項目決策咨詢和設計階段劃分

遲淑萍

2014.11.14主要內容一、咨詢的基本概念二、項目決策咨詢和設計階段的劃分三、不同咨詢階段的內容四、不同設計階段的內容五、企業投資項目決策（核準）程序

一、咨詢的基本概念1、工程咨詢——貫穿于固定資產投資項目建設全過程

工程咨詢是以技術為基礎，綜合運用多學科知識、工程實踐經驗、現代科學和管理方法，為經濟社會發展、投資建設項目決策與實施全過程提供咨詢和管理的智力服務。一、幾個基本概念2、工程咨詢階段的劃分（1）工程項目前期階段的咨詢業務

工程咨詢單位在這一階段提供的咨詢服務，稱為投資前咨詢。其業務范圍包括項目規劃咨詢、項目機會研究、項目可行性研究和項目評估等內容。項目決策咨詢是本階段咨詢工作的核心，其中以可行性研究和評估為重點，內容涉及項目的目標（市場供求、最終產品等）、資源評價（物質資源、資金來源、技術資源和人力資源等）、建設條件分析（基礎設施條件、廠址條件等）、經濟效益分析（財務評價和經濟評價等），以及社會和環境影響評價等。一、幾個基本概念2、工程咨詢階段的劃分（2）工程項目準備階段的咨詢業務

這一階段的咨詢業務主要有工程勘察設計、設計審查、工程和設備采購咨詢服務等。工程設計以批準的可行性研究報告為依據，按設計深度又可分為初步設計和施工圖設計。設計審查是對工程設計方案從項目目標、采用的設計標準與規范、工藝流程以及基礎數據的選取等方面進行審查。工程和設備采購咨詢服務是幫助客戶有效地開展采購工作，為項目建設準備所需的設備、材料和施工力量。主要內容是工程與設備采購文件編制及準備工作（對作為客戶的承包商和設備供應商來說，則是編制投標文件）、招標代理、評標以及合同談判等。一、幾個基本概念2、工程咨詢階段的劃分（3）工程項目實施階段的咨詢業務

項目實施階段是指工程項目從開工建設至竣工總結的過程。這一階段的咨詢任務是使項目按設計和計劃的進度、質量、投資預算順利實施建設，最后達到預期的目標和要求。咨詢業務包括項目管理、施工監理等。實施階段咨詢工作的核心是對工程進度、工程造價和工程質量進行控制，無論施工監理還是項目管理，均以這三大控為主線展開。一、幾個基本概念2、工程咨詢階段的劃分（4）工程項目運營階段的咨詢業務

項目運營階段指工程項目建成后投入正常生產運營的階段。這一階段的咨詢業務主要是幫助客戶對已投入生產和運營的項目進行回顧總結，以獲得有益于改進今后工作的經驗，一般稱為后評價。后評價的基本內容包括過程評價、效率和效益評價、持續性評價、影響評價和綜合評價等五個方面。此外，在這一階段，工程咨詢單位可提供技術咨詢、管理咨詢、安全評估等運營管理過程中的專項咨詢服務。一、幾個基本概念3、工程咨詢業務范圍

根據國家發改委2005年頒布的《工程咨詢單位資格認定辦法》，我國工程咨詢單位服務范圍包括以下八項內容：（1）規劃咨詢：含行業、專項和區域發展規劃編制、咨詢；（2）編制項目建議書（含項目投資機會研究、預可行性研究）；（3）編制項目可行性研究報告、項目申請報告和資金申請報告；（4）評估咨詢：含項目建議書、可行性研究報告、項目申請報告與初步設計評估，以及項目后評價、概預決算審查等；（5）工程設計；（6）招標代理；（7）工程監理、設備監理；（8）工程項目管理：含工程項目的全過程或若干階段的管理服務。一、幾個基本概念4、工程咨詢的作用

1、為項目投資決策充當第一把關人的角色，優化建設方案，防范投資風險，減少和避免決策失誤，提高投資效益。

2、為編制國家發展規劃、制定宏觀調控政策當參謀，促進經濟社會又好又快發展。

3、為各類工程進行勘察設計，滿足各方面投資建設的需要。

4、為科學管理工程項目當助手，保證工程進度、效益和質量。

5、為國際工程建設當先遣隊，促進國際經貿合作。二、項目決策咨詢和設計階段的劃分項目決策咨詢階段的劃分（1）投資機會研究（調研報告）（2）初步可行性研究（項目建議書或者稱預可行性研究）（3）可行性研究項目設計階段的劃分

（1）初步設計（2）技術設計（3）施工圖設計三、不同咨詢階段的內容1、投資機會研究

（1）投資機會研究的目的

——投資機會研究也稱投資機會鑒別，是指為尋找有價值的投資機會而進行的準備性調查研究。

——投資機會研究的目的是發現有價值的投資機會。三、不同咨詢階段的內容1、投資機會研究

（2）投資機會研究的分類——一般投資機會研究：一般投資機會研究是一種全方位的搜索過程，需要進行廣泛的調查，收集大量的數據。一般投資機會研究又可分為三類：①地區投資機會研究:即通過調查分析地區的基本特征、人口及人均收入、地區產業結構、經濟發展趨勢、地區進出口結構等狀況，研究、尋找在某一特定地區內的投資機會。②部門投資機會研究：即通過分析產業部門在國民經濟中的地位和作用、產業的規模和結構、各類產品的需求及其增長率等狀況，研究、尋找在某一特定產業部門的投資機會。③資源開發投資機會研究：即通過調查分析資源的特征、儲量、可利用和已利用狀況、相關產品的需求和限制條件等情況，研究、尋找開發某項資源的投資機會。

三、不同咨詢階段的內容1、投資機會研究

（2）投資機會研究的分類——具體項目投資機會研究在一般投資機會研究初步篩選投資方向和投資機會后，需要進行具體項目的投資機會研究。具體項目投資機會研究比一般投資機會研究更為深入、具體，需要對項目的背景、市場需求、資源條件、發展趨勢以及需要的投入和可能的產出等方面研究和分析，并作出大體上的判斷。企業對投資機會的研究，還應結合企業發展戰略和經營目標以及企業內外部資源條件。企業內外部資源條件主要指企業的財力、物力和人力資源，企業的技術和管理水平，以及外部建設條件。

三、不同咨詢階段的內容1、投資機會研究

（3）投資機會研究的內容和重點投資機會研究的內容，包括市場調查、消費分析、投資決策、稅收政策研究等，其研究重點是分析投資環境，如在某一地區或某一產業部門，對某類項目的背景、市場需求、資源條件、發展趨勢以及需要的投入和可能的產出等方面進行準備性的調查、研究和分析，從而發現有價值的投資機會。投資機會研究的成果是機會研究報告。投資機會研究報告是開展初步可行性研究的根據。在投資機會研究中，項目的建設投資和生產成本一般參照類似項目的數據做粗略的估算。

三、不同咨詢階段的內容2、初步可行性研究

（1）初步可行性研究的目的初步可行性研究，也稱預可行性研究，是在投資機會研究的基礎上，對項目方案進行初步的技術、經濟分析和社會、環境評價，對項目是否可行做出初步判斷。初步可行性研究的主要目的是判斷項目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進行可行性研究，并初步決定是否進行投資。三、不同咨詢階段的內容2、初步可行性研究（2）初步可行性研究的內容①項目建設的必要性和依據。②市場分析與預測。③產品方案、擬建規模和廠址環境。④市場技術和主要設備。⑤主要原材料的來源和其他建設條件。⑥項目建設與運營的實施方案。⑦投資初步估算、資金籌措與投資使用計劃初步方案。⑧財務效益和經濟效益的初步分析。⑨環境影響和社會影響的初步評價。⑩投資風險的初步分析。三、不同咨詢階段的內容2、初步可行性研究

（3）初步可行性研究的重點和深度要求

初步可行性研究的重點，主要是根據國民經濟和社會發展長期規劃、行業規劃和地區規劃以及國家產業政策，經過調查研究、市場預測，從宏觀上分析論證項目建設的必要性和可能性。初步可行性研究的深度介于投資機會研究和可行性研究之間。在初步可行性研究中，項目投資和成本費用可主要采用相對粗略的估算指標法，有條件的也可采用分類估算法估算。注意：不是所有項目都必須進行初步可行性研究，小型項目或者簡單的技術改造項目，在選定投資機會后，可以直接進行可行性研究。初步可行性研究的成果是初步可行性研究報告或者項目建議書。他們之間的差別主要是對研究成果具體闡述的詳略。初步可行性研究報告詳盡一些，項目建議書簡略一些，可根據投資主體以及審批機構的要求確定。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

（1）可行性研究的目的和作用可行性研究一般是在初步可行性研究的基礎上進行詳細分析、研究。通過對擬建項目的建設方案和建設條件的分析、比較、論證，從而得出該項目是值得投資，建設方案是否合理、可行的研究結論，為項目的決策提供依據。可行性研究的作用主要是：①投資決策的依據——既是企業內部投資決策的依據，同時對屬于《核準目錄》內須經政府投資主管部門核準的投資項目，可行性研究又是編制申請報告的依據。政府投資的項目，可行性研究是政府主管部門審批決策的依據。②籌措資金和申請貸款的依據——銀行等金融機構一般都要求項目業主提交可行性研究報告，通過對可行性研究報告的評估，分析項目產品的市場競爭力、采用技術的可靠性、項目的財務效益和還款能力，然后決定是否對項目提供給貸款。③編制初步設計文件的依據——按照項目建設程序，一般只有在可行性研究報告完成后，才進行初步設計。初步設計文件應在可行性研究的基礎上，根據審定的可行性研究報告進行編制。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

（2）可行性研究的依據和要求——可行性研究的依據①項目建議書（初步可行性研究報告）及其批復文件。②國家和地方的經濟和社會發展規劃、行業部門的發展規劃，如江河流域開發治理規劃、鐵路公路路網規劃、電力電網規劃、森林開發規劃，以及企業發展戰略規劃等。③有關法律、法規和政策。④有關機構發布的工程建設方面的標準、規范、定額。⑤擬建場（廠）址的自然、經濟、社會概況等基礎資料。⑥合資、合作項目各方簽訂的協議書和意向書。⑦與擬建項目有關的各種市場信息資料和社會公眾要求等。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

（2）可行性研究的依據和要求——可行性研究的基本要求①預見性——可行性研究不僅應對歷史、現狀資料進行研究和分析，更重要的是應對未來的市場需求、投資效益進行預測和估算。②客觀公正性——可行性研究必須堅持實事求是，在調查研究的基礎上，按照客觀情況進行論證和評價。③可靠性——可行性研究應認真研究確定項目的技術經濟措施，以保證項目的可靠性，同時也應否定不可行的項目和方案，以避免投資損失。④科學性——科學性研究必須應用現代科學技術手段進行市場預測，運用科學的評價指標體系和方法分析評價項目的財務效益、經濟效益和社會影響，為項目決策提供科學依據。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

（3）可行性研究的主要內容項目可行性研究的內容，因項目的性質不同、行業特點而異。從總體上看，可行性研究的內容與初步可行性研究的內容基本相同，但研究的重點有所不同，研究的深度有所提高，研究的范圍有所擴大。可行性研究的重點是研究論證項目建設的可行性，必要時還需要進一步論證項目建設的必要性。核準項目可行性研究的主要內容包括：1）項目建設的必要性——要從兩個層次進行分析，一是結合項目功能定位，分析擬建項目對實現企業自身發展，滿足社會需求，促進國家、地區經濟和社會發展等方面的必要性；二是從國民經濟和社會發展角度，分析擬建項目是否符合合理配置和有效利用資源的要求，是否符合區域規劃、行業發展規劃、城市規劃的要求，是否符合國家產業政策和技術政策的要求，是否符合保護環境、可持續發展的要求等。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

核準項目可行性研究的主要內容包括：2）市場分析——調查、分析和預測擬建項目產品和主要投入品的國際、國內市場的供需狀況和銷售價格；研究確定產品的目標市場；在競爭力分析的基礎上，預測可能占有的市場份額；研究產品的營銷策略。3）建設方案——主要包括建設規模與產品方案，工藝技術和主要設備方案，場（廠）址選擇，主要原材料、輔助材料、燃料供應方案，總圖運輸和土建方案，公用工程方案，節能、節水措施，環境保護治理措施方案，安全、職業衛生措施和消防設施方案，項目的組織機構與人力資源配置等。4）投資估算——在確定項目建設方案工程量的基礎上估算項目的建設投資，分別估算建筑工程費、設備購置費、安裝工程費、工程建設其他費、基本預備費、漲價預備費，還要估算建設期利息和流動資金。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

核準項目可行性研究的主要內容包括：5）融資方案——在投資估算確定融資額的基礎上，研究分析項目的融資主體，資金來源的渠道和方式，資金結構及融資成本、融資風險等。結合融資方案的財務分析，比較、選擇和確定融資方案。6）財務分析（也稱財務評價）——按規定科目詳細估算營業收入和成本費用，預測現金流量；編制現金流量表等財務報表，計算相關指標；進行財務盈利能力分析、償債能力分析以及財務生存能力分析，評價項目的財務可行性。7）經濟分析（也稱國民經濟評價）——對于財務現金流量不能全面、真實低反應其經濟價值的項目，應進行經濟分析。從社會經濟資源有效配置的角度，識別與估算項目產生的直接和間接經濟費用與效益，編制經濟費用效益流量表，計算有關評價指標，分析項目建設對社會經濟所作出的貢獻以及項目所耗費的社會資源，評價項目的經濟合理性。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

核準項目可行性研究的主要內容包括：8）經濟影響分析——對于行業、區域經濟和宏觀經濟影響較大的項目，還應從行業影響、區域經濟發展、產業布局及結構調整、區域財政收支、收入分配以及是否可能導致壟斷等角度進行分析。對于涉及國家經濟安全的項目，還應從產業技術安全、資源供應安全、資本控制安全、產業成長安全、市場環境安全角度進行分析。9）資源利用分析——對于高耗能、耗水、大量消耗自然資源的項目，如石油天然氣開采、石油加工、發電等項目，應分析能源、水資源和自然資源的利用效率；一般項目也應進行節能、節水、節地、節材分析；所有項目都要提出降低資源消耗的措施。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

核準項目可行性研究的主要內容包括：10）土地利用及移民安置方案分析——對于新增建設用地的項目，應分析項目用地情況，提出節約用地措施。涉及搬遷和移民的項目，還應分析搬遷方案和移民安置方案的合理性。11）社會評價和社會影響分析——對于涉及社會公共利益的項目，如農村扶貧項目，要在社會調查的基礎上，分析擬建項目的社會影響，分析主要利益相關者的需求，對項目的支持和接受程度，分析項目的社會風險，提出需要防范和解決社會問題的方案。12）敏感性分析和盈虧平衡分析——進行敏感性分析，計算敏感度系數和臨界點，找出敏感因素及其對項目效益的影響程度；進行盈虧平衡分析，計算盈虧平衡點，粗略預測項目適應市場變化的能力。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

核準項目可行性研究的主要內容包括：13）風險分析——對項目主要風險因素進行識別，采用定性和定量分析方法估計風險程度，研究提出防范和降低風險的對策措施。14）結論和建議——在以上各項分析研究之后，應作出歸納總結，說明所推薦方案的優點，并指出可能存在的主要問題和可能遇到的主要風險，作出項目是否可行的明確結論，并對項目下一步工作和項目實施中需要解決的問題提出建議。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

（4）可行性研究及其報告的深度要求

可行性研究及其報告應達到以下深度要求：①可行性研究報告應達到內容齊全、數據準確、論據充分、結論明確的要求，以滿足決策者定方案、定項目的需要。②可行性研究中選用的主要設備的規格、參數應能滿足預定貨的要求。引進技術設備的資料應能滿足合同談判的要求。③可行性研究中的重大技術、財務方案，應有兩個以上的方案必選。④可行性研究中確定的主要工程技術數據，應能滿足項目初步設計的要求。⑤可行性研究階段對投資和成本費用的估算采用分項詳細估算法。三、不同咨詢階段的內容3、可行性研究

（4）可行性研究及其報告的深度要求

可行性研究及其報告應達到以下深度要求：⑥可行性研究確定的融資方案，應能滿足項目資金籌措及使用計劃對投資數額、時間和比重的要求，并能滿足銀行等金融機構信貸決策的需要。⑦可行性研究報告應反映可行性研究過程中出現的某些方案的重大分歧及未被采納的理由，以供決策者權衡利弊進行決策。⑧可行性研究報告應附有評估、決策審批所必須的合同、協議和城市規劃、土地使用、資源利用、節約能源、環境保護、水土保持、交