SAP主要模塊總覽R/3FI財務(wù)會計CO管理會計TR金庫PS項目系統(tǒng)WF工作流IS行業(yè)方案MM物料管理HR人力資源SD銷售分銷PP生產(chǎn)QM質(zhì)量管理PM工廠維護中石化ERP項目的實施范圍包括計劃、生產(chǎn)、財務(wù)、物裝和原油銷售、投資、設(shè)備、人力資源等方面，啟動了財務(wù)（FI）、成本（CO）、金庫（TR）、項目系統(tǒng)（PS）、銷售（SD）、物裝（MM）、生產(chǎn)控制(PP)、設(shè)備(PM)、人力資源（HR）等模塊。ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第1頁。EIS企業(yè)管理合并報表全面預(yù)算ECTRCOFI

總帳應(yīng)收帳應(yīng)付帳資產(chǎn)會計費用成本作業(yè)成本產(chǎn)品成本獲利分析全面完整的財務(wù)管理系統(tǒng)IM投資結(jié)構(gòu)預(yù)算分配預(yù)算審批預(yù)算執(zhí)行IM項目定義項目預(yù)算項目執(zhí)行項目結(jié)算

現(xiàn)金管理資金管理市場風(fēng)險基金管理

PS生產(chǎn)計劃（PP）物料管理（MM）銷售分銷（SD）設(shè)備維護（PM）ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第2頁?！癋I”是……FInancial

財務(wù)會計ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第3頁。

FI模塊概述及功能

FI模塊基本術(shù)語

FI模塊應(yīng)用實例目錄ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第4頁。FI-GLFI-ARFI-APFI-AA總帳GeneralLedger應(yīng)收帳款A(yù)ccountsReceivable應(yīng)付帳款A(yù)ccountsPayable固定資產(chǎn)AssetsManagement供應(yīng)商總帳固定資產(chǎn)FI功能：通過與CO、SD、MM、PP、PS等功能模塊的集成，實現(xiàn)企業(yè)日常經(jīng)營過程中財務(wù)會計的記錄和管理,并生成財務(wù)報表。體現(xiàn)了SAP集成、在線、實時的特點。客戶FI（財務(wù)會計）包含子模塊ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第5頁。

主要涉及會計科目的創(chuàng)建和修改、銀行主數(shù)據(jù)維護、外匯匯率、稅碼的維護、記賬憑證的錄入和審核、未清項目的結(jié)算和管理、月結(jié)和年結(jié)流程。總賬模塊為財務(wù)各種財務(wù)報表提供基礎(chǔ)的總分類帳和憑證行項目數(shù)據(jù)?？値ぷ幽K功能總帳會計管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報表ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第6頁?？値ぷ幽K流程財務(wù)主數(shù)據(jù)

的創(chuàng)建打開

會計期間帳務(wù)處理憑證審核月末結(jié)帳

年終結(jié)帳出具報表

會計科目創(chuàng)建

外幣匯率維護

稅務(wù)代碼維護

費用報銷制證

預(yù)提待攤制證

其他總帳制證

預(yù)制憑證記帳

月末結(jié)帳：

帳務(wù)調(diào)整

總帳科目清帳

打開下月期間

年末結(jié)帳：

稅務(wù)調(diào)整

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)對外報表

對內(nèi)管理報表

審計用報表

ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第7頁。目前中石化使用了兩套會計科目表：1.集團會計科目表（SCOA）：用于各下屬單位的會計核算2.合并會計科目表（GCOA）：用于出具合并報表用會計科目編碼特征：科目編碼長度10位科目第一位為1時，是資產(chǎn)類科目科目第一位為2時，是負債類科目科目第一位為3時，是權(quán)益類科目科目第一位為4時，是損益類的生產(chǎn)成本和費用科目科目第一位為5時，是權(quán)益類科目的收入、成本、財務(wù)費用科目科目第一位為6時，是調(diào)整科目和差異科目科目第一位為9時，是初始化科目余額調(diào)整科目會計科目設(shè)置ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第8頁。會計期間010204050607080910111213141516打開記帳期間((((010203040506070809101112結(jié)帳期間日歷年度((會計年度YYYY(BCF:余額結(jié)轉(zhuǎn)下一期間)03

財務(wù)的業(yè)務(wù)都是按照期間（月份）記錄的.中石化企業(yè)按照自然年的月份來劃分期間的。另外還設(shè)置了4個特別的記帳期間，用于記錄調(diào)整業(yè)務(wù).ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第9頁。

主要涉及客戶主數(shù)據(jù)的維護、客戶發(fā)票的錄入和收款、清帳等業(yè)務(wù)、其他應(yīng)收往來業(yè)務(wù)，以及相關(guān)月結(jié)的操作流程，同時實現(xiàn)同銷售模塊的業(yè)務(wù)集成。應(yīng)收帳款子模塊功能應(yīng)收帳款管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報表ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第10頁。應(yīng)收帳款子模塊流程主數(shù)據(jù)

創(chuàng)建帳務(wù)處理憑證審核

月末結(jié)帳

年終結(jié)帳

出具報表

客戶的創(chuàng)建

信用的創(chuàng)建

預(yù)收帳款

手工發(fā)票

收款清帳預(yù)制憑證記帳

集成憑證審核

月末結(jié)帳：

應(yīng)收清帳

帳齡分析

年末結(jié)帳：

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)對內(nèi)管理報表

客戶余額

帳齡分析報表

客戶逾期

ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第11頁。清帳：是對某一個客戶的收款記錄和發(fā)票記錄進行比對，將可以對上的記錄進行清理，使之從未清項變成已清項的過程。清帳的目的：1.使余額看起來比較簡單、清晰：清賬后余額只剩下未清項。

2.避免未清帳的發(fā)票記錄逾期。收款清帳收回應(yīng)收帳款

15,000清帳

收款記錄發(fā)票記錄未清項已清項CI11000,CI24000,CI36000,CI43000,CI51000,OI6 3000,OI7 5000,

ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第12頁。主要涉及供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的維護、供應(yīng)商發(fā)票的錄入和付款、清帳、員工報銷及其他應(yīng)付往來業(yè)務(wù)，以及相關(guān)月結(jié)的操作流程，同時實現(xiàn)同物料管理模塊的業(yè)務(wù)集成。應(yīng)付賬款子模塊功能應(yīng)付帳款管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報表ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第13頁。應(yīng)付帳款子模塊流程主數(shù)據(jù)

創(chuàng)建帳務(wù)處理憑證審核

月末結(jié)帳

年終結(jié)帳

出具報表

供應(yīng)商的創(chuàng)建

員工的創(chuàng)建

預(yù)付帳款

發(fā)票校驗

付款

員工借款報銷

清帳預(yù)制憑證記帳

集成憑證審核

月末結(jié)帳：

應(yīng)付清帳

帳齡分析

GR/IR重新分類

年末結(jié)帳：

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)對內(nèi)管理報表

如:供應(yīng)商余額

員工余額

帳齡分析

ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第14頁。發(fā)票校驗的目的：

財務(wù)人員對三單（采購訂單、采購的收貨單、供應(yīng)商的發(fā)票）

進行核對，核對無誤后，對債務(wù)進行確認的過程。

發(fā)票校驗ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第15頁。將應(yīng)付暫估調(diào)整到應(yīng)付帳款-暫估科目和在途商品科目

GR：貨物已經(jīng)收到

但未收到發(fā)票

；IR：發(fā)票已經(jīng)校驗，但未收到貨物

GR/IR重新分類ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第16頁。

主要涉及在建工程、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及待攤費用等主數(shù)據(jù)，并針對這些主數(shù)據(jù)的維護，資產(chǎn)采購、折舊、重估、報廢和其他的調(diào)整業(yè)務(wù)，制定了嚴格的控制方法及相關(guān)的月結(jié)操作流程，同時實現(xiàn)與物資模塊、項目管理模塊的集成。固定資產(chǎn)子模塊功能固定資產(chǎn)管理主數(shù)據(jù)結(jié)帳業(yè)務(wù)處理報表ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第17頁。固定資產(chǎn)子模塊流程主數(shù)據(jù)

創(chuàng)建帳務(wù)處理憑證審核

月末結(jié)帳

年終結(jié)帳

出具報表

固定資產(chǎn)創(chuàng)建

在建工程創(chuàng)建

投資訂單創(chuàng)建

資產(chǎn)的購置

資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

資產(chǎn)的報廢

在建工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)

資產(chǎn)的盤盈盤虧

手工憑證審核

集成憑證審核

月末結(jié)帳：

折舊運行

折舊的預(yù)測

年末結(jié)帳：

科目余額結(jié)轉(zhuǎn)

打開資產(chǎn)年度期間對內(nèi)管理報表

如:資產(chǎn)余額

資產(chǎn)的分類

ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第18頁。 投資訂單主要用于基建項目的預(yù)算控制。

將每一個項目的總預(yù)算按照最終形成的資產(chǎn)分類，創(chuàng)建相應(yīng)的投資訂單，并賦給相應(yīng)的預(yù)算。投資訂單與在建工程主數(shù)據(jù)進行關(guān)聯(lián)后，達到控制預(yù)算的目的。

投資訂單:ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第19頁。 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)指的是：

固定資產(chǎn)類別的調(diào)整以及跨部門的資產(chǎn)調(diào)撥。

固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第20頁。FI-LedgersSDGeneralledgerGLAAAPARMMBalancesheetP&L.........FI模塊與其他模塊的關(guān)系FI部分PPPSCOERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第21頁。

FI模塊概述及功能

FI模塊基本術(shù)語

FI模塊應(yīng)用實例目錄ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第22頁。利潤中心成本中心公司代碼業(yè)務(wù)范圍FI模塊所涉及到的企業(yè)組織架構(gòu)主要包括以下幾個方面。相關(guān)組織架構(gòu)信貸控制范圍會計科目表ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第23頁。什么是會計科目表

科目表層：定義科目的基本信息

科目編號科目名稱損益/資產(chǎn)負債科目對應(yīng)合并會計科目是財務(wù)核算科目的集合。中石化使用統(tǒng)一的會計科目表（SCOA）會計科目表（ChartofAccount

）公司代碼層：

貨幣科目類型科目的輸入字段控制承諾項目ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第24頁。什么是業(yè)務(wù)范圍、公司代碼財務(wù)會計中一種可以因業(yè)務(wù)需要而設(shè)立的代表獨立運營組織的結(jié)構(gòu)，所有交易信息都可以分業(yè)務(wù)范圍紀錄，并可以根據(jù)這種結(jié)構(gòu)生成外部或內(nèi)部會計報表。業(yè)務(wù)范圍（BusinessArea

）從財務(wù)管理設(shè)計角度來看，以作為法人單位的、需要對外披露財務(wù)信息和履行繳納稅務(wù)的企業(yè)為基準而設(shè)置公司代碼。公司代碼（CompanyCode

）ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第25頁。業(yè)務(wù)范圍:根據(jù)管理的需要，出具事業(yè)部的報表。

實際對應(yīng)我們的事業(yè)部。

代碼名稱1000 油田事業(yè)部2000 煉油事業(yè)部3000化工事業(yè)部4000 銷售事業(yè)部5000總部及其他6000科研事業(yè)部中石化的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置

ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第26頁。公司代碼:主要對應(yīng)中石化股份公司投資設(shè)立的子公司和分公司。中石化的公司代碼設(shè)置ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第27頁。什么是信貸控制范圍系統(tǒng)中負責(zé)給予客戶信用額度和管理客戶信用的組織單位。類似于銀行的信貸部門的作用。信貸控制范圍可以限制客戶的信用額度和還款期。信貸控制范圍（CreditControlArea

）ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第28頁。

中石化企業(yè)使用的信用控制方案：按照分銷渠道進行設(shè)置：如（自營銷售、配置銷售、化工統(tǒng)銷、來料加工等）給客戶定義不同的風(fēng)險級別，控制客戶的賒銷的信用額度和還款期。在公司內(nèi)多個信用控制范圍并存時，統(tǒng)一進行信用檢查中石化的信用控制范圍設(shè)置

ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第29頁。

FI模塊概述及功能

FI模塊基本術(shù)語

FI模塊應(yīng)用實例目錄ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第30頁。應(yīng)付帳：采購循環(huán)應(yīng)付GR/IRXXA/PX銀行存款

X采購申請(MM)采購訂單(MM)供應(yīng)商付款(FI)

FI庫存XGR/IRX

FI

收貨(MM)發(fā)票校驗(MM)

需求提報(MM)中石化電子商務(wù)(MM)預(yù)算檢查預(yù)算檢查集成業(yè)務(wù)流程介紹–采購流程ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第31頁。銷售訂單(SD)配置計劃發(fā)貨單(SD)授權(quán)發(fā)貨發(fā)貨(MM)存貨銷售成本XXFIX應(yīng)收銷售收入發(fā)票(SD)發(fā)票送達XFI收款(FI)應(yīng)收

現(xiàn)金XX信貸檢查信貸檢查信貸檢查集成業(yè)務(wù)流程介紹-銷售流程ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第32頁。創(chuàng)建預(yù)算結(jié)構(gòu)(FI)編制項目投資預(yù)算分配給項目預(yù)算(FI)項目實際過賬

(FI/MM)存貨/貨幣資金

項目成本XXFIX在建工程項目成本項目結(jié)算

(FI)XFI固定資產(chǎn)核算

(FI)在建工程

固定資產(chǎn)XX預(yù)算分配轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)集成業(yè)務(wù)流程介紹-在建工程ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第33頁。“CO”是……COntrolling管理會計控制ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第34頁。

CO模塊概述

CO模塊基本術(shù)語

CO模塊主要功能中國石化應(yīng)用實例目錄ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第35頁。CO模塊子模塊概覽成本要素會計CostElementAccounting成本中心會計CostCenterAccounting利潤中心會計ProfitCenterAccounting內(nèi)部訂單會計InternalOrders產(chǎn)品成本控制ProductCostControllingCO-CCACO-PCACO-OPACO-PC管理會計Controlling獲利能力分析ProfitabilityAnalysisCO-PAERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第36頁。內(nèi)部會計CO-Controlling（管理會計）外部會計

損益表

(P&L)財務(wù)帳

現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負債表FI-FinancialAccounting（財務(wù)會計）依據(jù)法定的會計制度進行財務(wù)核算，記錄企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并定期向企業(yè)外部提供符合法律規(guī)定的各種報表信息，如：資產(chǎn)負債表、損益表等。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理、控制需要，在財務(wù)會計的基礎(chǔ)上對費用、成本、投資、損益等進行細化核算和分析控制，并定期向企業(yè)內(nèi)部提供滿足管理需要的報表信息，如部門費用明晰表、成本表、利潤分析表等。

產(chǎn)品成本明細表預(yù)算與執(zhí)行情況表

內(nèi)部利潤表部門費用明細表CO模塊與FI模塊的定位比較ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第37頁。

利潤中心報表

成本中心報表

內(nèi)部訂單報表產(chǎn)品成本報表獲利能力報表成本交易輸入管理報表總分類帳生產(chǎn)模塊發(fā)生的交易庫存模塊發(fā)生的交易銷售模塊發(fā)生的交易資產(chǎn)負債凈值收入費用利潤財務(wù)報表損益表資產(chǎn)負債表財務(wù)報表FI財務(wù)會計CO管理會計總賬模塊發(fā)生的交易獲利能力成本管理利潤中心內(nèi)部訂單成本中心CO模塊與FI模塊的集成關(guān)系ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第38頁。ＦＩ

CO-PA期間費用內(nèi)部訂單成本中心生產(chǎn)成本（生產(chǎn)訂單）主營收入主營成本

CO財務(wù)模塊銷售模塊CO模塊與其它模塊的集成關(guān)系生產(chǎn)模塊物料模塊

PP

MM獲利能力分析CO-PCA利潤中心會計

SDERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第39頁。

CO模塊概述

CO模塊基本術(shù)語

CO模塊主要功能中國石化應(yīng)用實例目錄ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第40頁。CO模塊基本術(shù)語成本對象（CostObjects）成本中心（組）－CostCenter（Group）內(nèi)部訂單（組）－InternalOrder（Group）利潤中心（組）－ProfitCenter（Group）成本要素（組）－CostElements（Group）控制范圍－ControllingArea經(jīng)營范圍－OperatingConcern獲利分析主要術(shù)語（特征、值字段、獲利分析段）ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第41頁?？刂品秶菏侵富谄髽I(yè)管理控制需要而劃定的一個系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)單元，可以包含一個或多個法人實體，所有實體必須采用相同的會計科目表、會計期間和記帳貨幣規(guī)則；在一個控制范圍內(nèi)，可以根據(jù)管理分析需要跨法人實體進行成本費用分類匯總與轉(zhuǎn)移記帳。CO模塊基本術(shù)語－控制范圍成本控制范圍會計年度變式成本中心標準層次會計科目表貨幣規(guī)則ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第42頁。CO模塊基本術(shù)語－控制范圍與公司代碼的對應(yīng)關(guān)系控制范圍是在公司代碼層次之上的組織結(jié)構(gòu)，即可以與公司代碼一一對應(yīng)，也可以跨公司代碼設(shè)置；控制范圍控制范圍公司代碼1控制范圍與公司代碼一一對應(yīng)控制范圍跨公司代碼設(shè)置公司代碼2公司代碼…公司代碼1ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第43頁。經(jīng)營范圍：又稱“經(jīng)營組織”或“經(jīng)營關(guān)注點”是指基于企業(yè)獲利分析需要而劃定的一個系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)單元，可以包含一個或多個控制范圍。在一個經(jīng)營范圍內(nèi)，可以打破控制范圍和公司代碼的組織界限，從集團層面，以多個維度對產(chǎn)品進行獲利能力比較和分析。CO模塊基本術(shù)語－經(jīng)營范圍控制范圍1公司代碼11公司代碼12控制范圍2公司代碼21公司代碼22公司代碼…經(jīng)營范圍ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第44頁。成本要素：是對成本、費用、收入的明細分類，用于詳細記錄成本、費用、收入的用途或發(fā)生原因等；其用途和表現(xiàn)形式與會計科目基本相同。當使用成本要素時，必須附加一個成本對象，如：成本中心，內(nèi)部定單等。CO模塊基本術(shù)語－成本要素（組）成本要素組：是多個相關(guān)成本要素的集合，代表一組相關(guān)的成本要素，用以數(shù)據(jù)統(tǒng)計、信息查詢以及系統(tǒng)配置等；ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第45頁。會計科目表INT會計科目表INT成本控制范圍1000總帳帳戶400000成本要素400000總帳帳戶400000成本要素400000FICO公司代碼0001初級成本要素：是指基于FI會計科目表中已經(jīng)存在的總帳科目創(chuàng)建的成本要素。所以，每個初級成本要素一定會有一個FI總帳科目與其對應(yīng)，當該科目在FI層面發(fā)生記帳時，同時會在CO層面觸發(fā)相同金額的記帳處理。CO模塊基本術(shù)語－成本要素－初級成本要素ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第46頁。成本控制范圍1000成本要素650000成本要素650000FI不存在COCO模塊基本術(shù)語－次級成本要素次級成本要素：是指僅基于控制范圍內(nèi)部創(chuàng)建和使用的成本要素，其主要用于完成控制范圍內(nèi)部不同成本對象之間的成本轉(zhuǎn)移，與FI記帳沒有直接關(guān)聯(lián)。ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第47頁。成本對象：是指基于管理控制需要而劃定的最小成本、費用核算單元，做為成本、費用科目的明細帳戶，使成本、費用得以細化核算和分析控制；主要的成本對象：CO模塊基本術(shù)語－成本對象成本中心內(nèi)部訂單生產(chǎn)訂單WBS要素…….COERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第48頁。成本中心：是指在控制范圍中代表獨立費用發(fā)生地點的常設(shè)費用歸集單元，可以是一個實際組織機構(gòu)，也可以是基于費用管理要求而劃定的一個邏輯費用歸集單元。成本中心組：相關(guān)的多個成本中心的集合；成本中心是基于一定有效期間創(chuàng)建的，超過有效期將無法使用。CO模塊基本術(shù)語－成本中心ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第49頁。內(nèi)部定單：是指控制范圍內(nèi)的一種獨立費用歸集單元，分為實際記帳型和統(tǒng)計記帳型。實際記帳型內(nèi)部訂單：與成本中心功能相似，但一般代表一個臨時的費用歸集單元，用以收集，監(jiān)控和報告內(nèi)部任務(wù)的成本投入，其歸集的成本費用將定期或不定期的轉(zhuǎn)移至其他成本對象或FI的總帳科目中，即需要進行訂單結(jié)算。統(tǒng)計記帳型內(nèi)部訂單：基于統(tǒng)計分析的目的對某些成本要素進行統(tǒng)計性歸集，此種情況無需進行訂單結(jié)算。內(nèi)部定單組：相關(guān)的多個內(nèi)部定單的集合；CO模塊基本術(shù)語－內(nèi)部訂單ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第50頁。利潤中心，是指在控制范圍中基于內(nèi)部管理控制需求而劃定的獨立損益或資產(chǎn)、負債核算單元。利潤中心既可以在公司代碼內(nèi)分設(shè)，也可以跨公司代碼建立，這主要取決于基于整個控制范圍的管理分析層次需要。利潤中心組：相關(guān)的多個利潤中心的集合；CO模塊基本術(shù)語－利潤中心ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第51頁。特征，是指獲利分析的維度，如客戶、市場片區(qū)、銷售渠道、產(chǎn)品類型等。CO模塊基本術(shù)語－獲利分析主要術(shù)語值字段，是指獲利分析的指標，如銷售收入、銷售成本、促銷費等。獲利分析段，是指多個分析維度的組合，即多個“特征”的組合；產(chǎn)品客戶渠道特征：客戶產(chǎn)品渠道值字段：銷售收入銷售成本毛利ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第52頁。

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CO模塊主要功能中國石化應(yīng)用實例目錄ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第53頁。CO模塊主要功能概覽費用成本控制支持各種支持各種業(yè)務(wù)過程業(yè)務(wù)過程獲利能力分析產(chǎn)品成本控制

Advertising銷售銷售市場市場產(chǎn)品管理產(chǎn)品管理戰(zhàn)略經(jīng)營計劃成本中心核算內(nèi)部訂單核算利潤分析ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第54頁。CO模塊基本業(yè)務(wù)流程損益表ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第55頁。產(chǎn)品成本控制－成本核算原理成本組件

M 材料A 100T 100$

M 材料B 10T 500$

E 準備時間 1h 80$

E 生產(chǎn)時間 5h 320$

G 附加管理費用 100$成本元素

400000 原材料 600$

600000 人工、制造費用 400$

660000 附加管理費用 100$成本項目BOM工藝流程單位價值物料/直接費用間接費用CO：成本構(gòu)成直接材料600$人工、制造費用400$附加管理費用100$外部服務(wù)費用PP：數(shù)量結(jié)構(gòu)總成本：1100ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第56頁。產(chǎn)成品

X生產(chǎn)成本

X生產(chǎn)成本

X原材料

X收貨生產(chǎn)訂單下達生產(chǎn)訂單

生產(chǎn)成本

X直接人工

X投料完工確認產(chǎn)品成本控制－成本核算過程生產(chǎn)訂單結(jié)算成本差異

X生產(chǎn)成本

X按產(chǎn)品標準價按計劃的費用分配率按移動平均價或標準價物料帳結(jié)帳產(chǎn)品實際成本實際成本－標準成本差異處理ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第57頁。

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CO模塊主要功能中國石化應(yīng)用實例目錄ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第58頁。中國石化成本控制架構(gòu)基于功能范圍的費用核算方案油氣產(chǎn)品成本核算方案中國石化應(yīng)用實例煉化N+1成本核算方案ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第59頁。成本中心成本中心利潤中心利潤中心利潤中心公司代碼中國石化成本控制架構(gòu)中國石化控制范圍……XX分公司XX子公司二級單位一二級單位二二級單位…部門一部門二部門一部門二二級單位一二級單位二二級單位…部門一部門二部門一部門二中國石化經(jīng)營范圍ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第60頁。控制架構(gòu)實例－油田企業(yè)成本控制架構(gòu)……/油田事業(yè)部單井……采油一區(qū)公司代碼/利潤中心成本中心統(tǒng)計型訂單中石化控制范圍SINO中石化經(jīng)營范圍SINO…………常減壓車間……中原油田分公司采油一廠/油田事業(yè)部石化總廠/煉油事業(yè)部中原油氣采油一區(qū)…………/油田事業(yè)部采油四廠/油田事業(yè)部ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第61頁。中國石化成本控制架構(gòu)基于功能范圍的費用核算方案油氣產(chǎn)品成本核算方案中國石化應(yīng)用實例煉化N+1成本核算方案ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第62頁。基于會計科目的期間費用核算方式管理費用－差旅費管理費用－工資管理費用－交通費管理費用－折舊費經(jīng)營費用－差旅費經(jīng)營費用－工資經(jīng)營費用－交通費經(jīng)營費用－折舊費制造費用－差旅費制造費用－工資制造費用－交通費制造費用－折舊費經(jīng)營費用管理費用制造費用期間費用會計科目銷售部門財務(wù)部門生產(chǎn)部門費用發(fā)生部門ERP會計信息系統(tǒng)簡介全文共72頁，當前為第63頁。基于功能范圍的費用核算財務(wù)部銷售部一車間費