2017年集團審計年度計劃一、集團公司內部審計工作思路針對集團收入存在的水分、支出存在的貓膩、流程存在的隱患、制度存在的漏洞、決策存在的缺陷以及環節存在的風險，集團審計以財務審計為基礎，以制度審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。二、2016年度集團公司內部審計工總結如下：以銀川、泰安審計報告來看，制度執行存在執行力不強的問題以銀川補貼政策為例，存在新政策風險把控不嚴的問題以泰安、江寧審計為例，存在合同管理及合同條約審核不嚴的問題以包頭、沈陽審計為例，存在離職交接不清晰，存在交接誤區，缺乏離職審計，存在審計力度不到位的問題三、2017年度集團公司內部審計計劃如下：針對16年，我們審計發現的問題，我們做出如下審計計劃：1、以財務審計與預算制度審計為基礎，促進內控制度的健全與完善⑴以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。⑵通過預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。⑶完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司內部控制制度審計辦法》等內審制度。2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞分子公司的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進分子公司加強經營管理，提高經濟效益。在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對分子公司領導干部任中經營績效的評價。3、工程竣工審計和收入合同審計工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。加強合同前期制定的全面性，中期合同評審的嚴謹性，后期合同管理的完善性管理，監理健全有效的合同管理制度，完成《集團公司合同管理審計辦法》制度。依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。對下發整改的通知的各分子公司，要及時回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防患未然、強化管理，規避風險的目的。與集團各部門，尤其是財務部門加強進一步溝通，將審計部掌握的相關信息及時、有效的通報，避免管理、監督、考核脫節。五、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。1、2016年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，2017年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。加強審計部門參與與完善內控制度，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理的作用。集團審計部2016.11.25本頁為著作的