賬務處理系統(tǒng)【學習目的與要求】：了解賬務處理系統(tǒng)目標理解賬務處理系統(tǒng)業(yè)務流程理解賬務處理系統(tǒng)功能結構掌握賬務處理系統(tǒng)數據處理流程掌握賬務處理系統(tǒng)數據庫設計3.1賬務處理系統(tǒng)概述賬務處理的概念22023/9/123.1賬務處理系統(tǒng)概述3.1.1賬務處理系統(tǒng)的基本概念1．會計科目及其編碼結構體系2．會計憑證3．會計賬簿32023/9/123.1賬務處理系統(tǒng)概述3.1.2賬務處理系統(tǒng)的主要特征1．規(guī)范性強，一致性好，易于通用化。2．綜合性強，在整個會計軟件系統(tǒng)中起核心作用3．嚴密性42023/9/123.1賬務處理系統(tǒng)概述3.1.3賬務處理的系統(tǒng)控制1．權限控制（1）操作權限控制（2）口令密碼控制2．科目控制●科目設置的控制●科目增加的控制●科目修改的控制●科目刪除的控制52023/9/123.1賬務處理系統(tǒng)概述3．憑證錄入控制（1）憑證號連續(xù)控制（2）憑證日期的控制（3）科目編碼合法控制（4）金額控制（5）記賬憑證完整性控制（6）憑證修改控制62023/9/123.1賬務處理系統(tǒng)概述4．期初數據錄入的控制（1）平衡檢查控制（２）記賬時的控制5．憑證審核的控制（1）審核人員的控制（2）審核修改的控制72023/9/123.1賬務處理系統(tǒng)概述6．記賬的控制（1）上月沒有結賬，本月不能記賬。（2）未審核的憑證不能記賬。（3）借貸不平或內容不完整的憑證不能記賬。（4）系統(tǒng)啟用第一次記賬時，應檢查期初余額設置是否合法，否則會導致借貸不平衡等問題。（5）經過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補充登記或紅字沖銷憑證的方式進行更正。82023/9/123.2賬務處理系統(tǒng)的目標全面采集和輸入會計憑證。對輸入系統(tǒng)的記賬憑證進行審核。正確、有效地登記日記賬、明細賬和總賬，完成結賬工作。及時、準確地輸出各種賬、證、表及其他財務信息。建立與其它子系統(tǒng)的數據接口，實現(xiàn)會計數據及時傳遞與共享。賬務處理系統(tǒng)目標：92023/9/123.3賬務處理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.1手工業(yè)務流程圖

賬務處理手工業(yè)務流程圖：102023/9/12賬務處理手工業(yè)務流程圖112023/9/123.3賬務處理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2手工處理業(yè)務流程分析1．根據原始憑證編制記賬憑證。2．審核原始憑證3．登記日記賬。4．登記各種明細賬。5．編制科目匯總表并登記總賬。6．月末處理。7．對賬，編制余額調節(jié)表8．查詢與生成報表。122023/9/123.3賬務處理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.3計算機處理業(yè)務流程圖賬務系統(tǒng)計算機處理業(yè)務流程圖：132023/9/12計算機處理業(yè)務流程圖：142023/9/123.3賬務處理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.4計算機處理業(yè)務流程分析1．首先，在系統(tǒng)啟用時由憑證錄入人員將本單位的基礎會計信息通過初始模塊輸入計算機，并保存在企業(yè)基礎信息文件中2．新增了錄入人員崗位3．憑證審核部分與手工差不多4．記賬與手工處理不同152023/9/123.3賬務處理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.5賬務系統(tǒng)的計算機處理與手工處理比較1．數據處理的起點發(fā)生了變化2．無賬賬核對的必要3．記賬的含義不盡相同4．賬表的存在形式發(fā)生了變化5．資料的積累和查詢更為方便162023/9/123.4賬務處理系統(tǒng)功能結構3.4.1賬務處理系統(tǒng)功能結構圖 賬務處理系統(tǒng)功能結構圖：172023/9/12賬務處理系統(tǒng)功能結構圖：182023/9/123.4賬務處理系統(tǒng)功能結構3.4.2賬務處理系統(tǒng)功能結構分析1．初始設置賬套設置憑證類型設置會計科目設置期初余額的設置碼表初始設置192023/9/123.4賬務處理系統(tǒng)功能結構2．憑證管理憑證錄入憑證審核憑證記賬（過賬）查詢憑證3．出納管理202023/9/123.4賬務處理系統(tǒng)功能結構4．賬表管理(1)總賬(2)明細賬(3)日記賬(4)輔助核算賬表(5)余額表212023/9/123.4賬務處理系統(tǒng)功能結構5．期末處理結轉損益期末結賬6．系統(tǒng)維護更改密碼操作員及其權限設置設置輔助核算項目222023/9/123.5賬務處理系統(tǒng)數據流程3.5.1賬務處理系統(tǒng)數據流程圖賬務處理系統(tǒng)的數據流程圖：232023/9/12賬務處理系統(tǒng)的數據流程圖：242023/9/123.5賬務處理系統(tǒng)數據流程3.5.2賬務處理系統(tǒng)數據流程分析1．首先，在系統(tǒng)啟用時由系統(tǒng)管理人員對企業(yè)新建的賬套進行初始化設置2．業(yè)務人員輸入記賬憑證3．憑證審核人員進行審核4．生成各種賬簿252023/9/123.5賬務處理系統(tǒng)數據流程3.5.3數據