本資產評估報告依據中國資產評估準則編制團)有限公司所涉及的重慶商社(集團)有限公司共5冊，第1冊中聯資產評估集團有限公司報告編碼：合同編號：報告類型：法定評估業務資產評估報告報告文號：中聯評報字【2023】第332號報告名稱：重慶百貨大樓股份有限公司擬吸收合并重慶商社(集團)有限公司所涉及的重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目評估結論：評估報告日：2023年05月10日評估機構名稱：中聯資產評估集團有限公司簽名人員：唐章奇會員編號：45000015(可掃描二維碼查詢備案業務信息)說明：報告備案回執僅證明此報告已在業務報備管理系統進行了備案，不作為協會對該報告認證、認可的依據，也不作為資產評估機構及其簽字資產評估專業人員免除相關法律責任的依據。備案回執生成日期：2023年05月09日重慶百貨大樓股份有限公司擬吸收合并重慶商社(集團)有限公司所涉及的重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告聲明 1摘要 5二、評估目的 三、評估對象和評估范圍 六、評估依據 七、評估方法 24八、評估程序實施過程和情況 十、評估結論 十二、評估報告使用限制說明 中聯資產評估集團有限公司 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告一、本資產評估報告依據財政部發布的資產評估基本準則和中國者其他資產評估報告使用人違反前述規定使用資產評估報告的，本資產評估報告僅供委托人、資產評估委托合同中約定其他資產沒有現存或者預期的利益關系；與相關當事人沒有現存或者預期的利產進行現場調查；已經對評估對象及其所涉及資產的法律權屬狀況給 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告資產評估報告中假設和限制條件的限制，資產評估報 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告重慶百貨大樓股份有限公司擬吸收合并重慶商社(集股東全部權益價值評估項目中聯評報字【2023】第332號評估基準日為2022年11月30日。 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告果使用有效期一年，即自2022年11月30日至2023年11月29日使用 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告團)有限公司所涉及的重慶商社(集團)有限公司中聯評報字【2023】第332號團)有限公司股東全部權益在評估基準日2022年11月30日的市場價(一)委托人一概況 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告成立日期：1992年8月6866醫用高分子材料及制品、零售6864醫用衛生敷料，食品生產(以上經營范圍限取得相關許可的分支機構經營),第二類增值電信業務，濟咨詢服務，信息咨詢服務(不含許可類信息咨詢服務),招投標代理服工藝美術品及收藏品批發(象牙及其制品除外),日用百貨銷售，日用嬰用品銷售，電子煙霧化器(非煙草制品、不含煙草成分)銷售，美發 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告售，日用口罩(非醫用)銷售，勞動保護用品銷售，禮品花卉銷售，建 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告服務，在保險公司授權范圍內開展專屬保險代理業務(憑授權經營)(二)委托人二概況注冊資金：1000000萬人民幣成立日期：2004年2月產托管(國家法律法規規定須取得前置審批的，在未取得審批前不得經營)。(除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動)(三)被評估單位概況企業名稱：重慶商社(集團)有限公司(簡稱"重慶商社")住所：重慶市渝中區青年路18號 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目，資產評估報告1996年7月2日，重慶市人民政府下發《關于重慶商社(集團)組1996年8月23日，重慶市第一商業局簽署《重慶商社(集團)有(重誠信驗(1996)字第27號)和重慶商社于2007年4月4日向主管根據重慶市工商局于1996年9月18日核發的《企業法人營業執2006年12月22日，重慶市國資委下發《關于同意重慶商社(集 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告商社持有，按重慶市政府批準，以重慶百貨2005年報期初權益計算，資本23,141.943488萬元；(2)同意重慶商社以2006年末的國家資本金2007年3月30日，重慶金匯會計師事務所有限責任公司出具《驗資報告》(渝金匯驗[2007]031號),截至2007年3月14日止，重慶商46,280萬元，變更后的累計注冊資本50,000萬元，實收資本50,000萬2009年1月22日，重慶市國資委下發《關于同意重慶商社(集團)有限公司變更實收資本和注冊資本的批復》(渝重慶商社增資1,920.74萬元，增資事項為2006年至2008年期間市財政2009年3月4日，重慶金匯會計師事務所有限責任公司出具《驗資報告》(渝金匯驗[2009]022號),截至2009年3月2日止，重慶商社已足額收到本次新增注冊資本(實收資本)合計1,920.74萬元，變更后的2011年3月9日，重慶市國資委下發《關于同意重慶商社(集團) 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告有限公司增加注冊資本的批復》(渝國資[20市財政局撥付的扶持資金1,385萬元(渝財企[2010]212號文件)轉增為根據重慶普華會計師事務所有限責任公司于2011年4月15日出具的《驗資報告》(普華驗報字(2011)第037號),截至2011年3月25日止，重慶商社已收到重慶市國資委繳納的新增注冊資本(實收資本)2015年12月23日，重慶市財政局下發《關于下達2015年度市級商社2015年市級國有資本經營預算支出資金1,185.32萬元，專項用于2016年5月11日，重慶市國資委下發《關于同意重慶商社(集團)2016年12月27日，重慶市國資委下發《關于同意重慶商社(集團)有限公司注冊資本變更的批復》(渝國資[2016]767號)和《關于對重慶商社(集團)有限公司章程修正案的批復》(渝國資[2016]768號),2018年10月30日，重慶市人民政府下發《關于同意重慶商社(集號),同意《重慶商社(集團)有限公司增資擴股方案》。 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告2020年3月24日，重慶商社作出第一次股東會決議，同意(1)吸納物美津融、深圳步步高為重慶商社新股東；(2)重慶商社注冊資本由貨幣方式認繳出資84,491.06萬元，深圳步步高以貨幣方式認繳出資步高的出資比例分別為45%、45%、10%;(3)修改公司章程。2020年5月8日，重慶市國資委下發《關于無償劃轉重慶商社(集團)有限公司全部股權的通知》(渝國資[2020]159號),同意以2019年12月31日為基準日，將重慶市國資委所持重慶商社全部股權無償劃轉2020年5月14日，重慶商社作出股東會決議，同意重慶市國資委2021年1月11日，重慶商社作出2021年第一次股東會決議，審議增資完成后，重慶商社注冊資本由187,757.9111萬元變更為議通過《關于修訂<重慶商社(集團)有限公司章程>的議案》。 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告2021年6月22日，渝富控股下發《關于<重慶渝富資本運營集團2021年7月1日，重慶商社作出股東會決議，同意渝富控股將所持2021年9月3日，重慶商社作出2021年第七次股東會決議，全體股東一致同意：(1)《重慶商社(集團)有限公司分立方案》,重慶商社資產負債劃至分立后新設的公司——重慶商社商業管理有限公司；(2)天健會計師事務所(特殊普通合伙)以2021年3月31日為基準日對重慶商社(集團)有限公司分立協議》;(4)分立后的《重慶商社(集團)2021年9月9日，重慶商社、渝富資本、物美津融、深圳步步高、約定：(1)重慶商社采用存續分立方式，由重慶商社分立為重慶商社和重慶商管；截至2021年3月31日，分立前重慶商社的注冊資本為凈資產；(2)分立后的重慶商社注冊資本為22,430.731758萬元，資本 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告公積為52,240.936740萬元；重2021年10月18日，重慶商社作出2021年第八次股東會決議，同萬元(對應重慶商社44.499%的股權);物美津融認繳出資額為9,981.454849萬元(對應重慶商社44.499%的股權);深圳步步高認繳出資額為2,218.101077萬元(對應重慶商社9.889%的股權);商社慧隆認繳出資額為163.755792萬元(對應重慶商社0.730%的股權);商社慧興認繳出資額為85.965191萬元(對應重慶商社0.383%的股權);(2)簽署分立后的《重慶商社(集團)有限公司章程》。(萬元)(萬元)司天津濱海新區物美津融商貿有限公司深圳步步高智慧零售有限公司伙企業(有限合伙)伙企業(有限合伙)截至評估基準日2022年11月30日，重慶商社合并報表資產總額重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告2022年1-11月合并報表營業收入1,684,235.18萬元，凈利潤85,806.262020年12月31日2021年12月31日2022年11月30日總資產負債凈資產2022年1-11月營業收入凈利潤審計機構殊普通合伙)殊普通合伙)殊普通合伙)(2)母公司報表財務狀況截至評估基準日2022年11月30日，重慶商社母公司報表資產總額267,312.16萬元，負債19,025.73萬元，凈資產248,286.43萬元；2022年1-11月母公司報表營業收入4,445.28萬元，凈利潤100,378.51萬元。重慶商社母公司近年資產、財務狀況如下表：2020年12月31日2021年12月31日2022年11月30日總資產負債凈資產2020年度2021年度2022年1-11月營業收入凈利潤審計機構殊普通合伙)殊普通合伙)殊普通合伙)4.公司執行的主要會計政策 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告按照財政部于2006年2月15日頒布的《企業會計準則一基本準則》(財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂),及其后頒布和修訂的40余項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解方式確定壞賬準備，具體壞賬比例為，賬齡1年以內(含1年)的為5.00%;賬齡1-2年的為10.00%;賬齡2-3年的為30.00%;賬齡3-4年的為50.00%;賬齡5年以上的為100%。(五)評估報告的使用人重慶百貨大樓股份有限公司擬吸收合并重慶商社(集團)有限公司。本次資產評估的目的是反映重慶商社(集團)有限公司股東全部權 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告評估對象是重慶商社(集團)有限公司股東全部權益。評估范圍為重慶商社(集團)有限公司全部資產和負債。截至評估基準日，經審計萬元，凈資產為248,286.43萬元。上述資產與負債數據摘自經天健會計師事務所(特殊普通合伙)審計的2022年11月30日的重慶商社母公司資產負債表，評估是在企業委托評估對象和評估范圍與經濟行為涉及的評估對象和評估范圍(一)主要資產情況投資性房地產共3項，為被評估單位對外出租的2幢商業綜合體及 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告(二)企業申報的表外資產的類型、數量截至評估基準日，企業申報的表外資產包括1項商標權及1項著作內容或名稱核定使用商品/服務類別商標注冊證號133類-酒序號作品類別登記號完成日期1重慶商社集團重慶商社(集團)有限公司美術作品除此外截至評估基準日2022年11月30日，企業申報評估的范圍(三)引用其他機構出具的報告的結論所涉及的資產類型、數量和本次評估報告中基準日各項資產及負債賬面值系天健會計師事務所(特殊普通合伙)出具的標準無保留意見的《重慶商社(集團)有限公司審計報告》(天健審〔2023〕8-1市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告本項目資產評估的基準日是2022年11月30日。(一)經濟行為依據(二)法律法規依據1.《中華人民共和國資產評估法》(2016年7月2日第十二屆全國2.《中華人民共和國公司法》(2018年10月26日第十三屆全國人4.《中華人民共和國企業國有資產法》(2008年10月28日第十一5.《中華人民共和國企業所得稅法》(2018年12月29日第十三屆6.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告7.《中華人民共和國土地管理法》(2019年8月26日第十三屆全8.《中華人民共和國城市房地產管理法》(2019年8月26日第十9.《中華人民共和國著作權法》(2010年2月26日中華人民共和10.《中華人民共和國商標法》(2019年4月23日第十三屆全國年10月30日國務院第191次常務會議通過);務總局令第50號);14.財政部、國家稅務總局《關于全面推開營業稅改征增值稅關總署公告2019年第39號);17.《國有資產評估管理辦法》(1991年11月16日國務院令第91號發布，根據2020年11月29日《國務院關于修改和廢止部分行政法規的決定》(國務院令第732號)修訂);18.《國有資產評估管理辦法實施細則》(國資辦發[199 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告理委員會令第12號，2005年);23.《企業國有資產評估項目備案工作指引》(國資發產權第32號，2016年);25.《上市公司重大資產重組管理辦法》(證監會令第214號，2023年2月17日修訂);2020年2月14日修訂);第36號);號);(三)評估準則依據 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告號);號);22.《資產評估專家指引第8號-資產評估中的核查驗證》(中評 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告2.中國人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心公布的基準日貸款1.天健會計師事務所(特殊普通合伙)出具的《重慶商社(集團) 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告年2月15日頒布，2014年7月修訂版)及《企業會計準則第1號-存貨》等41項具體準則);12.中國證券監督管理委員會、上海證券交易所、深圳證券交易(一)評估方法簡介依據《資產評估執業準則-企業價值》(中評協[2018]38號)和《資 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告(二)評估方法選擇 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告(三)資產基礎法對于單項金額重大且有客觀證據表明發生了減值的應收款項(包括應收賬款和其他應收款),根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的項金額重大的應收款項(包括應收賬款和其他應收款),不計提壞賬準以核實后的應收類賬款賬面金額減去評估風險損失后的金額確定 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告市場法是將評估對象與在評估基準日近期有過交易的類似房地產 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告進行比較，對這些類似房地產的已知價格作適當的修正，以此估算評估對象的客觀合理價格或價值的方法。計算公式如下：E:權益狀況因素修正系數。4.固定資產-房屋建筑物本次評估范圍內的房屋建筑物為企業所持有的商社大廈綜合體資產未出租的自用部分，本次評估將商社大廈作為整體進行評估。故評估范圍內房屋建筑物價值并入投資性房地產商社大廈物業中體現。5.固定資產-設備類資產根據本次評估目的，按照持續使用原則，以市場價格為依據，結合納入評估范圍的設備特點和收集資料情況，主要采用重置成本法進行評評估值=重置全價x成新率安裝調試，確定其重置全價：重置全價=購置價(不含稅)對于購置時間較早，型號已下市尚在使用中的設備，參照二手設備市場價格確定其重置全價。主要依據其經濟壽命年限來確定其綜合成新率；對于大型的電子設 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告9.負債(一)評估準備階段 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告(二)現場評估階段1.初步了解整體情況聽取委托人及被評估單位有關人員介紹被評估單位總體情況和委2.審閱核對資料重慶百貨大樓股份有限公司擬吸收合并重慶商社(集團)有限公司所涉及的 3.重點清查(三)評估匯總階段(四)提交報告階段中聯資產評估集團有限公司第32頁 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告(一)一般假設資產持續經營假設是指評估時需根據被評估資產按目前的用途和(二)特殊假設 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告表6資產評估結果匯總表評估基準日：2022年11月30日AB12345固定資產677-189凈資產(所有者權益)(二)評估值與賬面價值比較變動主要原因重慶商社(集團)有限公司凈資產評估值485,951.69萬元，評估增(一)引用其他機構出具報告結論的情況本次評估報告中基準日各項資產及負債賬面值系本次評估報告中基準日各項資產及負債賬面值系天健會計師事務所(特殊普通合伙)出具的標準無保留意見的《重慶商社(集團)有限公司審計報告》(天健審〔2023〕8-18號)審計結果。評估是在企業經過審計后 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告除此之外，未引用其他機構報告內容。(二)權屬資料不全或權屬瑕疵事項1.本次評估范圍的房產中，重慶商社萬盛五交化有限公司持有的礦山路房產(產權證號為：萬盛區字第7427號)的證載權利人為重慶市萬盛區五金交電化工公司。重慶市萬盛區五金交電化工公司為重慶市萬盛五交化有限公司的曾用名，該公司原系國有企業，于1996年轉制為股份有限責任公司。1998年重慶商社(集團)有限公司兼并重慶市萬盛五交化有限公司，公司更名為“重慶商社萬盛五交化有限公司”。公司尚未對該房產的房屋所有權證辦理變更，上述房屋建筑物為重慶商社萬盛五交化有限公司所有，不存在產權糾紛。2.本次評估范圍的房產中，重慶商社萬盛五交化有限公司持有的萬東北路房產(產權證號為：108房地證2005字第00990號)的證載面積為2,276平方米，產權證附圖記載建筑面積為2,196平方米。根據向重慶市萬盛經濟技術開發區規劃和自然資源局查詢的不動產登記資料，《重慶市房地產登記申請書》中記載的建筑面積為2,196平方米，《重慶市房地產登記審核表》(房地籍號200500880)中記載：“原證混合結構，共四《現場登記查勘表》中記載面積計算公式為“549×4=2,196”。根據檔案記載，該房產面積為2,196平方米，產權證記載面積與檔案面積不符，企業尚未辦理變更。3.本次評估范圍內，重慶商社萬盛五交化有限公司持有的房產所對應的土地使用權，系重慶商社(集團)有限公司兼并重慶市萬盛五交化有限公司時，重慶市萬盛區國土局與重慶商社萬盛五交化有限公司簽訂《重慶市國有土地使用權出讓合同》,并由重慶商社(集團)有限公司 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告(三)評估程序受限或評估資料不完整的情形本次評估未發現對應的經濟行為中可能對評估結論產生重大影響(八)其他需要說明的事項1.評估師和評估機構的法律責任是對本報告所述評估目的下的資 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告3.評估師執行資產評估業務的目的是對評估對象價值進行估算并5.評估報告中涉及的有關權屬證明文件及相關資料由被評估單位7.本次評估結論建立在評估對象產權持有者及管理層對企業未來 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告(五)除委托人、資產評估委托合同中約定的其他資產評估報告使(六)未征得本評估機構同意并審閱相關內容，評估報告的全部或(七)資產評估報告使用人應當正確理解和使用評估結論。評估結(八)評估結論的使用有效期：根據資產評估相關法律法規，涉及年11月30日起計算，至2023年11月29日止。超過一年，需重新進 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告(此頁無正文) 重慶商社(集團)有限公司股東全部權益價值評估項目·資產評估報告2.天健會計師事務所(特殊普通合伙)出具的《重慶商社(集團)7.中聯資產評估集團有限公司資產評估資格證書(京財資評備(2022)0128號)(復印件);重慶百貨大樓股份有限公司第七屆三十九次董事會會議決議重慶百貨大樓股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2022年12月12日以電子郵件方式向全體萱事發出召開第七屆三十九次董事會會議通知和會議材料。本次會議于2022年12月21日上午9:30在商社大廈11樓一會議室以現場會議和視頻會議方式召開，公司12名董事會成員全部出席會議，公司監事會列席本次會議，符合《公司法》和《重慶百貨大樓股份有限公司章程》的有關規定。會議由董事長張文中先生提議召開并主持，會議審議并表決形成如下決議：一、審議通過《關于公司吸收合并重慶商社(集團)有限公司暨關聯交易符合相關法律法規規定的議案》公司擬通過向重慶商社(集團)有限公司(以下簡稱“重慶商社”)全體股東發行股份的方式吸收合并重慶商社(以下簡稱“本次重組若干問題的規定》(以下簡稱《重組若干問題的規定》)等法律、法規、部門規章及規范性文件的相關規定，經過對公司實際情況及相關事項進行自查論證后，董事會認為，本次交易符合相關法律法規及規范性文件的規定。公司擬進行重大資產重組，以發行股份的方式吸收合并重慶商(一)本次吸收合并方案概述本”)、天津濱海新區物美津融商貿有限公司(以下簡稱“物美津融”)、深圳步步高智慧零售有限公司(以下簡重慶商社慧隆企業管理咨詢合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“商社慧隆”)和重慶商社慧興企業管理咨詢合伙企業(有限合伙)(以下商社慧興以下合稱“交易對方”)發行股份的方式吸收合并重慶商(二)本次吸收合并的具體方案本次交易發行的股份種類為境內上市人民幣A股普通股，每股本次交易發行股份的定價基準日為公司審議本次交易相關事宜格不得低于市場參考價的90%。市場參考價為本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的個交易日公司股票交易均價=定價基準日前若干個交易日公司股票交易總額/定價基準日前若干個交易日公司股票交易總量。經測算，公司定價基準日前20個交易日、60個交易日、120個交區間市場參考價市場參考價的90%前20個交易日前60個交易日前120個交易日基于公司停牌前的市場走勢等因素，充分考慮各方利益，交易各方確定本次吸收合并的發行價格為定價基準日前60個交易日公司股票交易均價的90%,即19.49元/股。該發行價格符合《重組管理辦法》的相關規定。在本次吸收合并定價基準日至股份發行日期間，公司如有派息、送股、配股、資本公積金轉增股本等除權、除息事項，則上述發行價格將根據中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)及上海證券交易所(以下簡稱“上交所”)的相關規則進行相應調整，具體調整方式如下：假設調整前本次交易股份發行價格為Po,每股送股或轉增股本數為N,每股配股數為K,配股價為A,每股派發現金股利為D,調整后本次交易股份發行價格為P?(調整值保留小數點后兩位，最后一位實行四舍五入),則：渝富資本和物美津融、深圳步步高通過本次交易取得的公司股讓的除外。本次交易完成后6個月內若公司股票連續20個交易日的收盤價低于發行價，或者本次交易完成后6個月期末收盤價低于發行價施日期間，異議股東發生股票處置行為(包括被司法強制扣劃)的，享有現金選擇權的股份數量相應減少；異議股東發生股票買入行為的，享有現金選擇權的股份數量不增加。持有以下股份的異議股東無權就其所持股份主張行使現金選擇權：①存在權利限制的公司股份；②其合法持有人已向公司承諾放棄現金選擇權的股份；③公司董事、監事及高級管理人員持有的公司股份；①其他根據適用法律不得行使現金選擇權的股份。若本次交易最終不能實施，異議股東不能行使該等現金選擇權，異議股東不得就此向合并雙方主張任何賠償或補償。(2)現金選擇權的行權價格及調整機制1)現金選擇權的行權價格現金選擇權價格按照公司第七屆董事會第三十九次會議決議公告日前60個交易日公司股票交易均價的90%計算，即每股價格為19.49如在定價基準日至現金選擇權實施日期間發生除權、除息事項的，則現金選擇權價格將作相應調整。2)現金選擇權行權價格的調整機制公司審議通過本次交易的股東大會決議公告日至中國證監會核準本次交易期問，若發生以下任一情況，公司董事會可以按照既定調整方案對現金選擇權價格進行一次調整：①上證指數(000001.SH)在任一交易日前的連續二十個交易日中有至少十個交易日收盤點位較定價基準日前二十個交易日收盤點位算數平均值跌幅超過20%,且在該交易日前公司每日的交易均價在連續二十個交易日中有至少十個交易日較定價基準日前二十個交易日公司的交易均價跌幅超過20%;或②多元化零售指數(882229.WI)在任一交易日前的連續二十個交易日中有至少十個交易日收盤點位較定價基準日前二十個交易日收盤點位算數平均值跌幅超過20%,且在該交易日前公司每日的交易均價在連續二十個交易日中有至少十個交易日較定價基準日前二十個交易日公司的交易均價跌幅超過20%。上述調價觸發情況成就時，公司有權在調價觸發條件成就之日起10個交易日內召開董事會會議審議決定是否按照價格調整方案對公司異議股東現金選擇權行權價格進行調整。調價基準日為公司上述所述觸發條件成就之日的次一交易日。調整后的公司異議股東現金選擇權行權價格為調價基準日前1個交易日收盤價的90%。3)現金選擇權的行權程序現金選擇權提供方應當于現金選擇權實施日受讓成功申報行使現金選擇權的股東所持有的公司股份，并按照現金選擇權價格向股東支付相應的現金對價。因行使現金選擇權而產生的相關稅費，由行使現金選擇權的股東、現金選擇權提供方等主體按照有關法律、法規、監管部門、證券登記結算機構的規定承擔，如法律、法規、監管部門、證券登記結算機構對此沒有明確規定，則各方將參照市場慣例協商解決。公司將在本次交易獲得中國證監會核準后另行公告股東現金選擇權方案的實施細則(包括但不限于申報方式、申報期等)。法按照各自債權人于法定期限內提出的要求(如有)向各自債權人提本次發行前公司的滾存利潤由本次發行后的新老股東按照發行商社(集團)有限公司暨關聯交易預案>及其摘要的議案》(集團)有限公司暨關聯交易預案》及其摘要。評估等工作完成后，公司將編制本次交易的重組報告書(草案)等相樓股份有限公司與重慶商社(集團)有限公司之吸收合并協議》。規范性文件及《重慶百貨大樓股份有限公司章程》(以下筒稱《公司章程》)的相關規定，就本次交易相關事項履行了現階段所必需的法七、審議通過《關于公司股票價格在本次交易首次公告日前20個交易日內是否存在異常波動的議案》按照中國證監會相關法律法規的要求，公司對其股票連續停牌前股價波動的情況進行了自查。公司股票自2022年12月8日起因籌劃重大資產重組事項停牌。本次交易首次公告日前1個交易日(2022年12月7日)公司股票的收盤價為22.91元/股，首次公告日前第21個交易日(2022年11月9日)的收盤價為21.25元/股，本次交易首次公告日前20個交易日內，公司股票收盤價格累計漲幅為7.81%。本次交易首次公告日前20個交易日內，上證指數(000001.SH)累計漲幅為4.97%;與公司相關的多元化零售指數(882229.WI)累計漲幅為22.91%,具體情況如下：停牌前第21個交易日(2022年11月9日收盤價)停牌前第1個交易日(2022年12月7日收盤價)波動幅度公司股價(元/股)(000001.SH)多元化零售指數(882229.WI)剔除大盤因素影響后的漲跌幅剔除行業板塊因素影響后的漲跌幅公司股票價格在本次交易首次公告日前20個交易日累計漲幅為7.81%,剔除大盤因素影響后在該區間的累計漲幅為2.84%,剔除行業板塊因素影響后在該區間內的累計漲幅為-15.09%。上述剔除大盤因素和同行業板塊因素后的公司股票價格漲跌幅均未超過20%,未構成異常波動情形。股價在本次交易信息發布前20個交易日內累計漲跌幅未超過20%,未辦法>相關規定的議案》百貨大樓股份有限公司吸收合并重慶商社(集團)有限公司暨關聯交2、截至目前，交易對方合法持有的重慶商社100%股權，不存在4、本次交易有利于公司改善財務狀況、增強持續盈利能力，有議案表決。理辦法>第十三條規定的重組上市的議案》監管指引第7號上市公司重大資產重組相關股票異常交易監管>截至目前，本次交易相關主體(包括公司及公司董事、監事、高控制的機構),以及為本次交易提供服務的各證券公司、證券服務機重組相關的內幕交易被中國證監會作出行政處罰或者司法機關依法因此，本次交易相關主體不存在依據《上市公司監管指引第7號 提請股東大會批準授權公司董事會在相關法律法規規定的范圍內全要求或意見以及公司實際情況，在不超出公司股東大會決議的原則下，對本次交易的具體方案進行修訂、調整和實施(即除涉及有關法量、發行價格、發行對象、終止本次交易等事項),并簽署相關補充協議(如需);等),并根據有關監管部門或審批機關的要求對申報/報備文件進行相發生除權除息事項以及根據相關法律法規或監管部門的規定或要求至吸收合并實施日期間發生除權除息事項或發生本次交易方案約定的公司異議股東現金選擇權調整事項對公司異議股東現金選擇權的8、辦理本次交易涉及的全部交割事項，包括但不限于確定交割但如果公司已于該有效期內取得中國證監會關于本次交易的批準或為保證本次交易的順利完成，公司董事會同意聘請招商證券股份有限公司擔任本次交易的獨立財務顧問，聘請北京市君合律師事務所擔任本次交易的法律顧問。前述證券服務機構均具備相應的執業資格。表決情況：同意12票，反對0票，棄權0票。十四、審議通過《關于暫不召開股東大會的議案》目前公司正在積極推進本次交易的相關事項，鑒于本次交易涉及的審計、評估等工作尚未完成，公司董事會決定暫不召開股東大會審議本次交易相關事項。公司將在相關盡職調查、審計、評估等工作完成后，再行召開董事會審議本次交易的相關事項，并發布召開股東大會的通知，提請股東大會審議本次交易的相關事項。表決情況：同意12票，反對0票，棄權0票。重慶百貨大樓股份有限公司董事會2022年12月21日(此頁無正文，為《重慶百貨大樓股份有限公司第七屆三十九次董事會會議決議》簽字頁)董事簽署同意意見：張文中趙國慶盛學軍張潞閩梁雨谷楊雨松陳煦江董事簽署反對意見：董事簽署棄權意見：(此頁無正文，為《重慶百貨大樓股份有限公司第七屆三十九次董事會會議決議》簽字頁)董事簽署同意意見：張文中趙國慶盛學軍張潞閩梁雨谷楊雨松陳煦江董事簽署反對意見：董事簽署棄權意見：(此頁無正文，為《重慶百貨大樓股份有限公司第七屆三十九次董事會會議決議》簽字頁)董事簽署同意意見：張文中趙國慶盛學軍張潞閩梁雨谷楊雨松何謙葉明陳煦江董事簽署反對意見：董事簽署棄權意見：(此頁無正文，為《重慶百貨大樓股份有限公司第七屆三十九次董事會會議決議》簽字頁)董事簽署同意意見：張文中趙國慶盛學軍張潞閩梁雨谷楊雨松陳煦江董事簽署反對意見：(此頁無正文，為《重慶百貨大樓股份有限公司第七屆三十九次董事會會議決議》簽字頁)董事簽署同意意見：張文中張潞閩楊雨松趙國慶梁雨谷盛學軍陳煦江董事簽署反對意見：董事簽暑棄權意見：掃描全能王創建(此頁無正文，為《重慶百貨大樓股份有限公司第七屆三十九次董事會會議決議》簽字頁)董事簽署同意意見：張文中張潞閩楊雨松趙國慶梁雨谷盛學軍陳煦江董事簽署反對意見：董事簽署棄權意見：(此頁無正文，為《重慶百貨大樓股份有限公司第七屆三十九次董事會會議決議》簽字頁)董事簽署同意意見：張文中張潞閩楊雨松趙國慶盛學軍陳煦江董事簽署反對意見：董事簽署棄權意見；董事會會議決議》簽字頁)張文中趙國慶張潞閩何謙葉明掃描全能王創建掃描全能王創建董事會會議決議》簽字頁)楊雨松張文中楊雨松梁雨谷梁雨谷陳煦江董事簽署反對意見：董事簽署棄權意見：楊雨松張潞閩楊雨松張潞閩梁雨谷(此頁無正文，為《重慶百貨大樓股份有限公司第七屆三十九次董事會會議決議》簽字頁)董事簽署同意意見：張文中趙國慶陳煦江董事簽署反對意見：董事簽署棄權意見：(此頁無正文，為《重慶百貨大樓股份有限公司第七屆三十九次董事會會議決議》簽字頁)張文中趙國慶盛學軍楊雨松陳煦江一、審計報告…………第1—3頁四、資質附件……………………第174—178頁AddQianjiangRoadHangzhou網址重慶商社(集團)有限公司全體股東：一、審計意見我們審計了重慶商社(集團)有限公司(以下簡稱商社集團公司)模擬財務報表，包括2022年11月30日、2021年12月31日、2020年12月31日的模擬合并及母公司資產負債表，2022年1-11月、2021年度、2020年度的模擬合并露與持續經營相關的事項(如適用),并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、商社集團公司治理層(以下簡稱治理層)負責監督商社集團公司的模擬財務我們的目標是對模擬財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的模擬財務報表重大錯報風險，設計(二)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理(四)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審(五)就商社集團公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計措施(如適用)。(項目合伙人)天健會計那事務所(特殊普通合伙)(項目合伙人)(或驗東稅面)42年1190日2020年12月31日12,505.601.844.月24.93.弄2022年11月20日(或驗東稅面)42年1190日2020年12月31日12,505.601.844.月24.93.弄2022年11月20日2.r7o,an.mi.49.124.44.里3.S07.c0.190,國2n貌而賢置行肆171,29.1則655,595234. 13.211.066.73說動負情，網性全動分的民揮來切證排營非或助負頁：質合日右者K的(或重水權鹽)x1,526,T?x.,5e20u.四1.098,297.840.0a1.時4中重的的Hi1的明生國機款現融費中成動資產以質性房地產17.004972.0L3,900.582.8.94.0.137.2.模擬合并資產負債表0271月頁日生收口收售志方0271月頁日生收口收售志方型我吊置產，氣011912萬日Li3.源596,995.2:4.023zis,Fs5,3..自村應著武陽必隨：體和有育老執基目Ls 81,385,969.12 -366,901,078.95 的歸1234789 一、營業總收入丁續費及偶金以入手續費及例金支山賠付支山凈額提取保除責任準各金凈嵌加：其他收范其中，對聯營企業和合營企業的投資收益以擇會成本計量的金融資產終止確認收前減：營業外支出四，利潤總額(虧捌總額以“-”號填列減：所得稅費用六，其他綜合收藍的投后凈額歸層丁母公司所有者的其他綜合收鹽的稅后添項1.承新計量設定受鹽計劃變動頻2.權益法下不能特攪益的其他綜合收益3.共他權益工具投資公允價值變動4.企業自身信用風險公允價值變動1.權蘆法下可轉預鹽的其他綜合收益2.其他做權投資公允價值變烈3.會融資“或分類計入其她綜合收意的金靠4.其他供權投資信用減值準備購屬于少數股東的其他綜合收益的校后凈額七，綜合收益心額歸屬于母公司所有者的綜合收益總鎮山屬于少救股東的綜合收益總源八、每雖收益： 編制單位：重工東團)有寫公司編制單位：重工東團)有寫公司2022年1-11月2022年1-11月2021年度1122022年1-11月2021年度112也理費用研發費用財務責用其中；利息費用投資收益(損失以“-”號填列)以推金成本計量的金融密產終止確認收蓋凈散口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收燕(損失以“-”號填列)和用確值損失(損失以“-”號填列)資產堿值損失(損失以“-號填列)二、營業利湖(弓損以“-”號填利》減：營業外支出三、利溝總歌(弓損總隙以“-”號填列)薇：所得稅費用四、凈利河(凈萬損以“-”號填列))持建經州凈利潤(凈寫損以“”號填列)(二)終止經營凈利洞(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益(一)將量分美道損益的其他綜合收型七、每股收益： (二)豬體每毀收量-175,200,711.63會計機構負責人：主管宏計工作的負責人。會計機構負責人：第號 號 2.436,964.491.291,284,905.42,681.529.462.682.922.814.1560235 24.761,165.94 -684.606,108.942.972,814,458.022.38888008經營平動產生的正戶量：向中事望行得款凈與加額向其應全物凡構拆入資全產增陽額回病業務資金凈增加額二、投資活動產生的現金流量；三、等資活動產生的現金液量：四、于重變動對提會及現金等價物的影明 -528.442.175.792.288,208,349.081759/766.173.292022年1-11月會計機構員責人：法定代表人：主管會計工作的負青人：會計機構員責人：法定代表人：11.138,648.84 編制單位，幣狀治計自號2022年1-11月經營活動現金通人，二、投資活動產生的現金藏量：三、答活動產生的現金液量：因，2半變動對現金及現金等價物的影響 法定代表人：主管會計工作的負責人。會計機構負責人：第9頁共178頁重慶商社(集團)有限公司2020年1月1日至2022年11月30日重慶商社(集團)有限公司(以下簡稱商社集團、公司或本公司)于1996年9月18日在重慶市工商行政管理局登記注冊，總部位于重慶市。2020年3月31日公司通過引入本)代表國資方持股44.499%,天津濱海新區物美津融商貿有限公司(以下簡稱物美津融)持股44.499%,深圳步步高智慧零售有限公司(以下簡稱深圳步步高)持股9.889%,重慶商社慧興企業管理咨詢合伙企業(有限合伙)(以下簡稱商社慧興)持股0.383%,重慶商社慧隆企業管理咨詢合伙企業(有限合伙)(以下簡稱商社慧隆)持股0.730%。公司現持營業期限為1996年9月18日至永久。公司注冊地為重慶市渝中區青年路18號。2022年12月21日，重慶百貨大樓股份有限公司(以下簡稱重慶百貨)第七屆董事會2021年9月3日，根據商社集團2021年第七次股東會決議，全體股東一致同意通過《重慶商社(集團)有限公司分立方案》,商社集團擬通過存續分立的方式，將商社集團分立為存續主體商社集團和新設主體重慶商社商業管理有限公司(以下簡稱截至2022年11月30日，商社集團已處置犀牛賓館100%股權和重慶聯交所2.09%股權。11月30日、2021年12月31日、2020年12月31日的模擬合并及母公司財務狀況，以及(一)本模擬財務報表假設上述最終的合并范圍股權架構于報告期初(2020年1月1商社集團的財務狀況和盈利水平，模擬在報告期初(2020年1月1日)即已完成相關資產前主體)分立為商社集團(現存續主體)和商管公司。根據分立拆分原則，對2021年102.模擬重慶聯交所股權轉讓。商社集團于2022年9月處置持有的重慶聯交所2.09%3.模擬犀牛賓館股權、債權轉讓。商社集團于2022年10月處置持有的犀牛賓館4.模擬重客隆商貿股權轉讓。商社集團于2022年11月處置持有的重客隆商貿100%2022年11月處置了對中天酒店的債權389.25萬元，實際收回價款28.19萬元，模擬上述8.模擬商社匯巴南購物中心(以下簡稱巴南商社匯)業務出售。商社集團于2022年第12頁共178頁10月將巴南商社匯出售給重慶百貨，該交易屬于同一控制下業務出售，模擬該業務出售在本模擬合并財務報表不包括模擬合并所有者權益變動表及模擬母公司所有者權益變動表。在編制模擬合并資產負債表和模擬母公司資產負債表時，對所有者權益部分僅列示權益總額及少數股東權益，不區分其他所有者權益具體明細項目重要提示；本公司根據實際生產經營特點針對金融工具減值、固定資產折舊、使用權(一)遵循企業會計準則的聲明除本財務報表附注二所述事項外，公司所編制的模擬財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息(二)會計期間會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。本模擬合并財務報表所載財務信息的會計期間為2020年1月1日至2022年11月30日。(三)營業周期公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。(四)記賬本位幣(五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公2.非同一控制下企業合并的會計處理方法公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，第13頁共178頁其差額計入當期損益。(六)合并財務報表的編制方法母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33(七)合營安排分類及共同經營會計處理方法(1)確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；(2)確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；(3)確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；(4)按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；(5)確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。(八)現金及現金等價物的確定標準列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價(九)外幣業務和外幣報表折算1.外幣業務折算外幣交易在初始確認時，采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報(十)金融工具第14頁共178頁金融資產在初始確認時劃分為以下三類：(1)以攤余成本計量的采用公允價值進行后續計量。獲得的股利(屬于投資成本收回部分第15頁共178頁采用公允價值進行后續計量，產生的利得或損失(包括利息和股利收入)計入當期損(3)金融負債的后續計量方法1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債此類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債以公允價值進行后續計量。因公司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融負債產生的其他利得或損失(包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變動)計入當期損益，除非該金融負債屬于套期關系的一部分。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中2)金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債按照《企業會計準則第23號——金融資產轉移》相關規定進行計量。3)不屬于上述1)或2)的財務擔保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場利率貸款的在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：①按照金融工具的減值規定確定的損失準備金額；②初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》4)以攤余成本計量的金融負債采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益(4)金融資產和金融負債的終止確認1)當滿足下列條件之一時，終止確認金融資產：②金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第融資產終止確認的規定。2)當金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除時，相應終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。3.金融資產轉移的確認依據和計量方法公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，并將第16頁共178頁轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)未保留對該金融資產控制的，終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；(2)保留了對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；(2)因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資)之和。轉移了金融資產在終止確認部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資)之和。4.金融資產和金融負債的公允價值確定方法公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使(1)第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線(3)第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法5.金融工具減值(1)金融工具減值計量和會計處理第17頁共178頁公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債或不屬于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產，按照該金融資產經信用對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認對于租賃應收款、由《企業會計準則第14號——收入》規范的交易形成的應收款項及合同資產，公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加，公司按照整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，公司按照該公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自于資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當以金融工具組合為基礎時，公司以共同風險特征為依據，將金融公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。第18頁共178頁(2)按組合評估預期信用風險并采用三階段模型計量預期信用損失的金融工具款項性質參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期預期信(3)采用簡化計量方法，按組合計量預期信用損失的應收款項及合同資產1)具體組合及計量預期信用損失的方法票據類型參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計應收賬款—一應收關聯方款項組合款項性質參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期應收賬款——應收信用卡款項組合應收保理款——信用風險特征組合風險資產類型參考歷史信用損失經驗，結合當續期預期信用損失率，計算預期2)應收賬款——賬齡組合的賬齡與整個存續期1年以內(含，下同)5第19頁共178頁3)應收保理款信用風險特征與整個存續期預期信用損失率對照表資產分類預期信用損失率(%)正常期末對每一單項保理合同按照1關注5次級(十一)存貨第20頁共178頁(十二)合同成本第21頁共178頁成”的條件，且短期(通常為3個月)內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在因公司無法控制的下列原因之一，導致非關聯方之間的交易未能在一年內完成，且公(1)買方或其他方意外設定導致出售延期的條件，公司針對這些條件已經及時采取行動，且預計能夠自設定導致出售延期的條件起一年內順利化解延期因素；(2)因發生罕見情況，導致持有待售的非流動資產或處置組未能在一年內完成出售，公司在最初一年內已經針對(1)初始計量和后續計量初始計量和在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額，以兩者孰低計量。除企業合并中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出售費用后的凈額作為初始計量金額而產生的對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中的各項非流動資產賬面價值所占比重，按持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置(2)資產減值損失轉回的會計處理后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及非流動資產在劃分為持有待售持有待售的