“開源節流、降本增效”主題活動的實施細則附件：

“開源節流、降本增效”主題活動的實施細則

一、嚴格掌握非生產性支出

進一步掌握機關經費支出，處機關經費實行預算管理制度，嚴格按公司審核后的預算進行執行和掌握。在非生產性掌握方面，要充分熟悉企業當前面臨的嚴峻形勢，大力提倡艱苦奮斗、勤儉節省的作風。各單位的辦公費、會務費、差旅費、小車使用費、款待費支出要比上年下降10%，其中：①在差旅費管理方面，處機關差旅費按班子成員和各科室為單位，以去年的發生額為基數核定今年的預算額并在處網站公布，凡超支的取消出差補助，當次或當月扣不完的從月度績效工資中扣除；各項目部超支的取消項目班子成員出差補助，項目副經理回處出差須經分管領導批準，項目經理回處出差須經處班子批準；自2024年元月份起，每月統計處小車班車輛的行車公里（油耗）、過橋過路費、行車補助金額等，與上年度同期相比要下降10%，實行月度考核通報、季度獎罰的方法；每季度末匯總行車公里總數和發生費用總額，分別按下降10%的標準進行獎罰。②在辦公費管理方面，要求各單位建立健全辦用品的領用制度，對全處辦公所用的消耗用紙由處統一選購，對于無特別要求的各類文稿材料必需雙面打印、復印，每月對本部門消耗的紙張由辦公室回收并根據廢紙和可重復用紙進行分類整理后再利用。③在款待費管理方面，

各項目確需回宿州地區款待的，由處辦公室統一支配，發票經處辦公室主任和分管領導簽字后由處統一轉至各項目部；各項目款待費總額按其年初與處簽訂的目標經營責任書的指標進行掌握，超支部分100%罰款，節省部分100%嘉獎。處領導實行指標掌握，在2024年的基礎上下降30%，將掌握非生產性支出的任務層層分解，抓好落實。

二、加強資金管理和星級考評管理

在資金管理上，嚴格執行集團公司的“關于進一步資金集中管理工作的規定”文件精神。項目部收到工程款后，直接通過網上銀行系統自動歸集至處指定的賬戶，任何單位不得截留資金。項目部資金到位后必需首先確保本項目當月的設備、周轉材料租賃費及“四險一金”的上繳。在資金使用時規范資金審批程序，統一調配資金。嚴厲?財經紀律，嚴格大額資金使用審批流程、日常報銷審批以及各項費用支出的掌握。

處依據各項目的資金、外欠款等經營指標完成狀況確定項目部考核標準，每月對項目部進行級別劃分，由高到低將項目部依次劃分為鉆石級、五星級、三星級、一星級、準星級五個不同級別，并進行區分管理。每月將評定結果在處網站進行公布，對于各項目每月被評定的星級將作為項目干部考核和年度優秀項目部評比標準。以貨幣資金為紐帶，加大對項目資金的回收力度，加強項目成本核算，加大增收節支，評價項目部經營優劣，調動項目部加強經營管理的主動性。

三、加強人力資源管理

1.加強工資管理。各項目部人力資源管理人員要依據驗收單及處有關規定，核算各施工隊預算工日，要保留工資安排方案。當月虧損項目部和準星級項目部必需審批，審批后的工資審批表項目部要留存，發放工資不能突破處審批的工資。在做職工工資表時仍分為三個部分，工資表的工資、班中餐和平安風險抵押金。工資表里各項津貼按處規定執行，尤其是加班工資、井下津貼、夜班津貼、保健津貼等，班中餐和平安風險抵押金按單獨與工資一起發放。處合同制職工肯定要在工資表里扣三險一金，職工本人的任何緣由都不能成為不扣理由，不夠扣的下月補扣。

2.加強勞動合同管理。各單位聘請的方案外職工經培訓審核合格后，簽訂勞動合同方可上崗，勞動合同一式兩份，交處一份，無論職工是否離職，所簽訂的勞動合同不能丟失，勞動合同的內容要完善，不能留空白的地方，并要建立勞動合同臺帳。職工離職要辦理手續，合同制職工在項目部辦理離職手續后，要辦理一份項目經理簽字的辭職報告15日內處處人力資源部辦理解除手續，大中專畢業生離職要處處黨工部辦理離職手續。全部離職手續按處規定要帶到或寄處處人力資源部。

3.加強工傷管理。各單位全部職工必需參與工傷保險，包括無資質的外援隊，各單位發生的職工工傷肯定要上報處處安檢科，由安檢科發事故快報到淮北市人社局。凡隱瞞工傷不報的或未申報參與職工工傷保險的，一切后果由所在單位擔當。

4.加強檔案資料管理。處人力資源部要加強職工檔案管理，整理和完善職工檔案，職工全部個人資料整理歸檔，各單位要保存好全部職工的考勤、勞動合同書、工資表、方案外職工登記表、請假條等，項目部結束后整理好交處人力資源部保管。

5.加強職工調動管理。職工調動按處規定執行，處屬各單位之間調動由調入單位申請后提交到調出單位，調出單位同意后交處人力資源部審核后完成，職工調到其他單位要提交調動申請報告，經處討論同意后辦理。方案外職工辭職，項目部同意直接提交處處調入處離職部門。

6.加強薪資系統管理。各單位人力資源管理人員要維護好本單位的薪資管理系統和考勤系統，薪資管理系統里的工資表要與財務發放的表要全都，如考勤機上的考勤與事實不全都，可寫報告處處信息中心申請更改。要確保工資表、考勤表的真實性，確保工資如數發到職工卡上。

四、連續開展班組核算工作

1.成立組織。成立由項目經理任組長，經營經理、技術經理等任副組長，方案預算、技術、材料、財務、勞資等部門負責人為成員的班組核算領導小組，配備相應的業務人員為核算員。

2.實施過程詳細要求

施工工程延米材料消耗和本月估計完成工程材料消耗量表由方案預算部門每月依據工程方案編制并提請生產技術部門會審，核算領導小組副組長審核，組長審批。

審批后的施工工程延米材料消耗和本月估計完成工程材料消耗量表報送核算領導小組組長、副組長、材料組、施工隊等部門。

材料組依據生產進度及主要材料消耗定額發料并把每旬工程進度及材料消耗報核算小組及領導小組。

當材料人員發覺連隊所領物資消失超支時，要準時向核算小組及領導小組反映，超領材料應由核算領導小組組長簽字后方可發料，核算領導小組組長應準時組織相關人員深化現場，共同討論，仔細分析材料超支的緣由，并實行相應措施，責令整改，削減材料的超支。把材料消耗管理由事后掌握轉變為事前、事中、事后全過程掌握。

技術部門要仔細編制施工技術措施，依據巖石（煤）狀況準時調整爆破循環圖表，準時辦理工程變更、設計變更、隱藏工程簽證手續，簽證資料應抄送方案預算人員；不能準時簽證的，也應準時把相關數據資料據實供應給方案預算部門，以便方案預算人員準時調整預算消耗量，使材料人員能準時把握材料發放的詳細狀況。

工程技術及相關管理人員加強施工過程質量管理掌握，避開連隊由于技術管理不到位或片面追求進度忽視施工質量造成工程返修整修加固等人為因素材料鋪張。

對不按施工技術措施要求施工，造成工程返工及材料鋪張，核算領導小組管理人員實施組織責任追究制度，分析緣由，落實相關責任。項目部制定質量管理方法對質量不符合要求造成返工和材料鋪張的相關進行懲罰。

核算及考核。月度工程驗收后，由班組核算小組組長或副組長組

織技術、材料、預算及施工隊共同對施工隊當月完成工程驗收和主要材料盤存并出具驗收單，預算人員依據驗收單準時編制各隊主要材料消耗表。材料組填報各隊主要材料消耗量及選購價，報送方案預算，由方案預算部門按班組核算考核方法對施工隊出具班組核算考核表，報班組核算領導小組批準，按月準時兌現，特別狀況不能兌現的需經書面報告處主要領導簽字同意。兌現金額單獨做表計入工資總額。

獎罰。當月調整后的定額消耗量與實際消耗量之差，乘以實際材料價格作為考核基礎。支護性材料按30～50%獎罰，其他材料按70%獎罰。

五、持續開展月度成本分析工作

1.項目部成立月度經營分析領導小組，由項目經理任組長，經營經理、生產技術經理等任副組長；財務、預算、材料、技術、勞資等部門負責人為成員。

2.收入分析。項目部對當月收入及業主確認的結算、已完工未結算的價款進行分析比較；對施工中發生的合同變更、業主緣由導致的工期拖延、停工、未按合同付款等因素造成的合同外收入進行分析說明。

3.成本分析。項目部對工程月度收入進行預算分解時，要將工程預算成本按人工費、材料費、機械使用費、幫助費、間接費、分包成本、依據處簽訂的承包經營責任書確定的應歸屬處的相關規費利潤等項目逐項進行分解，保持預算與財務口徑全都，該項工作可以由粗到細、由簡到繁、逐步綻開，但必需仔細開展。詳細析按以下項目進行

成本分：

人工費分析：分析人工費占收入、成本的比例，分別就直接人工費、機械使用費人工費、幫助人工費、項目管理人工費等與工程預算定額對比。從項目部人員總數、各工種的人員比例、各工種的工資結構等方面來分析項目部人員支配、工資安排的科學性合理性，分析項目工資增減與效益的變化關系。查找項目部是否存在富余人員，是否存在工資總額與項目部完成工作量、制造效益不匹配現象。落實項目部人員及工資管理措施。

材料費分析：分析材料費占收入、成本的比例，材料費的分析要依據班組核算資料進行細分并與工程預算定額對比。通過對材料費的具體分析，進一步查明材料消耗量的節超緣由，包括施工工藝、方法、技術的轉變導致的材料消耗量變化，選購、驗收環節把關不嚴造成的虧方、虧噸、缺斤少兩現象，由于技術或生產組織緣由造成的材料節省、鋪張現象等。通過分析比較，還要進一步查明材料費節超是否由于選購價格或選購質量導致。在查明緣由基礎上，落實責任追究、制定措施整改。

機械使用費分析：分析機械使用費占收入、成本比例，與工程預算定額對比。重點分析項目在動力及燃料費消耗、機械作業、機械修理養護、機械手培育使用、機械作業方案的合理支配、機械閑置方面等對費用超節影響。采納新的施工工藝、技術，提高勞動效率，降低機械臺班等對效益的影響等等。通過分析，還要查找出項目部在機械設備使用及費用攤銷、折舊計提等方面由于政策變更對效益的影響。

幫助費用分析：分析幫助費占收入、成本比例，與工程預算定額對比。近年來，幫助費用占成本的比重呈上升趨勢，幫助費用的分析要依據各工程實際狀況進行，從量、價兩方面分析項目幫助費用節超緣由，重點分析動力及燃料消耗。樂觀鼓舞通過系統流程改造、技術革新、設計變更來降低費用發生。

項目部間接費用分析：分析間接費用占收入、成本比例，與工程預算定額對比。分析工作要著重從制度建設及詳細落實方面進行。各單位要依據實際狀況制定本單位項目部間接費管理掌握方法，明確間接費核算范圍與開支標準，能實現總額掌握的要實行總額掌握，從制度上杜絕隨便列支間接費現象。

分包工程分析：分包工程要分析分包與自行施工在價格上的差異；分析分包方在資質、信譽、管理水平、施工力量、效率等方面的特點，分析分包方履約狀況，是否存在違約風險，對分包方不能取得分包結算發票的防范措施。

按內部承包規定應歸屬處的相關規費利潤等實現狀況分析：依據處與項目部簽訂的承包經營責任書確定的應歸屬處的相關規費利潤等占合同總額的比例，對比合同完成分析應上繳部分的實現狀況，消失差異的緣由分析以及對后續工程效益狀況的估計，需實行的應對措施；對比業主付款分析應上繳部分的資金實繳狀況。

項目總成本、已經發生的成本和尚需發生的成本的比對分析：結合工程特點和施工環境等因素，分析項目總工程量、已完工工程量、剩余工程量同總成本、已經發生的成本和尚需發生的成本的數量關

系，猜測整個項目成本費用節超狀況并分析緣由。（項目部依據狀況逐步進行分析猜測）

4.項目盈虧分析。項目部結合上述收入、成本費用分析，對比合同、變更、結算等，對項目當月盈虧及累計盈虧進行分析說明。對項目部的成本掛賬緣由進行重點分析說明，防止虧損掛賬。

5.財務狀況分析。

債權分析：主要分析應收工程款、已完未結工程款及各種保證金、備用金。結合應收工程款臺賬管理，從合同回收比例、保證金到期時間與實際回收資金作對比分析，找出造成資金回收難的內外部緣由，有針對性地提出加大資金回收的詳細措施，尤其是應對宏觀環境變化的措施。要分析各種借款的準時報銷清理狀況，對長期掛賬的應收款項要進行說明并拿出處理意見。

存貨分析：存貨及工程成本掛賬要作重點分析和說明，落實材料、設備、工器具、工程量盤點，防止項目潛虧。

債務分析：主要分析應付材料款、應付分包工程款、應付內部單位款。分析各種應付款項金額及合同商定到期時間，為項目管理層及上級單位支配資金使用方案供應依據。

從2024年元月份開頭，凡是當月生產經營正常而虧損的項目部，取消項目部班子成員當月全部獎金和一個月兌現嘉獎，取消項目部機關人員的當月全部獎金；當月因籌備、停工或收尾等生產經營不正常而虧損的項目部，取消項目部班子成員和項目部機關人員的當月全部獎金（不包括兌現嘉獎）；封存項目部小車至次月月底，項目部須將

小車行車里程照片每周傳至處辦公室，如的確需要使用小車須經處工會主席批準；取消虧損項目部的一個月款待費指標。全處當月發生虧損的，封存處小車一輛至次月月底；當月處款待費指標再下降10%。

六、加強清欠管理

1.清欠管理工作包括歷史遺留工程款、在建項目工程款、已完未結及未完未結工程款、工程質保金、租金及各類押金。

2.各單位每季度要支配人員與債務人進行對帳，消失差異應查明緣由做出調整；每半年至少取的一次經雙方確認的對帳單據，做到債權明確，確保債權的訴訟時效有效。每半年要對各類應收帳款進行一次全面清理、摸底，逐項落實各項應收帳款形成緣由，以及下一步實行的措施。

3.各項目部在施行過程中，要準時辦理驗收、結算、簽證工作，并注意工程資料歸檔，落實債權憑證。項目竣工后準時編制竣工結算報甲方審批，在三個月內辦理完工程資料移交及竣工結算審批的，嘉獎有功人員5000元，在三至六個月內辦理完工程資料移交及竣工結算審批的，不獎不罰。在工程竣工后六個月沒有完成資料整理移交的，暫緩項目技術經理全年兌現，項目經理半年兌現，并對責任人罰款5000元。

4.己結束項目部在2024年8月份清欠管理方法基礎上調整完善責任人。高頭窯項目部清欠責任人：王高峰；郭家河項目部清欠責人：陳先芝；郭屯項目部清欠責任人：耿保山、鄭廣繼；鄆城項目部清欠責任人：耿保山、李飛、鄭廣繼；嵐縣項目部清欠責任人：彭文同；

麻地梁項目部清欠責任人：范輝；趙固項目部清欠責任人：殷忠、王其良。從三月份開頭機關工作人員凡被列為清欠責任人的，暫扣三個月績效工資，第四個月還不能回收資金及工作沒有進展的，扣一個月績效工資，直至扣完為止。

5.處機關清欠責任人的差旅費列入部門差旅費總額內，依據清欠任務完成狀況報處審批后核減部門差旅費。項目部管理人員辦理已結束項目部清欠相關工作的，所發生的差旅費、工資及其他費用，按月統計上報處財務科，核實后抵減管理費。

七、建立業主信用評估等制度，加強竣工項目結算管理

在工程項目投標前，應對業主的信用狀況、資質等級、項目立項、資金落實、項目建設許可證等狀況進行調查、分析和評估，原則上不得承攬業主信用不好、證照不全、建設資金不落實、墊資工程及風險較大的工程。合同簽訂前，應按規定進行合同評審，對合同中的款項支付時間和比例、工程驗收時間、竣工結算時間做出明確規定。定期對工程項目合同執行狀況進行跟蹤檢查，分析、評估工程款回收風險評估。

各單位在項目施工過程中，要準時辦理驗收、結算、簽證等工作，并注意工程資料的收集、整理歸檔，落實債權憑證。項目竣工后應準時編制竣工決算，報業主審計，最終債權落實時間應掌握在項目竣工后6個月內。

八、加強材料管理

1、深化處物資管理軟件的應用。全處各項目部務必保證物資管

理系統軟件的正常運行，不能聯網或常常斷網的要追究項目部的責任。自2024年4月份開頭，不得再使用手工填制的單據，全面實現機打票據。統計數據必需依據物資管理系統軟件自主生成，杜絕人為編造。各項目部必需準時錄入數據，不得事后補錄，一經發覺