國際石油合作合同協(xié)議書模式分析2國際石油合作合同模式分析文/高建楊丹董秀成，中國石油大學(xué)20世紀(jì)80年代以來，我國石油企業(yè)以跨躍式的速度進入國際石油市場，參與國際石油市場的合作與競爭。而國際石油合作在經(jīng)歷了上百年的發(fā)展后，已形成了一套相對固定的模式與慣例。我國石油企業(yè)在進入國際石油市場的過程中，研究國際石油合作的模式與慣例顯得愈來愈重要，其中國際石油合作合同就是最重要的內(nèi)容之一。在國際石油合作的發(fā)展過程中，經(jīng)歷了租讓、對抗和合作三個不同性質(zhì)的階段，在三個階段演變的過程中，國際石油合作合同也發(fā)生了質(zhì)的變化。自20世紀(jì)70年代以來，隨著國際政治形勢的變化，國際石油合作合同逐步體現(xiàn)了公平合理、雙方平等、雙贏互利的原則，并在全球范圍內(nèi)形成了幾種相對固定的國際石油合作合同類型及特征一．租讓制合同租讓制合同是世界上進行石油勘探開發(fā)最早使用的一種合同形式，這種形式目前被稱作許可證協(xié)議(LicenseAgreement)，由于在這種合同形式下，資源國政府的收益主要來自外國石油公司交納的稅收和礦區(qū)使用費，因此也被稱作“稅收和礦區(qū)使用費合同”(TaxandRoyaltyContract)。這種合同的主要特征(1)外國石油公司通過談判或競標(biāo)與資源國政府達(dá)成協(xié)議，獲得(2)外國石油公司享有在租讓礦區(qū)進行石油勘探、開發(fā)和生產(chǎn)的專營權(quán)，并對礦區(qū)內(nèi)所產(chǎn)石油擁有所有權(quán)。(5)一旦礦區(qū)內(nèi)開始生產(chǎn)石油，外國石油公司以實物或現(xiàn)金形式向資源國政府交納礦區(qū)使用費。(6)外國石油公司如果盈利，將向資源國政府交納所得稅。二．產(chǎn)量分成合同60年代中期，印度尼西亞首創(chuàng)了產(chǎn)量分成合同。后來，這種合同逐漸被一些石油資源主權(quán)國和一些國際石油公司所接受，在前，全世界有很多國家和地區(qū)的國際石油合作采用這種模式。主要特征是：(1)資源國擁有石油資源的所有權(quán)，其指定機構(gòu)(政府主管部門或國家石油公司)擁有石油勘探、開發(fā)、生產(chǎn)、運輸和銷售的專營作為承包商在合同區(qū)內(nèi)從事石油勘探，開發(fā)和生產(chǎn)作業(yè)。(3)承包商要承擔(dān)勘探風(fēng)險，若有商業(yè)性發(fā)現(xiàn)，還要承擔(dān)開發(fā)和(4)合同區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)的油田投產(chǎn)后，全部產(chǎn)量分成兩部分，一部分為“成本油”，另一部分由東道國政府與承包商按合同規(guī)定的日常作業(yè)管理由承包商負(fù)責(zé)。。(7)用于合同區(qū)內(nèi)石油作業(yè)的全部設(shè)備和設(shè)施通常屬資源國所60年代后期，比較標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險服務(wù)合同出現(xiàn)于中東一些產(chǎn)油國和拉丁美洲一些國家。目前全世界約有十余個國家采用這種合同形式。這種合同的主要特征是：(1)資源國擁有石油資源的所有權(quán)和石油勘探、開發(fā)和生產(chǎn)的經(jīng)(2)外國石油公司作為資源國的承包商提供技術(shù)、金融等服務(wù)。(3)承包商要提供勘探資金，并承擔(dān)勘探風(fēng)險。如果發(fā)現(xiàn)石油，承包商還要提供全部開發(fā)資金。(4)油田投產(chǎn)后，資源國將按合同有關(guān)規(guī)定在一定期限內(nèi)償還承包商的投資費用，并支付風(fēng)險服務(wù)費。償付通常用現(xiàn)金，有些四．純服務(wù)合同純服務(wù)合同又稱無風(fēng)險服務(wù)合同。與風(fēng)險服務(wù)合同相比，在這種合同形式下，資源國雇用外國石油公司作為承包商提供技術(shù)服務(wù)，并向承包商支付服務(wù)費，承包商不承擔(dān)任何風(fēng)險，風(fēng)險由國家承擔(dān)，任何發(fā)現(xiàn)均是國家獨有的財產(chǎn)。五．聯(lián)合經(jīng)營聯(lián)合經(jīng)營合同方式出現(xiàn)在20世紀(jì)50年代。當(dāng)時西方一些獨立石油公司為了能夠進入某些第三世界產(chǎn)油國進行石油勘探開發(fā)，便采用了該合同。與租讓制相比，這種合同對產(chǎn)油國較為聯(lián)合經(jīng)營有兩種不同類型：共同組建一個新公司，負(fù)責(zé)石油勘探、開發(fā)、生產(chǎn)、運輸和銷售等經(jīng)營活動。雙方各參與一定比例的股份，按比例分享利潤。雙方共同承擔(dān)勘探風(fēng)險和納稅責(zé)任。雙方不需組建獨立經(jīng)營的公司，而是借助合同協(xié)議，共同出資、共同作業(yè)、共同分享權(quán)益，但雙方各自核算開支和收入，型石油合同近些年來，出現(xiàn)了一些不屬于上述五種類型的石油合同，這些合同被統(tǒng)稱作非傳統(tǒng)類型石油合同。采用這些合同形式的主要是那些原來沒有對外開放，全部上游業(yè)務(wù)都由本國國家石油公司經(jīng)營的國家。到目前為止，這些合同的數(shù)量還很少，這類合給外國石油公司進行生產(chǎn)(如阿根廷、阿爾及利亞)。(2)東道國與外國石油公司簽訂合同，由外國石油公司來開發(fā)那，但尚未開發(fā)的油田(如印度、土庫曼)。(3)東道國與外國石油公司簽訂合同，由外國石油公司對那些已經(jīng)開發(fā)，但又已停產(chǎn)的油田進行重新開發(fā)生產(chǎn)(如委內(nèi)瑞拉、緬(4)東道國與外國石油公司簽訂合同，由外國石油公司在投產(chǎn)油田進行提高采收率作業(yè)(如印度尼西亞、緬甸、阿爾及利亞、羅盡管這幾種合同可能沿用前述五種合同的基本框架，但是不難看出，它們涉及的作業(yè)領(lǐng)域都是已探明或正在開發(fā)的油田的開類型的合同是有明顯區(qū)別的，預(yù)計這類合同的運用會越來越普遍。不同模式的對比分析國際石油合作合同是聯(lián)結(jié)石油資源國與外國石油公司進行資源國石油資源勘探和開發(fā)的紐帶，也是國際石油公司進行勘探和開發(fā)、投資與實施生產(chǎn)作業(yè)的法律依據(jù)。隨著國際石油勘探開發(fā)市場走向成熟，任何國際石油合同中都體現(xiàn)了“平衡原則”，即石油資源前景、財稅條款和政治風(fēng)險之間是平衡的。也就是說，在石油資源前景好的地區(qū)或國家，要么財稅條款嚴(yán)格，要么政治風(fēng)險高，反之亦然。在國際石油合作市場上，高回報總是伴隨高風(fēng)險，“沒有免費的午餐”的經(jīng)濟規(guī)則在此得到了充分的體現(xiàn)。在此基礎(chǔ)上我們對幾種合同模式進行分析與對比。一、租讓制租讓制在其歷史演變中經(jīng)歷了兩個階段，即早期租讓制和現(xiàn)代礦區(qū)非常大，有時甚至包括國家的全部領(lǐng)土，或者至少包括國家領(lǐng)土中最有前景的區(qū)域，租讓期限相當(dāng)長，通常為60—70年，有些甚至長達(dá)九十余年。資源國政府對礦區(qū)內(nèi)的石油作業(yè)幾乎沒有任何控制權(quán)，作業(yè)和經(jīng)營的實際管理權(quán)完全掌握在外國石油公司手中。由此可看出，早期租讓制實際上是一種不合理的租讓，是一種資源的掠奪行為?，F(xiàn)代租讓制是在第二次世界大戰(zhàn)以后逐步發(fā)展起來的?，F(xiàn)代租讓對礦區(qū)有一定的范圍限制，租讓期限一般比較短。勘探期通常在12年以內(nèi)，勘探期滿時如果沒有發(fā)現(xiàn)石油，協(xié)議即告終止。資源國的收益大大增加，礦區(qū)使用費可隨產(chǎn)量增長或油價上漲而遞增或向上浮動，同時資源國也可以對外國石油公司征收所得稅和其他稅費。傳統(tǒng)租讓制授予外國石油公司相當(dāng)大的權(quán)力，沒有規(guī)定國家參與權(quán)，因而背離了主權(quán)國對其自然資源享有永久主權(quán)的原則，使資源國政府處于單純的征稅者的地位，事實上是向外國石油公司出讓自然資源所有權(quán)。而現(xiàn)代租讓制合同則強調(diào)資源國對其自然資源的所有權(quán)。這種對所有權(quán)的保護不只是象征，而且體現(xiàn)了國家對其自然資源主權(quán)的進一步認(rèn)識。不論現(xiàn)代租讓制是否著重于礦區(qū)合作費或所得稅，其中最有利的一點是，資源國政府在經(jīng)濟上基本無風(fēng)險，管理比較簡便，成本較低。此外，如果采用競爭性招標(biāo)，資源國還可以獲得數(shù)額可觀的定金或較多的礦區(qū)使用費以及較高的所得稅。這種租讓制的經(jīng)濟條款與其他類型合同的經(jīng)濟條款相比，更有利于資源國的經(jīng)濟收益。產(chǎn)量分成合同模式的最大特點是資源國擁有資源的所有權(quán)和與所有權(quán)相應(yīng)的經(jīng)濟利益。勘探開發(fā)的最初風(fēng)險由合同者承擔(dān)，但是一旦有油氣商業(yè)發(fā)現(xiàn)，就可以收回成本，并與資源國一起分享利潤油。這是對外國石油公司來說最有吸引力的地方。產(chǎn)量分成合同模式的優(yōu)點在于較好的處理了資源國政府和合同者之間針對油氣勘探發(fā)與生產(chǎn)過程中的風(fēng)險、控制和利潤分成關(guān)系。產(chǎn)量分成合同為項目合同雙方提供了必要的適應(yīng)性和靈活性，資源國政府在法律上保留完整的管理權(quán)，但實際日常業(yè)務(wù)中油公司行使控制權(quán)。這種靈活性便于資源國政府在保證合同者獲得公平回報率基礎(chǔ)上設(shè)計產(chǎn)量分配框架，進而使資源國政府的收入份額能隨著油價上升而增長。更為重要的是，合同雙方都有機會獲得原油，且資源國政府和合同者都可以從中找到令雙方滿意的安排。產(chǎn)量分成合同模式的缺點在于產(chǎn)量分成合同框架和內(nèi)容較為復(fù)雜多變，雙方需要通過談判確定的因素較多，而這往往使合同者收益的實現(xiàn)面臨諸多不確定性，同時合同實施過程中所要求的技巧性較高。在亞太地區(qū)國家，產(chǎn)量分成合同已被廣泛運用，成為這些國家石油資源對外合作的主要方式。從使用的情況看，普遍采用的產(chǎn)量分成合同在以下三個方面不利于鼓勵外國石油公司投資：(1)合同中普遍采用二級式礦區(qū)使用費和56％的所得稅率，政府實際上能得到90％的石油收入。(2)多數(shù)合同規(guī)定，產(chǎn)出的石油必須內(nèi)銷，而國內(nèi)市場的油價又遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于正常市場價格。，政府都要求獲得產(chǎn)量紅利。三、風(fēng)險服務(wù)合同這種模式與產(chǎn)量分成合同類似，所不同的只是承包商獲得報酬的方式。在產(chǎn)品分成合同中，外國石油公司以承擔(dān)風(fēng)險為交換條件，一般要求得到20—50％的所產(chǎn)原油；而在風(fēng)險服務(wù)合同中，外國石油公司一般只能在規(guī)定期限內(nèi)以市場價格3—5％的折扣購買20—50％的所產(chǎn)原油。因此直到目前為止，只有擁有豐富數(shù)量的探明儲量或有優(yōu)勢的石油地質(zhì)前景，特別是很有希望找到大油田，能供應(yīng)外國石油公司所需要的原油的國家才簽訂這種服務(wù)合同。風(fēng)險服務(wù)合同對資源國政府來說是有利的，但對合同者來說是風(fēng)險很大的一種合同模式。合同者被要求承擔(dān)全部的勘探風(fēng)但是獲得收益卻相對固定，與其承擔(dān)的風(fēng)險不對稱。這類合同對外國石油公司的鼓勵不太大。迄今為止這類合同只有一些勘探風(fēng)險相對小的國家或很可能找到規(guī)模較大油氣田的地區(qū)才被采用。四、純服務(wù)合同少數(shù)石油儲量極為豐富、財力雄厚的國家采用這種模式。阿拉伯海灣的歐佩克成員國通常就采用無風(fēng)險服務(wù)合同。如果采用這一類型的服務(wù)合同，政府要自己承擔(dān)全部或部分勘探風(fēng)險，實際上就是國家石油公司雇用外國石油公司作為承包商。從理論上講，這種方式與外國石油公司承擔(dān)勘探風(fēng)險的方式相比，可以使石油資源國大大減少付給外國石油公司的報酬。與其他合同方式相比，純服務(wù)合同能使國家或國家石油公司得到更多的收益，但迄今為止，此類合同只在世界上一些勘探風(fēng)險相對小或很可能找到規(guī)模較大油田的地區(qū)才得到采用。因為在這些地區(qū)，這種合同能為石油公司提供大量有保障的原油供應(yīng)，如伊朗、尼日利亞和巴西就屬于這樣的地區(qū)。由于在服務(wù)合同中，不論投資規(guī)模大小，一般說來外國公司從投入資金中所得的報酬是相同的。因此，這類合同對外國石油公司的鼓勵不太大。再加上這類合同中外國石油公司的利潤受到限制，所以，許多公司對這類合同不太感興趣。因此，能否簽訂服務(wù)合同使國際石油合作順利開展取決于許多因素。在眾多因素中，最重要的是找到石油的可能性有多大，其儲量有多少，外國石油公司在石油供求關(guān)系中處在何種地位，資源國政府在謀求取得這種協(xié)議方面所具有的知識、能力以及處理復(fù)雜事務(wù)的水平和經(jīng)驗。五、聯(lián)合經(jīng)營聯(lián)合經(jīng)營協(xié)議有時也規(guī)定，由外國石油公司負(fù)責(zé)籌措勘探開發(fā)全部費用，并在規(guī)定期限內(nèi)，以分期攤還的辦法回收投資費用。因此，每年將按一定百分比回收投資，列入費用支出，不就其經(jīng)濟效益來看，采用這種預(yù)先墊付的方法，如果國家接受墊付的時間越長，就越要認(rèn)真考慮外國石油公司是否愿意接受。一般來講，如果國家希望外國石油公司一直墊付到開發(fā)階段為止，則國家必須要向外國石油公司償還更多的費用，因為墊付到開發(fā)階段為止的總額比墊付到勘探階段為止要多，若為有息墊付，尚須按議定的利率支付利息。通過聯(lián)合經(jīng)營，資源國可在石油經(jīng)營方面取得專業(yè)技能和管理經(jīng)驗。為達(dá)到這一目的，通常由資源國讓本國人員在監(jiān)督經(jīng)營作業(yè)的管理委員會中供職，并讓國家石油公司參加企業(yè)的經(jīng)營活動。有些聯(lián)合經(jīng)營的協(xié)議中還規(guī)定，外國石油公司的投資一旦回收完畢，國家石油公司就可充當(dāng)作業(yè)者；有的還規(guī)定投產(chǎn)若干年后即由國家石油公司充當(dāng)作業(yè)者；也有的規(guī)定管理委員會的組成可以改換。聯(lián)合經(jīng)營合同把石油資源勘探的資金風(fēng)險，有時還有開發(fā)的資金風(fēng)險都加在石油公司的頭上。在聯(lián)合經(jīng)營體制內(nèi)，資源國政府可以讓外國石油公司只負(fù)擔(dān)勘探階段的全部費用，或者也包括開發(fā)階段的投資。如果東道國或其國家石油公司有條件提供開發(fā)階段所需的資金，再加上考慮到開發(fā)階段的風(fēng)險比勘探階段要小，那么，在開發(fā)階段東道國所應(yīng)負(fù)擔(dān)的那部分費用由東道國自己提供。在某種情況下，這樣的條件對東道國是有利的。在這種情況下，外國石油公司可以從開發(fā)階段的資金負(fù)擔(dān)和風(fēng)險中解脫出來，從而會愿意接受百分比較高的國家參股，國家總的花費會因此而降低?？傊魏魏贤加衅鋬?yōu)缺點，就石油資源國和外國石油公司承擔(dān)的風(fēng)險而言，租讓制合同規(guī)定，資源國不承擔(dān)石油作業(yè)的風(fēng)險，這樣，全部風(fēng)險由外國石油公司承擔(dān)。而產(chǎn)品分成合同則增加了資源國的風(fēng)險，國家的利益只有在外國石油公司扣回資源國要承受等于他在合資經(jīng)營中的參股份額的全部風(fēng)險，而在風(fēng)險服務(wù)合同中，資源國和外國石油公司分?jǐn)傦L(fēng)險的份額一般是在簽訂合同時確定。不難看出，各種合同模式都有它的特點和利弊，有它使用的特定條件，只有利而無弊的合同是不存在的。因為國際石油合作是雙方或多方的合作協(xié)議，要想達(dá)到公平、公正、互惠互利的在合同談判中，根據(jù)實際情況選擇合作模式，在議上求大同，存小異，才能保證國際石油合作的順利進行。適合我國的石油合作模式目前我國正處于高速發(fā)展時期，對于石油的需求量急速增加。面對如此快速的增長速度和如此大量的消耗，石油已經(jīng)成為我國經(jīng)濟發(fā)展的血液。但是，目前我國石油的自給率低，大部分需要依靠進口。另外，由于我國的工業(yè)技術(shù)水平較低，在石油的利用率也很低，導(dǎo)致我國將在未來的經(jīng)濟發(fā)展中，更加依靠石油進口，以緩解國內(nèi)緊張的石油需求，石油的對外依存度將進一步擴大。所以，針對這一現(xiàn)狀，在國際石油合作模式中，我過應(yīng)找到更加有利于我們的合作方式，以維護我國的國家利我國陸上石油合同模式雖然也稱為產(chǎn)品分成合同，而在實際上 (由于還收取礦區(qū)使用費)是屬于混合型的。在陸上石油對外合作的《標(biāo)準(zhǔn)合同》中允許外國油公司在開發(fā)階段的參股比例為49-100%，從參股與分成的角度講，我國的石油合同模式已經(jīng)接近傳統(tǒng)的聯(lián)合經(jīng)營合同的一些概念。在中石油眾多海外項目中，由于項目所處地域不同，不同國家具體項目樣本選取時要本著項目所在國家政治背景、經(jīng)濟環(huán)境、投資環(huán)境相似性原則。蘇丹作為中石油海外項目運作中最為成功的國家，其下屬三個項目蘇丹區(qū)、1/2/4區(qū)(4區(qū))、3/7區(qū)相似性最強都采用了產(chǎn)品分成協(xié)議的形式，但是產(chǎn)品分成比例及投資等各不相同，所以擬采取模糊綜合評價法通過選取蘇丹6區(qū)D1、12/4區(qū)(4區(qū))D2、3/7區(qū)D3三個項目作為決策對象，在模糊優(yōu)選模型基礎(chǔ)上，比較這三個項目的合同模式優(yōu)劣，對它們進行綜合評價。相比較而言，我國在參與國際石油合作時，聯(lián)合經(jīng)營模式相對首先，通過聯(lián)合經(jīng)營的模式，使我國石油公司與東道國結(jié)成一個整體，有利于石油開發(fā)合作狀態(tài)的穩(wěn)定，能夠為我國石油的進口提供穩(wěn)定的來源。其次，就其經(jīng)濟效益來看，采用這種預(yù)先墊付的方法，如果國家接受墊付的時間越長，就越要認(rèn)真考慮外國石油公司是否愿意接受。一般來講，如果國家希望外國石油公司一直墊付到開發(fā)階段為止，則國家必須要向外國石油公司償還更多的費用，因為墊付到開發(fā)階段為止的總額比墊付到勘探階段為止要多，再次，通過聯(lián)合經(jīng)營，資源國可在石油經(jīng)營方面取得專業(yè)技能和管理經(jīng)驗。為達(dá)到