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文檔簡介

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,內部控制有效性測試底稿,,,,,達標,

,,,,,,不達標,

,公司名稱：,機關本部,,,,,

,流程名稱：,人力資源,,,,,

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,測試底稿編號,HR-T-06,,,,,

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,控制活動編號,HR-CA-11,,,,,

,控制活動描述,"員工調動審批

由調入部門提出用人申請，人力資源部經理根據公司現有資源向用人部門推薦內部員工，經調入部門與調出部門負責人商榷后，由調入部門提交《員工內部調動表》，經調入、調出部門所在中心領導、人力資源中心經理、分管副總和總經理審批。",,,,,

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,控制形式,手工控制,,,,,

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,執行頻率,業務發生時,,,,,

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,樣本量及說明,具體計算,,,,,

,,因2011年共發生X次員工調動事項，故樣本量為Y個。,,,,,

,,,,,,,,

,測試程序,"1、詢問人力資源部經理，了解員工調動程序是否與控制活動描述一致；

2、從人力資源中心抽取《員工內部調動表》，檢查其是否根據控制活動的描述經過恰當審批。",,,,,

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,測試屬性,（1）《員工內部調動表》是否經調入、調出部門所在中心領導、人力資源中心經理、分管副總和總經理審批。,,,,,

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,樣本記錄,樣本（組）量,日期,編號,名稱,測試屬性,不合格屬性說明

,,,,,,（1）,

,,1,,,,,

,,2,,,,,

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,測試結果,,,,,,

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,測試說明,,,,,,

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