一資金管理制度一總則第一條為加強對企業系統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規定。本制度合用于江南**企業股份有限企業及下屬子（分）企業。第二條本制度所稱資金是指企業所擁有的現金、銀行存款、有價證券及其他資金。二資金管理體系第三條企業實行“統一領導，集中管理”的資金管理體系。子（分）企業資金運用應當在子（分）企業資金預算范圍內使用。資金管理的職責分工如下：總經理是企業資金管理第一負責人，對全企業的資金管理進行授權和審批管理。財務總監主管企業資金管理，對資金管理負領導責任。總部財務部經理和總部委派的子（分）企業財務部經理分別對企業總部和子（分）企業的資金管理負重要責任。資金管理崗位的會計人員是資金管理業務的詳細經辦人，對資金管理負直接責任。第四條總企業及各子（分）企業財務部要根據不相容崗位互相分離、互相制約的原則，分別設置會計、出納崗位，明確各崗位的職責和權限，做到賬款分離。第五條子（分）企業財務部應每日向總企業財務部匯報資金帳戶結余額。在不影響子（分）企業正常經營的前提下，總企業財務部有權調劑使用各子（分）企業的結余資金。財務總監有權直接調動企業總部及各子（分）企業帳戶的資金。三資金使用審批和權限第六條企業總經理、副總經理、財務總監和各部門負責人應當在授權范圍內進行貨幣資金審批，不得越權審批。對于越權審批的資金業務，經辦人有權拒絕辦理。經辦人應當在職責范圍內，按照企業有關負責人同意的意見辦理貨幣資金業務。第七條子（分）企業財務經理在每月的資金計劃范圍內具有審批權限，超過資金計劃的部分需財務總監審核同意。第八條子（分）企業年度銀行借款總額需納入年度全面預算方案，經企業董事會審議通過。實行借款時，由財務總監審簽。第九條子（分）企業平常生產經營所需的資金在資金預算范圍內的部分可以由子（分）企業財務部經理審核、子（分）企業總經理同意后使用。重大經營決策及超過資金預算范圍的資金運用則需要總企業財務總監審核、總經理或董事會同意后使用。第十條重大經營決策指超過規定限額的對外投資、固定資產購置、籌資和融資、多種損失、大額費用支出以及土地使用權的處置、對外擔保、利潤分派和彌補虧損、股權變動、增長或減少注冊資本、企業合并、分立、變更企業形式、破產、歇業等。重大經營決策的內容包括：（一）對外投資：包括股權投資、債權投資、混合性投資（不管長期還是短期）；（二）固定資產購置：包括購置、新建、擴建、改建等；（三）籌資和融資：指以增長負債、租賃等形式籌集資金；（四）多種損失包括：投資損失、資產盤虧和報廢損失、壞賬損失；（五）費用支出：指部包括工資、水電消耗等常常性、程序性支出的費用項目，如：修理費、業務費等。類別需審批項目審批機構對外投資<500萬元董事會≥500萬元股東會固定資產購置（單項）≥10萬元，<100萬元總經理≥100萬元董事會籌資和融資（年度合計）<500萬元總經理≥500萬元董事會多種損失（單項）≥2萬元，<50萬元總經理≥500萬元董事會費用支出（單項）≥1萬元，<10萬元總經理≥10萬元董事會四現金管理第十一條嚴格執行國家有關現金使用管理規定，企業只可以在下列范圍內使用現金：1、員工工資、資金津貼；2、個人勞務酬勞；3、差旅費，個人通訊費及業務活動費；4、福利費；5、企業領導同意的其他開支。第十二條庫存現金限額為5000元，超過限額部分應存入銀行，嚴禁坐支；超過庫存限額的現金必須當日送存銀行，否則導致的意外損失由出納承擔一切責任。第十三條出納人員必須每日清點，查對庫存現金，登記現金日志帳，并按日填制現金庫存表。第十四條一次借用現金在1萬元以內的，借用現金需憑注明借款原因并經部門經理簽審的借款申請和經部門經理和財務總監或財務部經理審批簽字的《現金借款單》辦理，借用現金超過1萬元的，還需通過總部總經理同意。借出款項在業務完畢后七個工作日內到財務部報銷。第十五條一次性支付現金達3000元以上的應至少提前半天告知財務部。一次性支付現金達10000元以上的應至少提前一天告知財務部。五借款和擔保業務管理第十六條借款和擔保限額。每年年初企業內各子（分）企業應根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃報財務部，財務部根據企業的年度任務，經營發展規劃，資金預算、資金來源以及各子（分）企業的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總企業及子（分）企業定額借款，所有借款的最高限額以及為子（分）企業信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執行。每年年度中，財務部將嚴格按照限額計劃控制各子（分）企業借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題匯報闡明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經財務部審查核算后，提出意見，報董事會審批追加。第十七條企業內借款的審批。凡企業內借款金額在100萬元(含100萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由財務部審查同意后，報財務總監審批；借款金額在100萬元以上的，由財務部部審查，財務總監加簽同意后報總經理審批。第十八條擔保的審批。各子（分）企業向銀行借款需要總企業擔保時，擔保額在100萬元如下的由財務總監審批，擔保額在100-1000萬元的，由財務總監核準，總經理審批。擔保額在1000萬元以上的，一律由財務總監加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由財務部辦理詳細手續。對外擔保，由財務部審核，財務總監和總經理加簽后報董事長審批。六其他業務的審批第十九條企業各部門和各子（分）企業嚴禁領用空白支票。第二十條外匯調劑。企業內各子（分）企業的外匯調劑由總部財務統一辦理，特殊狀況需自行調劑的，一律報財務總監審批，審批同意后，方可自行辦理。七資金管理和檢查第二十一條財務部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展如下資金檢查和管理工作，并根據檢查狀況，定期向財務總監、總經理、董事長專題匯報。(一)定期檢查各子（分）企業的現金庫存狀況。(二)定期檢查各子（分）企業財務部的資金結算狀況。(三)定期檢查各子（分）企業在銀行存款。(四)對子企業在10萬元以上大額匯出款項進行跟蹤檢查或抽查。八記錄報表第二十二條各子（分）企業必須在旬后一日內向總