商業銀行盡職調查大綱所列盡職查核內容總覽一般用于投資管理了解過程。盡職查核工作的目的是為了對投資對象企業有一個系統全面的了解，便于在投資過程中制定可行的工作方案，并在投資過程中對企業的發展及企業經營策略的調整提供可靠的依據。該調查內容并不一定全面完善，具體事項還可根據投資內容的要求增加或簡略。一、業務考察A、企業歷史及股權結構·性質、體制的演變·組織結構的演變·產品、服務及市場·前十位股東及持股比例·主要股東情況介紹B、經營范圍·產品/服務說明·10家最大客戶的貸款額細帳·10家最大客戶的存款額細帳·占總業務（存款/貸款）80％的客戶名單·存款/貸款占客戶存款/貸款總額的比例（列舉最大3家客戶）C、競爭者/市場份額·地域范圍、經濟發展情況及潛力·市場規模、增長潛力及市場份額·主要競爭者及對競爭者市場份額的估計·與競爭者在市場空間、收入水平、不良貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款等方面的比較·在競爭環境下的機會與風險·行業發展潛力及趨勢·加入WTO的影響·非銀行類金融機構業務創新對本行的影響·本地優良企業外移對業務的影響D、收入來源·主要收入來源·經常性收入水平·主要產品和服務說明·產品定價·與客戶發生摩擦的記錄、訴訟情況·長期性主營業務與過渡性業務·季節性變化·周期性E、經營策略·吸收存款運作方式·貸款業務策略·中間業務策略·表外業務策略·競爭對手的規模及占有的市場份額·對市況反復的依賴性·短期及長期的風險/機會·現行策略的脆弱性F、研發與創新·創新思路和重點·主要產品·資金提供·與競爭者比較·過去開發的新產品·產品進入市場所需時間二、業務及資產業務范圍：·資產業務、·負債業務、·中間業務、·表外業務B、業務組織與管理·對分支機構的計劃指標管理與考核·業務管理體系·資產負債比例管理和流動性管理·利率政策管理和定價·客戶保證金制度·和股東關聯交易的管理方式C、業務經營狀況·對公銀行業務：·個人業務·其他業務：如資金交易業務D、資產業務風險控制E、信貸資產結構及準備金制度·期限結構：一年以下、一年以上、逾期貸款·方式結構：保證貸款、抵押貸款、質押貸款、信用貸款、貼現貸款·投向結構·貸款風險集中度·對抵債資產的處理制度·呆帳準備金：正常、關注、次級、可疑、損失·不良資產保全和呆壞帳核銷審批三、內部控制機構管理·管理體系·分支機構管理與考核人員管理業務操作流程控制·業務管理規章制度與操作流程·事后監督信息系統管理業務風險控制·資產業務風險控制·負債業務風險控制·其他業務風險控制會計管理制度·會計崗位設置·會計操作規范與規章制度稽核監督與監管保衛·稽核監督體系·稽核監督主要內容·稽核方式·稽核工作程序·監察保衛體系·監察保衛規章制度內控制度的改進和完善·關于綜合信貸記錄·關于抵押物價值評估·關于貸款分類認定·關于客戶信貸檔案管理·關于計算機信息系統安全·關于報廢的固定資產管理四、組織與管理層A、組織·公司與業務部門組織架構圖·上下級關系描述·與子公司、分公司的關系·子公司所有權、少數投資及合資企業·法人治理結構·重大經營決策程序與規劃·外部決策咨詢力量B、管理層·董事會成員、董事長·高級管理人員的聘用機制：選擇、考核與獎勵、約束·主要管理與業務人員履歷、經營特長·管理人員酬金及合約·主要管理人員的變動情況C、員工·部門、地域、設施人員分布狀況·員工統計（年齡、教育程度、工資水平）·吸儲、信貸、中間業務等業務系統人員和業務支持系統人員的比例·勞資關系·人員更替統計·罷工記錄·對具體關鍵人員的依賴D、報酬結構·薪金制·獎勵計劃（獎金、購股權、儲蓄計劃）·退休與養老金計劃（描述及資金提供狀況）E、人力資源問題·人事政策及程序手冊四、財務考察會計政策變更和差異情況簡要財務報表主要非信貸資產情況主要債項適用的稅率及稅收情況其他財務情況不良資產：·不良貸款金額及演變情況·為解決不良資產已采取的措施的效果·為解決不良資產擬采取的措施財務指標分析·資本充足率＝資本凈額/表內、外風險加權資產期末余額（≥8％）·不良貸款率＝不良貸款余額/自營貸款余額·存貸款比例＝（自營貸款余額－票據貼現）/自營存款余額（≤75％）·資產流動性比例＝一個月到期流動性資產/一個月到期流動性負債（≥25％）·拆入資金比例＝拆入資金期末余額/自營存款期末余額·拆出資金比例＝拆出資金期末余額/自營存款期末余額·利息回收率＝（本年利息收入－本年表內應收貸款利息新增額）/（本年利息收入＋本期表外應收貸款利息增加額）·單一最大客戶貸款比例＝對同一借款客戶貸款期末余額/資本凈額（≤10％）·最大十家客戶貸款比例＝對最大十家客戶發放的貸款總額/資本凈額表外項目具體情況及分析J、預測財務資料（未來3年）