XX基金管理有限公司財務工作交接管理辦法第一章總則第一條為維護公司資產安全，保證會計信息的完整，制定本辦法。第二條需辦理財務工作交接手續的財務人員包括財務管理部負責人、會計主管、主辦會計、出納人員和清算人員等所有與會計信息處理、會計資料保管有關的人員。第三條有下列情形之一者，必須辦理財務工作交接：（一）因工作調動、辭職，被公司辭退、開除而離開公司的；（二）因工作變動需離開會計崗位的；（三）內部會計崗位輪換的；（四）其他原因調離原工作崗位的。第四條財務工作交接當事人按其在交接工作中所承擔的義務不同可分為移交人（交出方）、接交人（接收方）和監交人（監督證明人）。第五條會計人員工作交接內容包括移交人工作范圍內的所有會計工作、會計檔案（含電子文檔）及所涉實物，包括：財務會計制度、財務管理文件、會計核算方法、會計信息檔案、重大會計事項、現金資產、有價證券、會計票據、未決事宜及會計專用工具等。第二章移交準備第六條移交人在辦理交接前必須及時做好如下工作：（一）已經受理的經濟業務應當及時制證錄入電腦，并登記入賬。（二）打印辦理交接日止的會計科目匯總表，并加蓋經辦人印章。（三）整理移交的各項資料，包括憑證、賬簿、報表、文件及其他會計資料。做到賬證、賬表相符，資料完整無缺。如有不符或短缺，必須查明原因，并寫出書面說明。（四）對重大會計事項和重要會計事件做出書面說明。包括年度內財務會計制度變更、涉及訴訟事項、抵押或凍結資產狀況、需要說明的特殊會計事項一貫核算方法、前任遺留的檔案、票據實物短缺情況等。（五）對未了會計事宜做出書面說明。如等待對方簽章的文件、近日內急需辦理的公文等。第三章移交方法第七條移交方法：編制移交清單、對重大、重要和未了事項做出書面說明。第八條移交清單須按工作內容分類，并載明移交信息、資料、實物的編號、時間、數量、金額等內容。（一）《會計憑證交接清單》：已裝訂的按檔案連續號造冊，未裝訂的按憑證號登記。（二）《會計賬簿交接清單》：已裝訂歸檔的按檔案連續號造冊，未裝訂的按會計科目順序排列清點頁次登記。并核對當前年度各科目余額表是否與賬面數額一致。對各類往來款項總賬、明細賬及項目賬應核對一致，對大額的款項應列出說明。（三）《會計報表交接清單》：已裝訂歸檔的按檔案連續號造冊，未歸檔的按月裝訂后登記。（四）《銀行存款賬戶一覽表》、《銀行存款余額調節表交接清單》：銀行存款賬戶必須與銀行對賬單一致，所有賬戶合計數應與總賬相應科目金額一致。所有賬戶均應編制期末余額調節表，對未達賬項進行清理，并加以說明。（五）《庫存現金、現券盤點表》：根據賬簿記錄進行登記，庫存現金、有價證券必須與電腦有關會計科目記錄一致。不一致時，移交人必須限期查清，直至個人承擔責任。（六）《未使用支票交接清單》：空白支票按所屬銀行、支票種類、號碼逐一進行清點、登記，支票領用簿由經管人蓋章。（七）《會計專用印章交接清單》：所有印章及銀行支票密碼，在移交清單上蓋、注預留。其中：銀行預留印鑒必須交由兩人接管，印鑒與支票不得由同一人接管。（八）《財務管理文件和合同（協議）交接清單》：包括公司下發文件，內部管理制度，上報總部資料，各種報表原件、草稿、底稿，銀行開戶申請、預留印鑒卡，銀行貸款證，企業驗資報告，股權變更資料，各種合同、協議及各種授權委托資料。（九）《固定資產、低值易耗品實物卡片交接清單》：各種財產物資卡片余額必須與總賬、明細賬相關賬戶余額核對相符，如有不符，應在移交清單上另附說明。（十）《會計電算化資料交接清單》：包括會計軟件資料、臨時備份與雙備份（當年的備份截止時間應為交接前一日的最新數據），會計電算化進網密碼授權范圍等。有關數據均應在電腦實際操作狀態下進行交接。（十一）《稅務資料交接清單》：包括國稅、地稅納稅登記證、納稅申報，如有應納未繳事項，應加注說明。（十二）《會計專用工具及備查簿記交接清單》：包括納稅計算器、文件柜、資料柜、檔案室（柜）鑰匙及會計檔案登記簿、會計檔案查閱登記簿、檔案銷毀清冊等。（十三）《其它資料交接清單》：上述清單未能載明而又必須移交的資料清單。第九條對上述“書面說明”、“明細清單”編碼造冊，裝訂《會計工作交接匯總清單》，并加封頁，載明交接雙方單位名稱、交接雙方當事人名稱、監交人名稱及交接時間等要素。第四章辦理交接第十條辦理交接時，移交人、接交人、監交人三方必須在同地同時進行。第十一條移交人向接交人移交“書面說明”資料。第十二條移交人按“明細清單”所載內容向接交人逐一移交相關材料。接交人、監交人核實無誤后，三方在各“明細清單”上簽字。第十三條歷次《會計工作交接匯總清單》應在交接范圍之內，接收人應對上次的《會計工作交接匯總清單》與本次的《會計工作交接匯總清單》進行核對，如有差漏，應由移交人進行查找或說明原因。屬丟失的應由移交人負責并報告給監交人及財務管理部處理。因接收人未認真核對而之后發現上述現象，由接收人負責查找。第十四條“明細清單”上如有差漏應注明并經三方認可。特殊、重大問題應報請財務總監并等待批示后，重新辦理交接手續。第十五條移交清冊一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份（作為會計檔案）。第五章交接工作三方的權利和義務第十六條接交人保留得到進一步解釋的權力。第十七條移交人在規定交接時間內有催促辦理交接的權力。第十八條移交人對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性、完整性承擔法律責任。第十九條監交人對交接資料的真實性、完整性負有連帶責任。第二十條接交人應當繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續性，并有繼續辦理未了事項的義務。第二十一條單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算，未移交前移交人不得離職。單位合并、分立的，其會計工作交接手續比照上述有關規定辦理。第二十二條如發現原經管的會計事務有違規、違紀行為，責任歸移交人，賬務處理歸接交人。第六章監交人資格第二十三條一般會計人員交接，由財務管理部負責人負責監交；財務管理部負責人交接，