合同、協(xié)議書模板——可編輯、可修改第20頁，共20頁公司財務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)怎么寫

一、財務(wù)部工作制度

在公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。

1、資金預(yù)算制度

（1）根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運(yùn)用表。

并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運(yùn)用情況。

（2）協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、資金控制制度

根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。

達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。

3、財務(wù)控制制度

（1）應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。

（2）各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。

應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。

以防重復(fù)支款。

財會人員要相互制約。

出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。

定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。

盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。

不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。

財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。

4、財務(wù)內(nèi)部稽核制度

（1）中心主任或部主任指

（2）定專人執(zhí)行稽核工作。

主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。

（3）稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任，

（4）應(yīng)保守秘密，

（5）寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

（6）賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

（7）財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。

（8）其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

5、采購物料付款制度

（1）財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同

（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，

（3）應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。

（4）如果屬分批驗收的，

（5）財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，

（6）按前次程序辦理。

（7）對于購入材料須試車檢驗者，

（8）其訂立合同

（9）部分，

（10）依合同

（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同

（12）部分，

（13）依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。

（14）短交應(yīng)補(bǔ)足者，

（15）財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。

（16）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款，

（17）否則僅依定貨數(shù)付款。

（18）財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，

（19）辦事人員不

（20）得拖延。

6、會計檔案管理制度

（1）本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，

（2）均應(yīng)歸檔。

（3）會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，

（4）標(biāo)

（5）明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，

（6）由有關(guān)人員簽名

（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，

（8）分類填制目錄。

（9）會計檔案不

（10）得攜帶外出，

（11）凡查閱、復(fù)

（12）制、摘錄檔案，

（13）須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。

崗位職責(zé)

7、部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作

（1）主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。

開辟財源，

（2）有效的使用資金。

（3）進(jìn)行采購成本費(fèi)用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。

督促本中心有關(guān)部門降低消費(fèi)，

（4）節(jié)約費(fèi)用，

（5）提高經(jīng)濟(jì)效益。

（6）建立健全會計核算制度，

（7）利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。

（8）嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，

（9）規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，

（10）協(xié)助中心主任搞好資金制度。

（11）承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

8、會計主管崗位職責(zé)

（1）嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，

（2）組織好會計核算工作。

（3）按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，

（4）促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指

（5）nbs

p;

標(biāo)

（6）的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。

有效的組織會計日常控制與監(jiān)督，

（7）實行會計指

（8）標(biāo)

（9）歸口分級管理，

（10）層層落實，

（11）嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費(fèi)用的支出。

（3）建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。

并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。

（4）負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費(fèi)用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。

（5）負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。

9、資金主管崗位職責(zé)

（1）貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，

（2）嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事。

（3）負(fù)責(zé)采購中心運(yùn)營資金的籌集及管理工作，

（4）制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。

協(xié)助部主任搞好資金的管理。

（5）負(fù)責(zé)資金的核算與管理，

（6）監(jiān)督其增減變動。

經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，

（7）合理調(diào)動資金，

（8）組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，

（9）盡量減少銀行貸款。

（10）組織搞好資金賬表的綜合分析工作，

（11）按月、季、年度定期編寫資金分析說明。

對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告，

（12）并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

（13）負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。

（14）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

4、結(jié)算主管崗位職責(zé)

（1）嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度，

（2）遵守國家政策法令。

協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。

（3）具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作，

（4）及時回收款項，

（5）并按月編制材料結(jié)算月報表。

（6）組織編制實際用料比較表，

（7）分析采購資金的使用情況。

（8）負(fù)責(zé)組織審核憑證，

（9）監(jiān)督各種結(jié)算方式，

（10）檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。

（11）及時掌握備

（12）用金的情況，

（13）嚴(yán)格控制管理好備

（14）用金。

（15）及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，

（16）保證資金安全。

（17）負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費(fèi)的計提工作，

（18）及時提供勞動工資計劃分析資料。

（19）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

5、出納員的崗位職責(zé)

（1）掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。

（2）辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

（3）掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。

（4）登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。

（5）匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，

（6）核對雙方往來金額。

（7）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

6、材料核算、稽核崗位職責(zé)

貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。

會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。

負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。

負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。

審核材料采購原始憑證，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。

負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。

辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。

督促清理各種在途材料和估價材料。

協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。

負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。

7、流動資金核算崗位職責(zé)

協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。

按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。

負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。

上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。

負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。

辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。

對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

8、結(jié)算崗位職責(zé)

建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。

辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。

加強(qiáng)備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費(fèi)，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。

要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。

負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

9、工資核算崗位職責(zé)

按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。

參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。

組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。

負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。

做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。

及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。

負(fù)責(zé)職工福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)計提等工作。

10、總帳報表崗位職責(zé)

（1）按照國家會計制度，

（2）正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，

（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。

（4）及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作，