集團公司投資收益管理辦法第一章總則第一條為深入貫徹落實集團公司發展戰略，加強對**（集團）有限公司投資收益的管理，規范投資企業利潤分配行為，依據《中華人民共和國公司法》《**市市屬企業投資監督管理辦法》《市國資委關于規范控股參股監管企業利潤分配工作有關事項的通知》《**（集團）有限公司章程》《**（集團）有限公司股權投資管理辦法》等法律、法規、制度和規定，特制定本辦法。第二條除本辦法另有所指外，下列用語在本辦法中具有如下含義：（一）“集團公司”指**（集團）有限公司；“產業運營主體”包括合作公司、**發展公司、**股份公司、*集團物流公司等。（二）“投資企業”指集團公司投資的各級全資、控股及參股企業，包括集團公司直接投資企業和集團公司間接投資企業。其中：“集團公司直接投資企業”指集團公司本部直接投資的企業，“集團公司間接投資企業”指集團公司直接投資企業（含產業運營主體）的各級再投資企業，包括集團公司直接投資企業的再投資企業和產業運營主體直接投資企業及其再投資企業。（三）“集團公司所屬企業”是指集團公司全資、控股及擁有實際控制權的企業。（四）本辦法所稱“投資收益管理”，指集團公司及所屬企業以股東身份決定或參與投資企業的利潤分配或股利分配決策，并依據最終的分配決策收繳利潤和進行相關財務處理，以及對投資收益的統計分析等相關管理工作。第三條本辦法適用于集團公司對其直投企業（含產業運營主體）投資收益管理工作，集團公司所屬企業參照本辦法按照法定程序自行制定本單位的管理辦法，與本辦法有效銜接。第二章基本原則第四條集團公司投資收益管理應遵循以下基本原則：（一）依法合規原則。投資收益管理要根據《公司法》和投資企業章程的規定，嚴格履行投資方監管及投資企業股東（大）會相應的決策程序，并依規完成分紅工作。（二）持續發展原則。集團公司對投資企業的投資收益管理應以維護集團公司利益的最大化為目標，利潤分配方案的制定要體現對股東的積極回報，同時充分考慮企業內外部環境，綜合企業經營情況、財務狀況、戰略規劃等因素，兼顧長遠發展。（三）系統性原則。集團公司對投資企業投資收益管理要做到從預算、利潤分配方案決策及執行到跟蹤統計分析的全流程系統性管理。（四）及時性原則。集團公司對投資企業投資收益管理要遵循及時性原則。各投資企業要根據本辦法規定，合理安排本公司利潤分配方案制定、履行決策工作，保證在規定時間內完成決策、分紅等工作，確保決策程序、資金回流、賬務處理等環節的及時有效。（五）分級分類原則。投資收益管理按照集團公司管理層級實行分級管理，針對不同控制類型確定利潤分配原則，形成集團公司統籌管理，各產業運營主體歸口負責，各單位具體實施的管理體系。（六）應分盡分原則。集團公司對投資企業的投資收益管理，從投前論證到投后管理要體現分配最大化原則，力爭提高現金股利分配比例。原則上全資企業和控股企業應做到應分盡分，如企業有明確發展計劃預留部分發展資金需求，應按照不低于公司可分配利潤的80%進行年度利潤分配。股份公司、**發展公司應結合上市公司對于現金股利分配及股票股利分配的監管規則制定利潤分配方案。第三章職責分工第五條集團公司投資發展部統籌集團公司投資企業的投資收益管理工作，對集團公司直接投資企業（含產業運營主體）的投資收益管理工作進行直接管理，負責其投資收益的統計分析跟蹤評價工作。指導集團公司所屬企業開展投資收益管理工作。第六條集團公司計劃財務部負責管理和指導集團公司及所屬企業的投資企業投資收益賬務處理工作，負責對利潤分配資金到位情況進行核查等相關工作。第七條集團公司合規審計部（法律事務部）負責對集團公司及所屬企業投資收益管理工作提供合規性和法律指導。第八條產業運營主體統籌其各級再投資企業的投資收益管理工作，直接負責其直接投資企業的投資收益管理工作，及時向集團公司報備相關情況。第四章管理流程集團公司對直接投資企業（含產業運營主體）進行投資收益管理流程包括：投資收益預算編制、利潤分配方案制定、利潤分配方案決策、利潤分配方案執行、投資收益跟蹤評價。第九條投資收益預算編制。集團公司及投資企業按照《*（集團）有限公司全面預算管理辦法（修訂）》編制投資收益年度預算。第十條利潤分配方案制定。按投資企業組織形式和集團公司持股比例，分別確定如下利潤分配原則：（一）全資子公司的可分配利潤原則上全額分配。（二）控股子公司利潤分配方案按照該公司章程規定由該公司股東（大）會（董事會）決定，集團公司作為控股股東充分行權，力爭提高利潤分配比例，體現集團公司作為大股東在決策中的重要作用。（三）參股子公司的利潤分配方案按照章程規定由該公司股東（大）會（董事會）審議通過。集團公司派出股東代表應主動與有關股東協商，力爭最大限度地維護集團公司合法權益。參股金融企業在制定本公司利潤分配方案時應符合銀監部門相關規定。第十一條利潤分配方案決策。投資企業應就利潤分配草案與股東積極溝通，經董事會審議通過后，形成利潤分配方案，提交股東（大）會（董事會）審議。投資企業按規范程序和權限作出決策或出具意見后，全資子公司由派出執行董事按集團公司的決策落實利潤分配，控股子公司、參股子公司由集團派出的股東代表及董事按集團公司的意見在子公司股東（大）會（董事會）上行使表決權。第十二條利潤分配方案執行。利潤分配一般采取現金分紅形式，按年度組織實施。上市公司股利分配參照上市公司監管部門相關規定執行。利潤分配草案應于年度合并財務會計報告經中介機構審計后一個月內研究提出；利潤分配方案一般應于每年6月底之前完成股東（大）會（董事會）審議程序；股東（大）會做出決議后一個月內向集團公司進行報備，兩個月內完成對相關股東分紅。上市公司股票股利分配實施后應盡快完成章程修改及工商備案工作。第十三條異常情況處置。異常情況包括不限于盈利未分紅、未按原則分紅以及分紅金額未及時到賬等情況。集團公司投資及財務主管部門要共同加強對利潤分配異常情況企業的管控。發生上述情況時，投資企業應出具發生異常情況說明，經該公司決策機構研究，征詢集團公司主管部門意見后，報送集團公司分管財務和投資管理的分管領導審定。如集團公司相關領導認為有必要，應提報集團公司總裁辦公會審議。第十四條投資收益跟蹤評價。集團公司投資發展部定期開展投資收益情況跟蹤評價工作。對于未能及時履行利潤分配程序的投資企業，形成分析報告向集團層面進行匯報。第五章監督、保障與考核第十五條集團公司派出董事、監事及高管作為集團公司方股東代表，要依法履行股東及董事權責，加強與其他股東方溝通，就投資收益管理工作代表股東方提出訴求和主張，有效保障股東權益，維護我方合法權益。第十六條集團公司投資項目組要強化股權投資項目論證期的投資收益管理措施，在投資前期談判及章程條款設置過程中，應按照本辦法第四章第十條制定的原則設定利潤分配條款，以保證投后的投資回報。第十七條集團公司投資主管部門要進一步加強對投資收益管理工作的考核力度，將各投資企業利潤分配工作納入集團公司“4+2”考核體系，對于發生異常情況的企業，依據考核標準，進行綜合評定。對于存在違法違規行為的，依法依規追究有關人員責任。第十八條根據集團公司信息化管理要求，各投資企業應按照本辦法相關要求及時通過集團公司股權管理信息系統上報相關信息。集團主管部門通過信息系統對分紅情況進行跟蹤監督，對異常情況及時預警