硬性指標，一般來說不得超出預算。根據預算人力資源成本預算管理制度資源戰略規劃目標的前提下，依據公司預算制度，特制定此制度。2．公司預算委員會負責審查、核準HR成本預算，并提出修正意見。人員。（三）使用成本使用成本是指企業在使用員工的過程中發生的費用，主要包括工資、獎金、津貼、補貼、社對預算執行效果的一個認可過程，具體應遵循如下原則。1．目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價會務費、高校獎學金人才測評測評費培訓教材費、講師勞務費、培訓費、差旅費調研專題研究會議費、協會會員費R成本預算的執行與控制第10條HR成本預算的執行1人員。（三）使用成本使用成本是指企業在使用員工的過程中發生的費用，主要包括工資、獎金、津貼、補貼、社對預算執行效果的一個認可過程，具體應遵循如下原則。1．目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價會務費、高校獎學金人才測評測評費培訓教材費、講師勞務費、培訓費、差旅費調研專題研究會議費、協會會員費R成本預算的執行與控制第10條HR成本預算的執行1．人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，應按HR成本預算的編制、執行與調整均須遵循本制度的相關規定。第2章HR成本預算的編制第6條HR成本所包含的內容具體如表1-4所示。表1-4HR成本構成一覽表福利與保險費用基本工資、獎金、津貼、職務工資、加班工資、補貼殘疾人安置殘疾人就業保證金第7條HR成本預算編制流程如圖1-1所示。際發生額、差異額、累計預算額、累計實際發生額和累計差異額。第11條HR際發生額、差異額、累計預算額、累計實際發生額和累計差異額。第11條HR成本預算執行控制1．在預算管理《預算修正分析報告》，詳細說明修正原因以與針對今后發展趨勢的預測，提交預算委員會審核并報董事會批準，第7條HR成本預算編制流程如圖1-1所示。開始上一年度HR成本預算結算比較當年HR成本預算與已發生費預計比較的費用比較表，呈總經理核閱后一式三份，一份自存，一份送總經理辦公室，一份送財務部。第5條制定上一年度HR成本預算結算比較當年HR成本預算與已發生分析HR成本的使用趨勢HR成本影響因素的分析預測編制HR成本各項目預算，并匯總編寫下一年度HR成本預算報告圖1-1HR成本預算編制流程示意圖第3章HR成本預算的執行與控制第10條HR成本預算的執行第11條HR成本預算執行控制辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業務辦公用品與設備費殘疾人安置殘疾人就業保證金薪酬水平市場調查調研費照計劃實施。2．人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫《預算執行表》，按預算項目詳細記錄預算額、實）取得成本取得成本是指企業在招募和錄取員工的過程中發生的成本，主要包括招聘、選擇、錄用和安置等各個環辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業務辦公用品與設備費殘疾人安置殘疾人就業保證金薪酬水平市場調查調研費照計劃實施。2．人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫《預算執行表》，按預算項目詳細記錄預算額、實）取得成本取得成本是指企業在招募和錄取員工的過程中發生的成本，主要包括招聘、選擇、錄用和安置等各個環4．若HR成本的預算有剩余，可以跨月轉入使用，但不能跨年度。5．預算執行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策出現變化等）時，要與時對預算進行修正。第4章HR成本預算修正的權限與程序第5章HR成本預算的考核與激勵第14條HR成本預算考核對象與作用HR成本預算考核主要是對預算執行者的考核評價。預算考核是發揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，以達到引導公司每一位員工向公司戰略目標方向努力的第15條HR成本預算考核原則公司要通過季度、年度考核