國際貿易實務

PracticeofInternationalTrade第七章國際貿易結算7.6信用證-下熟悉和掌握信用證的特點熟悉和掌握信用證的分類了解信用證支付和一般流程【學習目標】四、信用證的特點信用證是一種銀行信用開證行以自己的信用作出付款保證，因此開證行負第一付款責任---即使開證申請人事后失去償付能力，只要受益人提交的單據符合信用證規定，開證行就要負責付款信用證是一項獨立、自足的文件信用證以買賣合同為依據開立信用證一經開出就成為獨立于買賣合同以外的另一種契約信用證各當事人都按信用證條款辦事，不受買賣合同約束，即受益人提交的單據即使符合買賣合同，若與信用證條款不一致，仍會遭到銀行拒付銀行信用依據買賣合同，又獨立于合同3.信用證是一種純單據的交易信用證支付方式是憑單付款，銀行處理的是單據，而非實際貨物銀行以受益人提交的單據是否嚴格符合信用證規定，作為付款的前提。即要求“單證一致”、“單單一致”銀行憑單付款，不問貨物五、信用證的種類1.光票信用證與跟單信用證根據是否要求受益人提交貨運單據跟單信用證（DocumentaryL/C）是指開證行憑跟單匯票或規定的單據付款的信用證單據指代表貨物所有權的運輸單據（如:海運提單等），或證明貨物已交運的單據（如:鐵路運單、航空運單、郵包收據），以及商業發票、保險單據、商檢證書、產地證書等國際貿易中使用的信用證絕大部分是跟單信用證受益人應提交的單據一般在信用證條款中有明確規定光票信用證（CleanL/C）是指開證行憑不附貨運單據的匯票付款的信用證預付貨款時，通常用光票信用證根據信用證是否可以撤銷可撤銷信用證（RevocableL/C）是指開證行有權在信用證開出之后，不征得受益人的同意甚至不通知受益人就可以隨時撤銷的信用證凡使用這種信用證，也應在證上注明“可撤銷”（Revocable）的字樣，或載有開證行有權隨時修改或撤銷的文句該信用證對出口人極為不利，出口人一般不接受不可撤銷信用證（IrrevocableL/C）是指信用證一經開出，在其有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得單方面修改或撤銷的信用證該信用證銀行信用程度高，受益人權利有保障，實際業務中常用2.不可撤銷信用證和可撤銷信用證不可撤銷信用證UCP400，L/C未說明是可撤銷的UCP500，L/C未說明是不可撤銷的UCP600，不管如何就是不可撤銷的3.保兌信用證和不保兌信用證根據是否有另一家銀行為信用證加以保兌保兌信用證（ConfirmedL/C）是指另一家銀行應開證行或受益人要求對已經開出的信用證加以保兌，對信用證加以保兌的銀行稱為“保兌行”信用證加以保兌后，保兌行與開證行一樣負第一付款責任優勢：對出口商最為有利劣勢：保兌行收取較高手續費不保兌信用證（UnconfirmedL/C）是指未經另一家銀行加以保兌的信用證當開證行銀行信譽好而且成交額不大時，一般使用不保兌信用證4.即期信用證、遠期信用證按付款時間的不同即期信用證（SightL/C）是指開證行或付款行收到受益人通過議付行提交的符合信用證條款的即期跟單匯票及裝運單據后，立即履行付款義務的信用證出口人：收匯迅速安全，有利于資金周轉遠期信用證（UsanceL/C）是指開證行或付款行收到符合信用證條款規定的遠期匯票和單據后，不立即付款，待遠期匯票到期后再付款按信用證是否可以轉讓5.可轉讓信用證與不可轉讓信用證可轉讓信用證（TransferableL/C）是開證行授權被委托付款、承兌的銀行，或議付銀行在受益人提出申請后，可以將信用證的全部或部分轉讓給一個或數個第三方使用的信用證。這里的第三方，被稱為第二受益人可轉讓信用證中，一般會明確注明類似詞句：“本信用證可以轉讓”（Thiscreditistransferable）不可轉讓信用證（UntransferableL/C）是指受益人不能將信用證權利轉讓給第三者的信用證凡可轉讓信用證，必須注明“可轉讓”（Transferable）字樣，如未注明，則被視為不可轉讓信用證開證申請人申請開證開證行開立信用證通知銀行轉遞信用證審核和修改信用證指定銀行審單、議付開證行償付開證申請人付款贖單和提貨六、信用證支付的一般流程信用證支付方式是當今國際貿易中最常用的結算方式，它以銀行信用為基礎，使買賣雙方的權利和義務都能得到保證。但信用證業務涉及的當事人多、手續煩瑣、關系復雜，對每個環節、每種單據都有較高的要求，因而操作中必須嚴格執行國際商會的《跟單信用證統一慣例》（U