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文檔簡介

A公司盡職調查報告項目組年月日A公司盡職調查報告結構分析◆盡職調查1.財務審計2.經營審計3.合法性審計4.財務模擬要求合作的主要動機1.由于歷年分紅,以及公司改制成為民營性企業后銀行貸款有困難,去年新投資脂肪酸項目產生較少,現金流匱乏,急需注入流動資金2.股權分散,高管層實際控制股權很小(總經理最高持有1.2%的股權60萬股),高管層得利較少,工資收入還沒有銷售人員高,受職工監督很不滿意,現在仍無法解決收入不對稱現象,需要借助外力,高管層直想MBO,但苦于沒有資金,無法實現3.地方稅賦較重,由于職工持股,要求每年必須有利潤,必須分紅,繳稅多,管理層有意借助外力合理避稅4.高管層急切MBO或引進大股東,將政府和小股東手中的股權收回,想把公司做強做大,個人獲得實際好處5.累積風險大,需要釋放股權結構A公司總股本5005萬股,其中:職工持股會、其他自然人的比重達81.76%,畫國家股權為13.03%國家股豐國有資產管理L6100%幸*鋅品股份有限446萬元*地區富平化工幸股份公司A公可法人股7%「茂林大酒店」50萬元**金屬容器廠60%A公司包裝有300元豐豐供應站職工持股會2303.27萬股44%A公司顏料有自然人持股78903萬股35.74%股權結構(續)1.2019年股份公司成立時,國資局擬以“A公司”商標作價2000萬元入股,公司沒有接受,并一直無償使用至今2.因管理層現金缺乏,公司以自身資產做擔保,向銀行借得現金,再轉借給投資者,由投資者以借款作股權的現金投入,從以后年份的分紅中抵扣3.在配股過程中,同樣是采用實際由公司貸款給個人的方式4.現有職工持股會中還有600萬股沒有售出5.2000年實施配股時,國資局放棄了配股資格,同時轉讓了395.2萬股給自然人和持股會;當時國

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