PAGE1資金管理中心預算管理制度目的為了建立完善的預算管理體制，有效控制支出，進一步加強資金管理中心內部預算資金的審批管理流程，強化資金支出的內部控制，明確各項資金支出的審批程序，結合本公司實際，特制訂本制度。適用范圍本制度適用于資金管理中心預算的編制、審批、執行、監控和考評等工作。3.預算編制資金管理中心根據編制時間需要做出年度預算和臨時預算兩種預算。年末股東大會上執行董事提出資金管理中心的預算參考性目標，資金管理中心依據預算參考性目標及執行董事對中心年度預算的總體設想和要求，完成次年年度費用預算，資金管理中心總經理審核，報交執董辦及執行董事審批（年度費用預算每半年可調整一次）。每月27日前完成次月準確預算編制，經資金管理中心總經理，提交執董辦審核及執行董事審批。4.預算資金審簽人的責任經辦人應如實反映預算資金支出的內容，在預算申請單上簽字，對資金支出的結果負直接責任。部門總經理對中心的預算資金支出的真實性、必要性和合理性負責，并在此基礎上審核簽字，對資金的支出承擔全部責任。執董辦主任在審簽過程中，應對預算資金的支出提出審核意見和建議，并對資金支付進行實時監督和控制，。執行董事對預算編制調整有最終審批權。財務相關人員在出納資金時要對各類預算資金支付的合法性、準確性、真實性、完整性和及時性以及是否屬于當期已審批預算范圍內進行再次審核，并有權利退回不合法、不準確、不真實、不完整和不符預算的的支付憑證。預算支出審批程序預算內支出審批程序（1）經辦人填寫支付審批單并簽名（2）會計人員審核單據及業務的真實、合理、準確、合法等情況，并確定是否屬于當期已審批預算所列范圍。（3）資金管理中心總經理審核（4）執董辦主任審批（5）出納付款超出預算部分支出審批程序（1）經辦人填寫預算外支出申請表并簽名（2）資金管理中心總經理審核（3）執董辦主任審核（4）執行董事審批（5）按預算內程序審批（6）出納付款簽約飯店簽單支出審批程序（1）經辦人整理當月所有簽單，填寫資金計劃支付審批單（附發票）（2）資金管理中心總經理審核（3）按預算內或超出預算部分支出審批程序執行預算執行總結資金管理中心需每月10日前編制上月中心費用預算執行情況總結及業務費用清單至執行董事處備案。每年1月15日前編制完成上年度預算執行情況總結，并提交執董辦備案。費用預算調整如果費用預算在執行中因現實情況變化，需要調整的，要在確保資金管理中心總預算不變的前提下進行適當調整。對于半年度預算調整需提前15天申請；月度費用預算調整需提前10天申請。需由資金管理中心財務人員提出書面申請，并填寫《費用預算調整申請表》，報總經理審核、交執董辦及執行董事審批。預算執行、反饋、監控和考核資金管理中心總經理為預算的第一負責人，負責對本部門的所有費用預算執行督導。并于每月10日前向執董辦提交費用預算執行情況。費用預算的經辦人為直接負責人，負責直接費用預算的執行。執董辦每月采取重點檢查的方式，跟進、核實費用預算執行情況。當費用預算有虛報情況時，執董辦主任可直接以書面形式向執行董事匯報，并同時按照資金管理中心考核獎罰制度執行。執董