項目資金管理1工程款管理項目資金管理的基本原則：集中管理、以收定支、計劃使用。項目資金管理實行“收支兩條線”的管理辦法。收取的工程款項全額轉入分公司賬戶，工程費用支出由分公司按計劃統一支付，分公司根據項目規模等因素核定項目部領用備用金額度，用于采購零星材料和支付零星費用。項目部是項目資金管理責任單位，負責工程款項收取、支付工作。項目經理是項目資金管理第一責任人，全面負責工作量結算、工程款回收、支付等工作。項目合約商務經理按照合同約定方式向建設方提交期間已完工作量報告，提出收款申請，及時催促業主在合同約定時間內核實工程量，確認抵作工程款的甲供材料、代扣代繳水電費等事項，會同財務人員辦理收款結算手續。1.4項目部收取由現場協作單位支付的水電費、配合費、管理費等費用，在收到款項時全額上交分公司財務部門，財務部門依據《項目目標管理責任書》中的相關規定沖減工程成本。1.5項目部按規定程序處理廢舊物資后取得的收入，必須沖減相關資產價值或工程成本，嚴禁截留私設“小金庫”。1.6項目部按照相互牽制原則，在物資采購、分包結算、資金支付等工作環節中實行A、B角聯簽制度，確保項目部所有經濟業務活動處于受控狀態。項目經理是A角，項目合約商務經理、項目物資主管等是B角。1.7項目部建立供應商結算臺賬，根據項目物資管理的相關規定和采購合同與供應商辦理進場物資驗收、結算及支付手續。建立分包商預結算臺賬，按月（節點）與分包商辦理已完成的工作量結算，并按合同支付條款確認付款額度。項目部依據預結算臺賬，按月填報《分包（供應）商結算及付款匯總表》（YRJS-JD-0401）,分公司各業務主管部門按有關規定審核，經分公司總經理審批后，填制付款申請單，財務部門按規定程序辦理付款。分包工程款累計支付金額控制在該分項工程計劃成本額度內，超出計劃成本的款項不得支付。1.8特殊情況下，項目部未按期與分包商（不含業主指定分包商）辦理期間已完工作量結算，且需要支付工程款時，項目部必須提供分包商已完工作量資料，經分公司市場經營部審核同意后按合同支付工程款。項目部應于次月及時補辦分包商已完工作量結算書，準確反映結算款項。1.9因生產管理的要求，需要分公司代分包商采購物資時，由分包商向項目部提交代購物資申請表（詳見本《實施細則》第七章《項目物資管理》），項目部簽署意見報分公司審批同意后，由分公司物資管理部門采購。項目部將代購物資價值記入分包商結算付款臺賬。未經過審批程序，項目部不得擅自為分包商代購物資，也不得事后補辦審批手續。1.10合作經營項目的資金管理按分公司《財務管理實施細則》規定執行。1.11項目備用金用于采購零星材料和支付零星費用周轉使用，不得用于私人借款。項目部領取備用金時由項目部總務向分公司辦理借款，工程竣工后項目總務及時將備用金交回分公司辦理借款核銷手續。2項目現金流管理2.1項目部結合《項目部實施計劃》，細化成本費用支出項目，編制項目目標成本，測算工程收款及付款額度。由項目經理牽頭，項目部合約、物資、技術和財務人員參加，編制《工程收（付）款計劃》（YRJS-JD-0402）。2.2工程實施過程中，項目部根據已完成工作量進度，對項目資金實行動態管理。按照現金實際收支情況，計算當期和累計現金凈流量，按月（節點）填制《項目現金流量分析表》（YRJS-JD-0403），合理預測下期資金流量。當預計某階段現金凈流量將出現負數時，分公司應及時籌措資金，確保項目部當期現金流量平衡。3.1項目部應誠信守約全面執行合同條款，與業主建立良好的互信關系，按合同約定及時收取工程款。項目合約商務經理按月填報報表。出現差異時要及時分析原因，若業主違約，應詳細記錄為索賠提供依據。3.2項目部針對業主違反合同支付條款，延遲核定工程量、拖延支付工程款等情況，項目經理或合約商務經理要采取合理有效的方式及時與業主溝通，督促其按照合同支付工程款。3.3業主嚴重違反合同拖欠工程款時，由項目合約商務經理報送相關資料到分公司市場經營部，市場經營部會同項目管理部、財務部門共同制定清欠方案，采用致函、談判、停工、仲裁等手段回收工程款。也可以向出具支付保函的擔保方提交業主違約的證據和支付保證金申請書，要求擔保方賠付或通過法律訴訟途徑回收工程款。4工程尾款及保修款管理4.1工程結算完成后，分公司市場經營部、項目管理部、財務部門配合項目部按結算價收取工程尾款。項目部安排專人負責催收工作，項目經理和項目合約商務經理仍是收款責任人。4.2工程保修期間，按《項目收尾管理》規定執行。4.3工程款全部回收后，項目部完成全部合同責任，財務決算后，分公司按《項目目標管理責任書》兌現獎罰。5分包商履約保函和保證金管理按分公司《財務管理實施細貝U》規定執行。6勞務人員工資支付管理分公司將勞務作業依法分包給有建筑資質的勞務公司，并簽訂勞務分包合同。項目部指導、監督勞務公司加強勞務價款和工資支付的管理，建立勞務人員工資優先支付制度。協助、督促勞務公司按勞動合同每