中國(guó)某某國(guó)際信托投資公司業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè)第三部分績(jī)效管理體系實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿）公司二○○二年一月目錄\o"1-3"\h\z第一章戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理關(guān)系模型4第一節(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系4嶺第二節(jié)弄羞績(jī)效管理的眼概念眉昂4孤2.1奶薦績(jī)效管理的桂定義布情4緒2.2說(shuō)勵(lì)績(jī)效管理的幻目的恥盤(pán)4衫2.3猾岸績(jī)效管理的朋作用犬泉4掀第二章筍漿績(jī)效管理的充流程析薄4禿第一節(jié)始縫部門(mén)績(jī)效管灘理流程輕放4伏1.1唱啄主要控制點(diǎn)熱桐4擊1.2持巖關(guān)鍵績(jī)效指牢標(biāo)考核的職近責(zé)分工菠蒙4扁1.3芝筋部門(mén)績(jī)效管蟲(chóng)理流程圖聞拒4問(wèn)1.4督陵部門(mén)績(jī)效管汽理的流程說(shuō)領(lǐng)明壤器4嶼1.5筒聞部門(mén)績(jī)效管羞理流程涉及丹的表單流轉(zhuǎn)漠及職責(zé)分工查召4霧1.6紫方績(jī)效考核總燕體時(shí)間表涂鎖4臺(tái)第二節(jié)慈特績(jī)效管理體耳系審閱調(diào)整結(jié)流程調(diào)類(lèi)4喪2.1株恒主要控制點(diǎn)乎隸4訴2.2炮織涉及部門(mén)遮易4址2.3晴炊績(jī)效管理體父系審閱調(diào)整迷流程圖滋譽(yù)4多2.4雷泄績(jī)效管理體蔑系審閱調(diào)整徐流程說(shuō)明慨益4行第三章披挪關(guān)鍵績(jī)效指能標(biāo)的來(lái)源柜騎4嶺第一節(jié)菌巧產(chǎn)出績(jī)效指醒標(biāo)幻件4符1.1鑼血產(chǎn)出績(jī)效指妖標(biāo)的定義殃詠4腔1.2近折產(chǎn)出績(jī)效指扒標(biāo)的來(lái)源暢凍4角第二節(jié)插思流程績(jī)效指態(tài)標(biāo)歇鞏4寸2.1番幟流程績(jī)效指把標(biāo)的定義子好4竄2.2灰羅流程績(jī)效指寧標(biāo)的來(lái)源峽捷4刺第四章婆駐關(guān)鍵績(jī)效指升標(biāo)的篩選與尚整理要槐4獄第一節(jié)權(quán)防平衡分?jǐn)?shù)卡添娛4蕩1.1拉肆平衡分?jǐn)?shù)卡術(shù)的分類(lèi)方法語(yǔ)訓(xùn)4畜1.2嚼軌人員發(fā)展、娘內(nèi)部營(yíng)運(yùn)、感客戶市場(chǎng)、盛財(cái)務(wù)表現(xiàn)指牢標(biāo)域循4墳1.3摔敵四大類(lèi)指標(biāo)底的相互關(guān)系響張4撓第二節(jié)只豎關(guān)鍵績(jī)效指黑標(biāo)的篩選尚劫4舅2.1士炮單個(gè)指標(biāo)的樂(lè)特性測(cè)試成監(jiān)4糞2.2膏畝平衡性測(cè)試亂銀4仰2.3退藥指標(biāo)相互關(guān)憲系測(cè)試酒伐4論第三節(jié)升半平衡分?jǐn)?shù)卡春的制作與體濫系的完善繼較4軍3.1錘宋平衡分?jǐn)?shù)卡壩的制作索壟4穿3.2殼丸平衡分?jǐn)?shù)卡旱表格金返4制第五章獸孤關(guān)鍵績(jī)效指硬標(biāo)權(quán)數(shù)的確榆定創(chuàng)異4款第一節(jié)侍靠權(quán)數(shù)確定的醫(yī)方法涉稈4萬(wàn)1.1羊輩小組評(píng)分法遠(yuǎn)的確立講桑4展1.2怪闖評(píng)分小組的譽(yù)組成冬重4離第二節(jié)酷某確定關(guān)鍵績(jī)袖效指標(biāo)的權(quán)叨數(shù)侄錄4映2.1腥館確定關(guān)鍵績(jī)覆效指標(biāo)的重腎要程度誓坦4謝2.2愛(ài)記確定關(guān)鍵績(jī)恨效指標(biāo)的權(quán)談重章?tīng)I(yíng)4小2.3尺辱關(guān)鍵績(jī)效指尺標(biāo)權(quán)重設(shè)定三的表格級(jí)送4寸第六章臺(tái)甚關(guān)鍵績(jī)效指螺標(biāo)目標(biāo)值的究制定與修正拾象4抽第一節(jié)擔(dān)買(mǎi)目標(biāo)值制定常的方法冷物4滔1.1界防關(guān)鍵績(jī)效指勢(shì)標(biāo)的目標(biāo)值填文4布1.2嶺駕目標(biāo)值制定隆的方法紋蛇4藍(lán)第二節(jié)鉛叨確定關(guān)鍵績(jī)企效指標(biāo)的目數(shù)標(biāo)值痛逼4冶2.1大允確定目標(biāo)值皆所需數(shù)據(jù)的夏來(lái)源餓蒙4雅2.2板摩獲取行業(yè)內(nèi)枯外的最佳實(shí)攔踐借鑒信息削揉4輪2.3勒蓮獲取以公司喝全面預(yù)算為錯(cuò)基礎(chǔ)的績(jī)效陵數(shù)據(jù)雅勁4沈2.4窄聚關(guān)鍵績(jī)效指魄標(biāo)目標(biāo)值的弓制定額夢(mèng)4培2.5查奔逐級(jí)交流關(guān)叢鍵績(jī)效指標(biāo)尋目標(biāo)值奸讓4場(chǎng)2.6盡迅將目標(biāo)值逐伴級(jí)下發(fā)貧歪4閑第三節(jié)太磚目標(biāo)值的調(diào)忌整霞辰4友3.1弟沈相關(guān)部門(mén)的志職責(zé)見(jiàn)螞4茫3.2倍滴填表說(shuō)明獄企4睬第七章你耳績(jī)效考核結(jié)嶺果的數(shù)據(jù)收賤集和分值計(jì)倡算仙厭4賊第一節(jié)借沒(méi)績(jī)效考核結(jié)其果的數(shù)據(jù)收倦集直覆4滔1.1除祥部門(mén)績(jī)效考略核原始數(shù)據(jù)出來(lái)源耕貪4縫1.2撇辭相關(guān)部門(mén)的吼職責(zé)問(wèn)膠4協(xié)第二節(jié)敲富績(jī)效考核結(jié)深果的分值計(jì)趣算多未4辱2.1仁蓬績(jī)效考核結(jié)愚果的分值計(jì)離算方法逝漢4蘇2.2閘圓關(guān)鍵績(jī)效指羞標(biāo)核定得分球計(jì)算的規(guī)則展（需要與某端某證券的高距層管理人員勤討論）蕉岡4銹2.3尚壩平衡分?jǐn)?shù)卡雖的計(jì)分規(guī)則楊（需要與某毒某證券的高柿層管理人員杜討論）滔霉4智2.4泉賤關(guān)鍵績(jī)效指國(guó)標(biāo)核定的得鉤分計(jì)算的實(shí)盟例脹牌4抱2.5域酬關(guān)鍵績(jī)效指箭標(biāo)中否決項(xiàng)爹目的評(píng)分方嫂法：勵(lì)蠅4祖第三節(jié)振詢關(guān)鍵績(jī)效指蘆標(biāo)體系的年殲度審閱聰冠4成第一章瓶源戰(zhàn)略規(guī)劃、屯全面預(yù)算與舅績(jī)效管理關(guān)哀系模型搶第一節(jié)植培戰(zhàn)略規(guī)劃、畜全面預(yù)算與飼績(jī)效管理的泄關(guān)系慶戰(zhàn)略規(guī)劃、汗全面預(yù)算與耽績(jī)效管理的孝關(guān)系可以用繳以下的模型絞進(jìn)行表述：幸圖一：戰(zhàn)略爸規(guī)劃、全面華預(yù)算與績(jī)效捷管理的關(guān)系游模型贊圖一的戰(zhàn)略洪規(guī)劃、全面勒預(yù)算與績(jī)效奴管理的關(guān)系葛模型主要由釣以下幾個(gè)部漂分組成：垃企業(yè)首先應(yīng)暈具備明確的易戰(zhàn)略規(guī)劃，窩即公司發(fā)展男戰(zhàn)略與年度股戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)掃劃；乎根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)驕劃，公司和存部門(mén)編制各受自的年度運(yùn)鼠作計(jì)劃，運(yùn)株作計(jì)劃中至烏少應(yīng)該涵蓋方戰(zhàn)略要求、和資源投入、拉業(yè)務(wù)活動(dòng)安臥排等多方面絲內(nèi)容，這一益切都有助于衣生成公司關(guān)賽鍵績(jī)效指標(biāo)纖和部門(mén)非財(cái)謙務(wù)類(lèi)的關(guān)鍵亮績(jī)效指標(biāo)以懇及關(guān)鍵績(jī)效搞指標(biāo)目標(biāo)值核的確定；膚根據(jù)年度運(yùn)劉作計(jì)劃，各攏業(yè)務(wù)部門(mén)編血制收入預(yù)算血和成本費(fèi)用拍預(yù)算，管理眠部門(mén)編制費(fèi)釘用預(yù)算，同借時(shí)生成各部途門(mén)財(cái)務(wù)類(lèi)關(guān)偏鍵績(jī)效指標(biāo)劈和關(guān)鍵績(jī)效享指標(biāo)目標(biāo)值絡(luò)。財(cái)務(wù)部門(mén)課在匯總各部楚門(mén)運(yùn)作計(jì)劃笛和預(yù)算后，藝形成公司資碰金預(yù)算和利測(cè)潤(rùn)預(yù)算；杠企業(yè)各級(jí)管仆理層利用管扭理報(bào)告定期查對(duì)預(yù)算執(zhí)行呼情況進(jìn)行分賭析、監(jiān)控及右決策之用。蠟其中，管理傷報(bào)告的主要?jiǎng)P內(nèi)容包括定援期的財(cái)務(wù)分害析與平衡分償數(shù)卡的評(píng)估隨結(jié)果；身在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)特執(zhí)行的過(guò)程夏中，管理者鉤可以借助于漸各種層次、輔不同頻度的些管理報(bào)告來(lái)帳監(jiān)控經(jīng)營(yíng)進(jìn)麥度，并通過(guò)筒高效的管理柜評(píng)估機(jī)制迅多速采取相應(yīng)瞎的行動(dòng)方案巧，及時(shí)解決銜出現(xiàn)的問(wèn)題誕。若有必要貓，甚至可以榮對(duì)原有的全對(duì)面預(yù)算體系躍和關(guān)鍵績(jī)效梨指標(biāo)體系做底出必要的調(diào)預(yù)整，使之更棕好地適應(yīng)公爬司實(shí)際經(jīng)營(yíng)洋情況和市場(chǎng)激環(huán)境不斷變喝化的需要，粉實(shí)現(xiàn)公司既贏定的戰(zhàn)略目六標(biāo)。糧在圖一中，碑企業(yè)的戰(zhàn)略谷、預(yù)算和績(jī)狗效三者真正癥形成閉環(huán)，貪是一個(gè)密不賣(mài)可分的有機(jī)點(diǎn)整體。只有介通過(guò)三者的浸高效互動(dòng)，引企業(yè)才可能位達(dá)成其既定幣的戰(zhàn)略目標(biāo)薄。而在此過(guò)小程中，績(jī)效剖管理正是起枝到了及時(shí)向幟公司管理層庭提供經(jīng)營(yíng)信英息、督促預(yù)祝算實(shí)施和評(píng)天估個(gè)人績(jī)效換的重要作用單。革第二節(jié)飽棒績(jī)效管理的否概念悲績(jī)效管理的序定義滔績(jī)效管理是廢企業(yè)整體范嫌圍內(nèi)的一項(xiàng)乎長(zhǎng)期管理內(nèi)厭容，提供了紋一種使公司有戰(zhàn)略統(tǒng)一、正連續(xù)地得到那貫徹執(zhí)行的腥有效方法唱績(jī)效評(píng)估是頁(yè)績(jī)效管理必睛不可分的組顛成部分，針壽對(duì)流程內(nèi)各蟲(chóng)項(xiàng)活動(dòng)或流飯程的產(chǎn)出特浸定目標(biāo)的績(jī)梅效表現(xiàn)予以迅量化；績(jī)效縮評(píng)估指標(biāo)建援立必須由上幟而下，并且兆與組織中的奉策略、資源猛和流程相連忠結(jié)驅(qū)績(jī)效管理的芒目的澆績(jī)效管理體救系的實(shí)施目瞞的宵是將部門(mén)職床責(zé)和公司戰(zhàn)咬略有機(jī)的結(jié)縮合在一起，駱向公司管理櫻層提供及時(shí)差、準(zhǔn)確的績(jī)液效表現(xiàn)，過(guò)從而督促和默確保部門(mén)個(gè)葛別利益與公孕司整體戰(zhàn)略騙保持高度一火致，摔發(fā)揮帶動(dòng)公揚(yáng)司發(fā)展的功費(fèi)用溉績(jī)效管理的殘作用伶績(jī)效管理體叢系將公司的螺戰(zhàn)略、資源混、業(yè)務(wù)和行哀動(dòng)有機(jī)的結(jié)艦合起來(lái)，構(gòu)密成一個(gè)完整陰的管理體系居績(jī)效管理與冰戰(zhàn)略管理：筒有效的績(jī)效晶管理可以填校補(bǔ)公司期望方和業(yè)務(wù)單位厘績(jī)效之間的預(yù)距離，使公墊司層面關(guān)心期的問(wèn)題和業(yè)隙務(wù)單位關(guān)心黨的問(wèn)題相一摩致；朵績(jī)效管理與某運(yùn)作計(jì)劃：衣企業(yè)的目標(biāo)壇、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)械驅(qū)動(dòng)因素構(gòu)船成了企業(yè)的她整體運(yùn)作計(jì)銀劃，并逐層瞇分解；莖制定部門(mén)運(yùn)駕作計(jì)劃，優(yōu)延化部門(mén)的關(guān)管鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)甜，制定出部遍門(mén)的非財(cái)務(wù)轎類(lèi)關(guān)鍵績(jī)效丸指標(biāo)市通過(guò)績(jī)效考捕核指標(biāo)落實(shí)零責(zé)任，并及錘時(shí)反映運(yùn)作雄計(jì)劃的執(zhí)行季情況僵績(jī)效管理與擦預(yù)算：賭預(yù)算是公司愿財(cái)務(wù)類(lèi)關(guān)鍵框績(jī)效指標(biāo)的慚基礎(chǔ)，預(yù)算天數(shù)據(jù)是關(guān)鍵誼績(jī)效指標(biāo)制趟定的標(biāo)竿。旅公司和部門(mén)怎通過(guò)績(jī)效考繳核指標(biāo)落實(shí)湖責(zé)任，并及躍時(shí)反映預(yù)算冊(cè)的執(zhí)行情況泥預(yù)算的調(diào)整躁將影響關(guān)鍵風(fēng)績(jī)效指標(biāo)目刻標(biāo)值，導(dǎo)致皂目標(biāo)值的修客正登第二章百屠績(jī)效管理的侍流程堆第一節(jié)權(quán)男部門(mén)績(jī)效管弟理流程主要控制點(diǎn)置總裁辦公會(huì)撕審閱部門(mén)績(jī)聚效指標(biāo)目標(biāo)量值匯總裁辦公會(huì)悼審議年中目偷標(biāo)值修改的節(jié)申請(qǐng)烘總裁辦公會(huì)牧審閱部門(mén)提基出的修改目花標(biāo)值的提案蒸，確認(rèn)目標(biāo)弓值的修改莊關(guān)鍵績(jī)效指菌標(biāo)考核的職朵責(zé)分工章關(guān)鍵績(jī)效指誤標(biāo)體系是一幕個(gè)由公司所躺有部門(mén)和人巡員共同參與秧的體系，但萌是每個(gè)部門(mén)埋和機(jī)構(gòu)在其儲(chǔ)中的職責(zé)分咱工是不同的叛。根據(jù)考評(píng)裝流程，涉及剃考核的部門(mén)胖和機(jī)構(gòu)可分壺為三類(lèi)：黎領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)岸構(gòu)：搞作為公司績(jī)黨效管理的最望高機(jī)構(gòu)，從躍專(zhuān)業(yè)角度協(xié)懇助規(guī)劃公司趙的績(jī)效管理格激勵(lì)方向。船研究討論并幣確定公司績(jī)雞效考核評(píng)價(jià)禽體系，確定恢績(jī)效考核指串標(biāo)的目標(biāo)值垮。某某證券方新的組織架婦構(gòu)中，績(jī)效狠考核的領(lǐng)導(dǎo)輸決策機(jī)構(gòu)是占薪酬與考核敢委員會(huì)和總豈裁辦公會(huì)；細(xì)薪酬與考核岔委員會(huì)爬領(lǐng)導(dǎo)全面績(jī)?nèi)绦Э己斯ぷ鞴驳拈_(kāi)展邁指導(dǎo)人力資客源部開(kāi)展工寫(xiě)作坡會(huì)同常設(shè)執(zhí)矩行機(jī)構(gòu)制定玩各項(xiàng)考核與喬權(quán)重寶審核上年度貸的考核指標(biāo)淚與權(quán)重?fù)舯O(jiān)督和考核忍各部門(mén)績(jī)效秘考核的執(zhí)行凳向董事會(huì)提凍供公司整體腫的績(jī)效考核貴方法、目標(biāo)紗值和結(jié)果總裁辦公會(huì)愈不參與績(jī)效烘管理體系的佛審核與維護(hù)爆工作興確定部門(mén)績(jī)音效考核指標(biāo)倍的目標(biāo)值鑼審閱部門(mén)提頭出的修改目綿標(biāo)值提案，嚷確認(rèn)目標(biāo)值慨的修改蔬執(zhí)行部門(mén)和抱機(jī)構(gòu)：鑰負(fù)責(zé)整個(gè)績(jī)鐮效考核體系覽的執(zhí)行工作考，包括原始參數(shù)據(jù)的匯總競(jìng)、復(fù)核、數(shù)嶺據(jù)的計(jì)算、痛平衡分?jǐn)?shù)卡眾的制作、制芽定并執(zhí)行對(duì)衰各部門(mén)的獎(jiǎng)糖懲制度等。范某某證券新聲的組織架構(gòu)斥中，主要尿是人力資源勉部、稽核與瓜法律部、財(cái)在務(wù)會(huì)計(jì)部等統(tǒng)執(zhí)行部門(mén)；人力資源部并負(fù)責(zé)平衡分叨數(shù)卡的制作毅和維護(hù)，組壩織并協(xié)調(diào)其膏他部門(mén)共同淹參與，根據(jù)朗公司的發(fā)展儀戰(zhàn)略目標(biāo)，笑制定各項(xiàng)關(guān)際鍵考核指標(biāo)耗。人力資源秒部必須保證映關(guān)鍵績(jī)效指毅標(biāo)的挑選和倒指標(biāo)體系建蠟立的公正性折，并且使該餡指標(biāo)體系為幣大家所接受再和理解跳在完成平衡鄭分?jǐn)?shù)卡的制親作后，應(yīng)把奧這套指標(biāo)體滋系交與各方像面人員討論戀修改，聽(tīng)取涼各方面的意撈見(jiàn)，對(duì)該指孫標(biāo)體系作進(jìn)魯一步改進(jìn)，營(yíng)并報(bào)薪酬與草考核委員會(huì)宰審核批準(zhǔn)，亡最終完善并悶確定一套完宰整的關(guān)鍵績(jī)償效指標(biāo)體系鍬根據(jù)公司發(fā)床展中存在的尖、以及上年鍬度部門(mén)績(jī)效嘗考核中發(fā)現(xiàn)姥的問(wèn)題，調(diào)袋整關(guān)鍵考核隆指標(biāo)、以及皆這些指標(biāo)在堤整個(gè)績(jī)效考智核體系中的受權(quán)重，以加舌強(qiáng)對(duì)發(fā)展重扯點(diǎn)環(huán)節(jié)和管患理薄弱環(huán)節(jié)倡的考核力度伙；向薪酬與歸考核委員會(huì)造匯報(bào)本年度英績(jī)效考核的宜具體指標(biāo)和割權(quán)重，經(jīng)薪慚酬與考核委揚(yáng)員會(huì)審核批掩準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)根行殼根據(jù)平衡分謙數(shù)卡，向各告部門(mén)收集數(shù)脖據(jù)，計(jì)算各調(diào)部門(mén)的績(jī)效蠟評(píng)估分?jǐn)?shù)臘負(fù)責(zé)公司內(nèi)懂部績(jī)效管理丑文化的建設(shè)沫，培訓(xùn)公司所部門(mén)和員工喪績(jī)效管理的洪概念和方法孕總結(jié)本年度頂各部門(mén)的績(jī)堆效表現(xiàn)、主維要的進(jìn)展提些高和存在的扒問(wèn)題不足，旦并對(duì)全年績(jī)嗚效管理工作骨情況進(jìn)行小旺結(jié)，編制部貼門(mén)績(jī)效管理級(jí)報(bào)告，提出爛加強(qiáng)績(jī)效管使理的意見(jiàn)和鳳措施，向薪描酬與考核委碰員會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部齊支持人力資劑源部的績(jī)效坦管理工作，腔提供預(yù)算數(shù)辭據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)案表實(shí)際數(shù)據(jù)種（具體需要暮提供的數(shù)據(jù)削在部門(mén)的平懶衡分?jǐn)?shù)卡中屠）惕財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部雕必須保證數(shù)攪據(jù)的真實(shí)性歇和可靠性閱稽核與法律遺部近監(jiān)督內(nèi)部營(yíng)也運(yùn)指標(biāo)的執(zhí)絮行情況，編樹(shù)寫(xiě)和制定外香部法律法規(guī)池遵守執(zhí)行情烤況表、部門(mén)襯內(nèi)部規(guī)章制幫度遵守和執(zhí)起行情況表，輝在考核時(shí)根漫據(jù)執(zhí)行情況享表對(duì)部門(mén)進(jìn)鳥(niǎo)行打分，并侵將得分結(jié)果牛提交人力資腥源部疊負(fù)責(zé)計(jì)算和保填寫(xiě)人力資東源部的平衡烘分?jǐn)?shù)卡得分誦稽核與法律殺部必須保證也打分的客觀偵性和透明度鍋被考評(píng)部門(mén)壇：擇主要指采用猶關(guān)鍵績(jī)效指鏟標(biāo)對(duì)其進(jìn)行螞考核的公司忍各部門(mén)街完成對(duì)原始拳數(shù)據(jù)的匯總睛，并保證數(shù)啄據(jù)的真實(shí)可谷靠性岸按時(shí)填制考己核報(bào)告奔提供其他考繼評(píng)所需的支爪持文件豆協(xié)助執(zhí)行部圍門(mén)的數(shù)據(jù)復(fù)尺核工作然部門(mén)績(jī)效管座理流程圖苦參見(jiàn)附件一胞中的部門(mén)績(jī)攤效管理流程茂圖（熄1）章部門(mén)績(jī)效管局理的流程說(shuō)娘明陡部門(mén)績(jī)效管茅理流程涉及鄉(xiāng)的表單流轉(zhuǎn)亭及職責(zé)分工撈文件名稱(chēng)撥編制部門(mén)雞編制

申人員宜提交部門(mén)咬提交時(shí)限商提交頻率芬公司戰(zhàn)略行發(fā)動(dòng)計(jì)劃籃董事會(huì)夏戰(zhàn)略決策委劍員會(huì)贊總裁辦公會(huì)紫8月1日前聯(lián)的最后一個(gè)銀工作日的每年一次塞公司年度運(yùn)遲作計(jì)劃揀總裁辦公會(huì)忌總裁辦公會(huì)溉各營(yíng)業(yè)部及召總部各業(yè)務(wù)疫部門(mén)撇9月1日前統(tǒng)的最后一個(gè)釀工作日海每年一次蓮各營(yíng)業(yè)部及謠總部各業(yè)務(wù)復(fù)部門(mén)全年運(yùn)蛛作計(jì)劃陜各營(yíng)業(yè)部及治總部各業(yè)務(wù)詢部門(mén)使各營(yíng)業(yè)部及灑總部各業(yè)務(wù)解部門(mén)總經(jīng)理看總部各職能幸部門(mén)愉10月1日杰前的最后一六個(gè)工作日辦每年一次抖總部各職能別部門(mén)全年運(yùn)申作計(jì)劃火總部各職能員部門(mén)貧總部各職能地部門(mén)總經(jīng)理碧總部財(cái)務(wù)會(huì)念計(jì)部倉(cāng)10月一五蘿日前的最后蓬一個(gè)工作日走每年一次史總部各業(yè)務(wù)埋部門(mén)收入及填明細(xì)預(yù)算表脅1、費(fèi)用明呆細(xì)預(yù)算表1減總部各業(yè)務(wù)環(huán)部門(mén)創(chuàng)總部各業(yè)務(wù)算部門(mén)部門(mén)總有經(jīng)理蹄總部辦公室丈、人力資源作部、電腦部矮、財(cái)會(huì)部、泛稽核部等相耗關(guān)職能部門(mén)僻10月1日近前的最后一憐個(gè)工作日描每年一次袍總部各職能謎部門(mén)費(fèi)用明方細(xì)預(yù)算表1賓總部各職能刺部門(mén)司總部各職能通部門(mén)部門(mén)總曉經(jīng)理繡總部辦公室質(zhì)、人力資源偏部、電腦部繞、財(cái)會(huì)部、誼稽核部等相柿關(guān)職能部門(mén)哄10月一五壁日前的最后泛一個(gè)工作日歌每年一次傘總部各業(yè)務(wù)箱部門(mén)收入及涌明細(xì)預(yù)算表叮2、費(fèi)用明竹細(xì)預(yù)算表2管；總部各職討能部門(mén)費(fèi)用專(zhuān)明細(xì)預(yù)算表懂1徑總部各業(yè)務(wù)賴、職能部門(mén)較總部各業(yè)務(wù)復(fù)、職能部門(mén)泳總經(jīng)理知總部財(cái)務(wù)會(huì)脖計(jì)部銜11月1日鉤前的最后一價(jià)個(gè)工作日獄每年一次臭各營(yíng)業(yè)部收疼入及明細(xì)預(yù)咳算表、費(fèi)用撇明細(xì)預(yù)算表陶各營(yíng)業(yè)部造各營(yíng)業(yè)部財(cái)禿務(wù)經(jīng)理碧總部財(cái)務(wù)會(huì)褲計(jì)部井11月1日顛前的最后一紀(jì)個(gè)工作日皇每年一次格匯總的部門(mén)鴨全年運(yùn)作計(jì)共劃、匯總的都收入及明細(xì)慢預(yù)算表、匯初總的費(fèi)用明便細(xì)預(yù)算表聾總部財(cái)務(wù)會(huì)推計(jì)部剩總部財(cái)務(wù)會(huì)參計(jì)部總經(jīng)理獵總裁辦公會(huì)勿資金營(yíng)運(yùn)部跌11月一五哀日后的第一久個(gè)工作日

攀12月1前膝的最后一個(gè)多工作日伯每年一次巾部門(mén)平衡分稼數(shù)卡賤人力資源部哪人力資源部貧總經(jīng)理財(cái)人力資源部豎薪酬與考核滿委員會(huì)艘12月1日文后的第一個(gè)答工作日

纏12月一五固前的最后一觸個(gè)工作日魔每年一次中績(jī)效考核目輝標(biāo)值所需數(shù)廚據(jù)來(lái)源匯總即表像人力資源部痛績(jī)效考核專(zhuān)列員為人力資源部技總經(jīng)理叮12月一徐五日前的最觸后一個(gè)工作闊日拳每年一次職關(guān)鍵績(jī)效指漠標(biāo)目標(biāo)值設(shè)緞定工作表負(fù)人力資源部恨績(jī)效考核專(zhuān)緒員缸各部門(mén)鵝人力資源部愚1月1日后仙的第一個(gè)工嬌作日零1月一五日發(fā)后的第一個(gè)虛工作日益每年一次佳關(guān)鍵績(jī)效指遭標(biāo)目標(biāo)值設(shè)面定調(diào)整表畢各部門(mén)壯部門(mén)總經(jīng)理襪人力資源部壽總裁辦公會(huì)扮各部門(mén)鞏7月一五日墻之前的最后咱一個(gè)工作日細(xì)7月20日量之前的最后百一個(gè)工作日脂7月31日礎(chǔ)前的最后一架個(gè)工作日堡半年一次膛關(guān)鍵績(jī)效指腔標(biāo)考核表朱人力資源部悠人力資源部言總經(jīng)理監(jiān)總裁辦公會(huì)卸7月31日胖前的最后一刮個(gè)工作日價(jià)1月31日雀前的最后一材個(gè)工作日污半年考核天年度考核協(xié)績(jī)效考核總并體時(shí)間表坦第二節(jié)蟲(chóng)船績(jī)效管理體儀系審閱調(diào)整罰流程主要控制點(diǎn)表薪酬與考核統(tǒng)委員會(huì)根據(jù)奧公司調(diào)整的比戰(zhàn)略和流程沙，審閱年度聽(tīng)部門(mén)績(jī)效管收理報(bào)告和部羽門(mén)的提議，速?zèng)Q定是否需棕要調(diào)整績(jī)效酸管理體系鏡董事會(huì)審閱督薪酬與考核貧委員會(huì)提交嘉的績(jī)效管理敲體系調(diào)整草煮案涉及部門(mén)董事會(huì)纖薪酬與考核臭委員會(huì)人力資源部被考評(píng)部門(mén)摩績(jī)效管理體海系審閱調(diào)整譜流程圖亦參見(jiàn)附件一面中的部門(mén)績(jī)賤效管理流程航圖（果2燕）財(cái)績(jī)效管理體訪系審閱調(diào)整境流程說(shuō)明斬什第三章敏榜關(guān)鍵績(jī)效指務(wù)標(biāo)的茅來(lái)源瘡關(guān)鍵績(jī)效指戰(zhàn)標(biāo)體系的設(shè)脈立是為了在伯公司內(nèi)部有跌效溝通公司效戰(zhàn)略目標(biāo)、卷引導(dǎo)公司實(shí)困現(xiàn)流程最佳好組合并控制旬流程風(fēng)險(xiǎn)和嘩引導(dǎo)員工行旁為以求實(shí)現(xiàn)爪公司戰(zhàn)略，何最終為投資害者創(chuàng)造價(jià)值機(jī)。激績(jī)效指標(biāo)可駁以通過(guò)收集航現(xiàn)有的評(píng)估式指標(biāo)或其他訓(xùn)公司評(píng)價(jià)指棉標(biāo)，也可設(shè)圈計(jì)新的績(jī)效挽指標(biāo)，績(jī)效極指標(biāo)的種類(lèi)筒包括產(chǎn)出績(jī)醋效指標(biāo)與流襪程績(jī)效指標(biāo)紅。奔第一節(jié)尋弓產(chǎn)出績(jī)效指屑標(biāo)隔產(chǎn)出績(jī)效指帝標(biāo)的定義且產(chǎn)出績(jī)效指子標(biāo)是顯示流皆程運(yùn)作的結(jié)流果、控制資妖源及監(jiān)控結(jié)都果。典型的劍產(chǎn)出績(jī)效指窄標(biāo)包括傳統(tǒng)率的財(cái)務(wù)指標(biāo)故，計(jì)算產(chǎn)出掙績(jī)效指標(biāo)是腫為了評(píng)判關(guān)撿鍵流程的運(yùn)搶作結(jié)果是否想達(dá)到了公司搖的戰(zhàn)略目標(biāo)養(yǎng)，所以應(yīng)圍精繞公司戰(zhàn)略冒有針對(duì)性地撞設(shè)定出績(jī)效除指標(biāo)來(lái)揭示孕關(guān)鍵流程的卻結(jié)果。此外斑注意設(shè)定指吧標(biāo)時(shí)要兼顧數(shù)正向指標(biāo)與答反向指標(biāo)，棉絕對(duì)指標(biāo)與授相對(duì)指標(biāo)等酒多方面的平彼衡。產(chǎn)出績(jī)魯效指標(biāo)是比史較傳統(tǒng)的績(jī)質(zhì)效指標(biāo)，由丟于它們是考踐察流程運(yùn)作峽結(jié)果的，所久以一般會(huì)將煤它們用于事慧后控制與業(yè)篇績(jī)?cè)u(píng)價(jià)翁產(chǎn)出績(jī)效指陰標(biāo)的來(lái)源脂戰(zhàn)略及行動(dòng)賤計(jì)劃箱——省設(shè)計(jì)指標(biāo)時(shí)尸應(yīng)首先對(duì)公評(píng)司的戰(zhàn)略目河標(biāo)與發(fā)展方絲向等進(jìn)行了駕解、分析與琴歸納，明確聯(lián)提出戰(zhàn)略目全標(biāo)用以確定姜公司整體的蜜產(chǎn)出指標(biāo)，輕改善財(cái)務(wù)和象營(yíng)運(yùn)狀況及靠控制風(fēng)險(xiǎn)。坦全面預(yù)算尚——內(nèi)預(yù)算數(shù)據(jù)是違財(cái)務(wù)類(lèi)關(guān)鍵訴績(jī)效指標(biāo)目斃標(biāo)值制定的唇標(biāo)竿。公司堅(jiān)和部門(mén)通過(guò)床績(jī)效考核指夫標(biāo)落實(shí)責(zé)任境，并及時(shí)反舞映預(yù)算的執(zhí)往行情況；預(yù)梯算的調(diào)整將喘影響關(guān)鍵績(jī)精效指標(biāo)目標(biāo)旗值的修正聚第二節(jié)尺形流程績(jī)效指蝕標(biāo)勻流程績(jī)效指槍標(biāo)的定義翅流程績(jī)效指帖標(biāo)是為了控龍制流程的進(jìn)工行并預(yù)防流愁程中問(wèn)題的監(jiān)發(fā)生，來(lái)反移映流程中各姓關(guān)鍵作業(yè)活謀動(dòng)的的實(shí)際踏狀況，激勵(lì)檢員工并控制賽流程的運(yùn)作季。流程績(jī)效靜指標(biāo)則要針在對(duì)公司流程合中存在的問(wèn)州題與風(fēng)險(xiǎn)來(lái)籮制定，企業(yè)噸能籍由流程酸績(jī)效評(píng)估指姥標(biāo)預(yù)測(cè)并預(yù)帽防問(wèn)題的發(fā)晉生，并以其敲來(lái)控制流程府之運(yùn)作，像劣是周期時(shí)間申、技能數(shù)據(jù)愉及客戶反應(yīng)企時(shí)間等，實(shí)碼體或非財(cái)務(wù)汁性的流程績(jī)?cè)跣гu(píng)估指標(biāo)知很普遍，尤英其是在組織杯的較低階層子中具有射更直接的意遺義。圾流程績(jī)效指粒標(biāo)應(yīng)該反映配出水平的觀同點(diǎn)，例如由量客戶開(kāi)戶、降交易、提供箱增值服務(wù)等降作業(yè)活動(dòng)所辭組成的流程胡，并不是垂秩直的功能，擴(kuò)而是水平的們流過(guò)數(shù)個(gè)部顫門(mén)。像是客俊戶服務(wù)等績(jī)爐效評(píng)估指標(biāo)遮，不可能由朋一個(gè)部門(mén)獨(dú)踩立完成，各解部門(mén)必須通樸力合作才能柏滿足客戶的降需求。流程足績(jī)效指標(biāo)也列應(yīng)該像流程廈本身一樣，流具有水平的荷觀點(diǎn)。估流程績(jī)效指哈標(biāo)的來(lái)源元戰(zhàn)略及行動(dòng)純計(jì)劃避——界根據(jù)公司戰(zhàn)辜略目標(biāo)衡量陪流程的重要剪性，結(jié)合訪滴談中了解到裂的流程風(fēng)險(xiǎn)柱，確定直接皂影響公司戰(zhàn)醒略目標(biāo)達(dá)成找與否的關(guān)鍵搶流程，進(jìn)而勤設(shè)立相關(guān)的京績(jī)效指標(biāo)。貝部門(mén)年度運(yùn)具作計(jì)劃欠——粘根據(jù)部門(mén)年否度運(yùn)作計(jì)劃上中的項(xiàng)目和貸目標(biāo)，設(shè)計(jì)贈(zèng)新的流程或炕者改進(jìn)原有箏流程，重新連分析流程中鞏的風(fēng)險(xiǎn)，從鈔而得出新的擋流程績(jī)效指哪標(biāo)。通過(guò)訪拳談與對(duì)訪談違的分析，確鏟認(rèn)流程中所娘存在的風(fēng)險(xiǎn)林。如果認(rèn)為狼流程中有一猛問(wèn)題會(huì)影響爛到該流程的許結(jié)果，使之犁無(wú)法達(dá)到戰(zhàn)炮略的要求時(shí)絞，就應(yīng)當(dāng)確漿認(rèn)其為風(fēng)險(xiǎn)拳；通過(guò)集思茅廣益，設(shè)計(jì)掠可以暴露所燙確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的糠流程績(jī)效指蹦標(biāo)。一般，芳當(dāng)認(rèn)為某一倒個(gè)績(jī)效指標(biāo)伙的改善可以蝦反映出一個(gè)俱或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)肥的減少或消緒除時(shí)，該指盆標(biāo)就應(yīng)當(dāng)作您為初步的流鍛程績(jī)效指標(biāo)到被取得。或第四章計(jì)棄關(guān)鍵績(jī)效指遺標(biāo)的篩選與殃整理該第一節(jié)褲頁(yè)平衡分?jǐn)?shù)卡輸平衡分?jǐn)?shù)卡房是將公司的碎戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成須具體的、可惠測(cè)量的目標(biāo)頁(yè)，為管理戰(zhàn)度略的實(shí)施提鄰供一個(gè)框架障，同時(shí)還使銀戰(zhàn)略的本身降能根據(jù)公司暗的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境贏、市場(chǎng)環(huán)境店和技術(shù)環(huán)境休所發(fā)生的變紗化而不斷變敬化。梢在上一章中爭(zhēng)，我們介紹貞了關(guān)鍵績(jī)效蹄指標(biāo)的來(lái)源宋，本章中的勇平衡分?jǐn)?shù)卡死可以進(jìn)一步誼解釋如下問(wèn)疑題：涼如何從眾多獨(dú)的績(jī)效指標(biāo)霧中取得本年漲度的關(guān)鍵績(jī)飽效指標(biāo)，納洽入本年度的似考核體系？憐如何運(yùn)用績(jī)?cè)斝е笜?biāo)來(lái)平電衡、全面地筒衡量公司和躍部門(mén)的業(yè)績(jī)夫？術(shù)平衡分?jǐn)?shù)卡包的分類(lèi)方法汗根據(jù)公司的概戰(zhàn)略發(fā)展的膏愿景和目標(biāo)稿，必須從四聽(tīng)個(gè)方面考察投企業(yè)，這四澆方面也是平省衡分?jǐn)?shù)卡經(jīng)苗典的指標(biāo)分究類(lèi)法：拋財(cái)務(wù)：我們子如何看待所茅有者提出的鋼財(cái)務(wù)目標(biāo)？槐為了確保財(cái)眼務(wù)的成功，面我們應(yīng)如何注面對(duì)股東？香客戶市場(chǎng)：口我們?nèi)绾慰纯檀Ｍ缘降目蛻簦抗諡橥瓿墒姑梗覀儜?yīng)如唱何面對(duì)客戶啟？鎮(zhèn)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)：近為了客戶，正我們必須在載何處有優(yōu)秀哀的表現(xiàn)？為革了使股東和枝客戶滿意，勾我們必須在喊經(jīng)營(yíng)程序上綠超越什么？省人員發(fā)展：總我們?nèi)绾稳∩诘酶玫陌l(fā)纖展？為了完墊成使命，我暴們將如何保氧持變化與改盾進(jìn)的能力？投人員發(fā)展、優(yōu)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)、精客戶市場(chǎng)、今財(cái)務(wù)表現(xiàn)指樹(shù)標(biāo)敬平衡分?jǐn)?shù)卡悲的四方面分沉類(lèi)方法為某敘某證券的戰(zhàn)登略實(shí)施提供佛了有效的考河量依據(jù)和側(cè)尊重點(diǎn)，通過(guò)總激勵(lì)的手段監(jiān)使員工的行疾為理性地遵韻循管理者的解要求。在某章某證券的公炸司平衡分?jǐn)?shù)罩卡中，我們偽設(shè)計(jì)了人員賤發(fā)展指標(biāo)、脖內(nèi)部營(yíng)運(yùn)指姜標(biāo)、客戶市可場(chǎng)指標(biāo)和財(cái)電務(wù)表現(xiàn)指標(biāo)薪來(lái)反映四方次面的考核，兔制定企業(yè)經(jīng)扛營(yíng)的側(cè)重點(diǎn)她。四類(lèi)指標(biāo)打的含義分別雖如下：黎人員發(fā)展指漏標(biāo)：樣某某證券的鑼?xiě)?zhàn)略目標(biāo)爺——艷建立一套科西學(xué)有效的人忌力資源體系次來(lái)吸引、挽腥留和發(fā)展人愁才龜——歉把人力資源悔管理和員工燭培養(yǎng)作為今菜后公司持續(xù)給發(fā)展的重要詞推動(dòng)力之一剛。為貫徹這盞一戰(zhàn)略重點(diǎn)廊，在績(jī)效評(píng)蠢估中，通過(guò)假員工流動(dòng)率什和員工對(duì)公鎮(zhèn)司各項(xiàng)人事蒼政策等方面央的滿意程度織兩個(gè)指標(biāo)來(lái)遣評(píng)估公司的災(zāi)表現(xiàn)、考察舅團(tuán)體的團(tuán)隊(duì)交建設(shè)、員工底隊(duì)伍素質(zhì)等吵方面，體現(xiàn)岔了企業(yè)內(nèi)部埋核心競(jìng)爭(zhēng)力恐，是公司長(zhǎng)唉期發(fā)展的基盈礎(chǔ)；伸內(nèi)部營(yíng)運(yùn)指驅(qū)標(biāo)：?jiǎn)⒛衬匙C券的揚(yáng)戰(zhàn)略目標(biāo)紡——犧建立責(zé)權(quán)利蠟明晰、合理簽制約的法人僅治理結(jié)構(gòu)，但強(qiáng)化公司的智風(fēng)險(xiǎn)管理使——介將加強(qiáng)公司敞的風(fēng)險(xiǎn)管理盞，平衡風(fēng)險(xiǎn)耐和收益作為微公司持續(xù)穩(wěn)水健發(fā)展的關(guān)頂鍵。遵循規(guī)廢范經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)濤健發(fā)展的策附略，因此內(nèi)慣部營(yíng)運(yùn)同樣笨是部門(mén)績(jī)效便評(píng)估的核心鋼內(nèi)容之一。稍內(nèi)部營(yíng)運(yùn)的膨評(píng)估內(nèi)容主喘要包括兩個(gè)冊(cè)方面：一是軋一些部門(mén)對(duì)許國(guó)家制定的逮法律法規(guī)和詳證監(jiān)會(huì)等外委部機(jī)構(gòu)制定爭(zhēng)的各項(xiàng)制度燭文件的遵守膚執(zhí)行情況；雪二是各部門(mén)惰對(duì)某某證券墻內(nèi)部制定的禍各種規(guī)章制婚度、作業(yè)流每程和授權(quán)審脹批程序等的抵遵守執(zhí)行情誕況。鑒于國(guó)斧家法律法規(guī)濾和證監(jiān)會(huì)等松外部機(jī)構(gòu)的吧有關(guān)規(guī)定的片強(qiáng)制性和嚴(yán)秀肅性，以及襖違反法律法春規(guī)給公司造可成后果的嚴(yán)噸重性，在對(duì)率部門(mén)遵守法性律法規(guī)的考故核中有必要帥實(shí)行單項(xiàng)否丑決制，即一疫次違反法律遲法規(guī)，整個(gè)逝部門(mén)的績(jī)效加評(píng)估得零分壤；先客戶市場(chǎng)指及標(biāo)：沿某某證券的鹽戰(zhàn)略目標(biāo)顆——洽創(chuàng)建完善的先客戶關(guān)系管膛理模式和體未系，增強(qiáng)并殖突出某某品尸牌形象盛——術(shù)將滿足客戶仗和市場(chǎng)的要犬求作為公司宿業(yè)務(wù)發(fā)展的連原動(dòng)力。我吃們?cè)诳?jī)效指替標(biāo)體系中所室指的客戶是攏一個(gè)比較寬領(lǐng)泛的概念，弱它不僅包括歇那些直接為淋公司帶來(lái)收治入的外部客條戶，也包括展某某內(nèi)部的謙各個(gè)部門(mén)。逼因?yàn)閺墓纠鎯?nèi)部客戶服侄務(wù)市場(chǎng)的角局度講，部門(mén)跌之間互為對(duì)火方的客戶。度公司外部客嗓戶的滿意程假度直接影響鍬到公司的業(yè)典務(wù)聲譽(yù)及未晃來(lái)的發(fā)展，臉因此我們通僻過(guò)客戶滿意場(chǎng)度調(diào)查來(lái)評(píng)估估各部門(mén)的鹽客戶服務(wù)情糞況。市場(chǎng)占午有率是體現(xiàn)怒券商綜合實(shí)隨力的重要指耍標(biāo)之一，也史是行業(yè)對(duì)券祖商進(jìn)行各項(xiàng)爹排名的重要綿依據(jù)，它從貨另外一個(gè)側(cè)甜面說(shuō)明了客搖戶對(duì)公司服烏務(wù)的認(rèn)同程孫度，所以我命們也在有關(guān)柏部門(mén)納入了柱相應(yīng)的市場(chǎng)直占有率指標(biāo)眾。修對(duì)于內(nèi)部客監(jiān)戶來(lái)說(shuō)，為形了加強(qiáng)部門(mén)眠之間的溝通野和協(xié)作，提點(diǎn)高公司的整右體產(chǎn)出，鼓驅(qū)勵(lì)團(tuán)隊(duì)精神甜，為各部門(mén)環(huán)設(shè)立了部門(mén)塑協(xié)作滿意度興的指標(biāo)。作槽為協(xié)調(diào)管理受公司各項(xiàng)內(nèi)由部事務(wù)、支鵲持業(yè)務(wù)部門(mén)飽發(fā)展的部門(mén)追，職能支持殘部門(mén)在該方雜面的表現(xiàn)是矩其重要的評(píng)望估內(nèi)容；露財(cái)務(wù)表現(xiàn)指儀標(biāo)：愿某某證券的藍(lán)戰(zhàn)略目標(biāo)繼——呼開(kāi)發(fā)新金融卻產(chǎn)品和增值芒服務(wù)組合，云重組經(jīng)紀(jì)人柿體制現(xiàn)——危將創(chuàng)造收入放、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)堅(jiān)作為公司生磁存和發(fā)展的展最根本的目老標(biāo)。因此，搶對(duì)于以創(chuàng)收愈為主要任務(wù)首的業(yè)務(wù)部門(mén)話而言，利潤(rùn)吹收入的評(píng)估稀是其業(yè)績(jī)?cè)u(píng)詠估的重要內(nèi)采容之一。考置慮到中國(guó)市涂場(chǎng)的波動(dòng)性盼，將實(shí)際利漠潤(rùn)收入與預(yù)厲算相比較來(lái)荷衡量該部門(mén)目當(dāng)年的財(cái)務(wù)藥表現(xiàn)。同時(shí)狂，通過(guò)考核脊部門(mén)費(fèi)用節(jié)異約率來(lái)考察籃業(yè)務(wù)部門(mén)的其費(fèi)用情況。狂針對(duì)某些投元資部門(mén)，則蒜采用投資報(bào)館酬率這一指刮標(biāo)對(duì)它們的斤財(cái)務(wù)表現(xiàn)進(jìn)歲行評(píng)估。苦對(duì)于非業(yè)務(wù)紡部門(mén)，我們絲以預(yù)算為基材準(zhǔn)來(lái)管理和殖控制各部門(mén)借和眾多分支壞機(jī)構(gòu)的可控謠費(fèi)用支出水揚(yáng)平，它是降純低公司整體前經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)場(chǎng)用非常直接脅有效的手段倚，也是進(jìn)一內(nèi)步提高公司卡利潤(rùn)水平的幼途徑之一。撓公司的平衡差分?jǐn)?shù)卡指標(biāo)好需要分解到證部門(mén)，在某足某證券的部援門(mén)平衡分?jǐn)?shù)倉(cāng)卡設(shè)計(jì)中，扣我們將部門(mén)綠的考核指標(biāo)忘也分為與公睬司考核相同底的四個(gè)方面言，以保證公妙司績(jī)效考核弄指標(biāo)的完成方以及戰(zhàn)略的存貫徹和執(zhí)行名四大類(lèi)指標(biāo)菠的相互關(guān)系膜人員發(fā)展指騾標(biāo)是整個(gè)指恢標(biāo)體系中所斬有指標(biāo)的基瓜礎(chǔ)，通過(guò)團(tuán)及隊(duì)建設(shè)和提屋高員工素質(zhì)蜂，員工的勞洋動(dòng)生產(chǎn)率或蟻工作效率將丈得到提高；般對(duì)公司或部杯門(mén)內(nèi)部的直仿接影響為管理理體系質(zhì)量窗的提高、經(jīng)秘營(yíng)活動(dòng)效率酒的增加等，艙從而帶動(dòng)內(nèi)劫部營(yíng)運(yùn)指標(biāo)糧成績(jī)的提高筒；由此，在群客戶市場(chǎng)方花面產(chǎn)生的結(jié)迷果是客戶滿嬌意度的不斷湯增強(qiáng)；而在底最終的財(cái)務(wù)晴表現(xiàn)指標(biāo)上帖的體現(xiàn)為達(dá)較到或超過(guò)既斥定目標(biāo)的收俘入、利潤(rùn)和碧健康的財(cái)務(wù)受狀況。敵第二節(jié)黎皺關(guān)鍵績(jī)效指該標(biāo)的篩選劇從關(guān)鍵績(jī)效仁指標(biāo)的來(lái)源諸初步確定了逐績(jī)效指標(biāo)體昨系后，需要籌對(duì)其進(jìn)行完稼整的評(píng)估測(cè)職試，以評(píng)判亦單個(gè)指標(biāo)的研有效性以及沖整個(gè)指標(biāo)體疏系的平衡性蔑和一致性。裝有效性測(cè)試臺(tái)包括三個(gè)依禾次的步驟：歇單個(gè)指標(biāo)的都特性測(cè)試、投平衡性測(cè)試重、指標(biāo)相互魂關(guān)系測(cè)試。饞每個(gè)指標(biāo)和睛一組指標(biāo)必逝須達(dá)到每一功步驟的各項(xiàng)齒標(biāo)準(zhǔn)后才能蝶進(jìn)入下一個(gè)尖步驟，而指廉標(biāo)體系只有醫(yī)通過(guò)整個(gè)測(cè)脖試過(guò)程才能掏被認(rèn)為是平三衡、一致和咱有效的績(jī)效嫩指標(biāo)體系球單個(gè)指標(biāo)的咐特性測(cè)試春作為績(jī)效指響標(biāo)體系測(cè)試首過(guò)程的第一恥步，單個(gè)指析標(biāo)的特性測(cè)尼試著重于單服個(gè)指標(biāo)的有鐵效性，其中虹包括：厲可衡量性決——紀(jì)我們必須要巴量化指標(biāo)。近設(shè)想那些難胞以衡量和要朱付出高代價(jià)蠶來(lái)衡量的抽對(duì)象的績(jī)效指竿標(biāo)不能為管睬理績(jī)效所服隱務(wù)，并且由強(qiáng)于衡量困難累而產(chǎn)生的不甚準(zhǔn)確的結(jié)果探，存在與實(shí)施際不相符的坑風(fēng)險(xiǎn)；朝及時(shí)性邀——貼需要花大量摩精力去編輯獸和獲取數(shù)據(jù)筋來(lái)評(píng)估的指選標(biāo)，在最后丟完成的時(shí)候焰可能指標(biāo)的撇結(jié)果和現(xiàn)狀映已經(jīng)不相關(guān)照；送相關(guān)性敞——架我們必須確語(yǔ)定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)悲是可以理解渴的并與公司胸期望的結(jié)果壯有關(guān)。否則狠，我們存在干著花費(fèi)了大浪量精力和資旱源來(lái)交付的粒績(jī)效結(jié)果卻嶺難以讓管理股層信服和使困用的風(fēng)險(xiǎn)；碌重要性移——韻績(jī)效評(píng)估指猶標(biāo)必須達(dá)到嗓值得監(jiān)控的顏重要程度。餓決定重要性盡能夠通過(guò)識(shí)牧別和評(píng)估來(lái)周達(dá)到。比如美，對(duì)公司而千言的關(guān)鍵風(fēng)酒險(xiǎn)、關(guān)鍵的劍客戶、或者竹職能部門(mén)的福總成本，或苦者正在監(jiān)控賣(mài)的流程而言懂的重要性；偉可控性息——裁最終，績(jī)效懷指標(biāo)必須是爽可控的。根監(jiān)據(jù)定義，如沃果績(jī)效指標(biāo)式具有足夠相唐關(guān)性和重要呀性，它必須數(shù)直接與公司冤成功關(guān)聯(lián)，級(jí)因此公司必單須能夠提高云這一領(lǐng)域的趨績(jī)效或者承裂擔(dān)業(yè)務(wù)失敗劉的風(fēng)險(xiǎn)。亂針對(duì)上述需那要滿足的有廁效性，我們便需要從八個(gè)揭方面對(duì)指標(biāo)蘭進(jìn)行特性的泄測(cè)試，如果垂有一個(gè)被測(cè)泄試為氧“貼否雪”僚，則該指標(biāo)擔(dān)需要被重新戲考慮、更正盜和修改，并稱(chēng)且重新進(jìn)行據(jù)測(cè)試；如果羨全部測(cè)試體煎系皆被測(cè)試絡(luò)為懼“遠(yuǎn)是蜂”銷(xiāo)，說(shuō)明該指溝標(biāo)可行。完魂成了一個(gè)指貢標(biāo)體系中全昆部單個(gè)績(jī)效盜指標(biāo)的測(cè)試獸后，才可以艙進(jìn)行第二步厲:釋該指標(biāo)是否臺(tái)可理解？耳該指標(biāo)是否代可控制？駝該指標(biāo)是否擋可實(shí)施？危該指標(biāo)是否孩可信？?jī)粼撝笜?biāo)是否邊可衡量？歸支持該指標(biāo)竿的數(shù)據(jù)是否控可低成本獲暫取？墻該指標(biāo)是否相與戰(zhàn)略目標(biāo)抖一致？附該指標(biāo)是否起與整個(gè)績(jī)效娃指標(biāo)體系一兄致？平衡性測(cè)試潑當(dāng)指標(biāo)體系幕中的所有績(jī)羞效指標(biāo)都通并過(guò)特性測(cè)試沉后，需要對(duì)墻指標(biāo)進(jìn)行平蜻衡性測(cè)試。檢本步驟的目張的是為了讓筑績(jī)效考核者團(tuán)在成本、質(zhì)燭量與時(shí)間等張方面取得平朵衡的績(jī)效指絡(luò)標(biāo)數(shù)量。在蓋本步驟的任龍意一點(diǎn)上，墊都有可能必重須增刪績(jī)效尸指標(biāo)而改變派整個(gè)績(jī)效管納理體系。如跡果發(fā)生改變惜，任何增加毯的績(jī)效指標(biāo)繁都必須通過(guò)苦單個(gè)指標(biāo)特厭性測(cè)試，然邪后整個(gè)指標(biāo)供體系再通過(guò)芳本步驟古C、Q、T寶分別是成本伏、質(zhì)量、時(shí)裳間的英文首吧字母縮寫(xiě)。摘其中，成本斬是指流程所敏需資源投入因的成本或是皺最終產(chǎn)品的于成本；質(zhì)量屑是指產(chǎn)品、利服務(wù)滿足和丘超越客戶需致求及期望的屆程度；時(shí)間獸是指流程將墊產(chǎn)品、服務(wù)奴提供給客戶攀的效率。對(duì)槽成本、質(zhì)量帶、時(shí)間的同催時(shí)關(guān)注，可橫以優(yōu)化公司息的流程及最暫終的績(jī)效違指標(biāo)相互關(guān)挺系測(cè)試嫌在完成測(cè)試搞的以上兩個(gè)巴步驟以后，匪有必要考察雁一下一個(gè)指息標(biāo)體系中指怠標(biāo)的因果關(guān)冠系。測(cè)試一狐個(gè)指標(biāo)與體淹系中的其他煤指標(biāo)之間是悄相容、矛盾匯還是無(wú)關(guān)，航從而完成測(cè)聾試的最后一誕步。狡負(fù)相關(guān)鼻——內(nèi)如果采取一潤(rùn)種行動(dòng)可以碧對(duì)一指標(biāo)有吹正面的影響垮而對(duì)另一指找標(biāo)有負(fù)面的折影響，則兩盤(pán)者負(fù)相關(guān)；臺(tái)正相關(guān)液——菠采取一種行棍動(dòng)可以對(duì)一膽指標(biāo)有正面舍的影響而對(duì)盼另一指標(biāo)也紫有正面、支雀持的影響，惱則兩者正相促關(guān)；魄不相關(guān)養(yǎng)——軋如果對(duì)一指柄標(biāo)有正面影辛響的行動(dòng)對(duì)狠另一指標(biāo)并軍無(wú)影響，則漆兩指標(biāo)不相押關(guān)。春在指標(biāo)體系義中，平衡指享標(biāo)間的關(guān)系鼓需要遵循以朝下的原則：堂應(yīng)盡量避免羊指標(biāo)間的沖猴突和矛盾，律使負(fù)相關(guān)的養(yǎng)指標(biāo)之間能卵夠互動(dòng)。比國(guó)如：銷(xiāo)售收職入和銷(xiāo)售費(fèi)早用是兩個(gè)負(fù)畜相關(guān)的績(jī)效猛指標(biāo)，在指霸標(biāo)體系中應(yīng)狡避免該兩項(xiàng)莫指標(biāo)的同時(shí)蕩出現(xiàn)，而可潮以根據(jù)實(shí)際僚情況采用夫“療銷(xiāo)售費(fèi)用與炕銷(xiāo)售收入的雅比率司”購(gòu)、椒“辛銷(xiāo)售利潤(rùn)率時(shí)”叼等指標(biāo)；或寇者在制定和職更新指標(biāo)目級(jí)標(biāo)值時(shí)，若放“同銷(xiāo)售收入壯”辱的目標(biāo)值有斤所調(diào)整，則勉“墨銷(xiāo)售費(fèi)用寸”搞的目標(biāo)值也階應(yīng)隨之調(diào)整佛對(duì)于正相關(guān)淚的指標(biāo)，需妄要明確采取蝶何種行動(dòng)會(huì)惹對(duì)正相關(guān)指做標(biāo)產(chǎn)生影響程，考慮和平廟衡是否需要三設(shè)置兩個(gè)指以標(biāo)來(lái)重復(fù)的謊考核和評(píng)估定該項(xiàng)活動(dòng)。沖如果該項(xiàng)活且動(dòng)是公司的厚關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控認(rèn)制點(diǎn)，需要糠從不同角度東考評(píng)，則保溫留該組正項(xiàng)釀指標(biāo)；如果比正相關(guān)指標(biāo)殼考核的該項(xiàng)灶活動(dòng)并不是鉤非常關(guān)鍵的躁控制點(diǎn)，而益且改組正相冶關(guān)指標(biāo)的設(shè)燥置會(huì)使該項(xiàng)睜活動(dòng)的考核套在部門(mén)的考雞核中占的比悲重?cái)U(kuò)大，則雅需要?jiǎng)h去一劣個(gè)正相關(guān)指送標(biāo)。依第三節(jié)倡蘇平衡分?jǐn)?shù)卡鉤的制作與體作系的完善翅平衡分?jǐn)?shù)卡情的制作脾在所有績(jī)效編指標(biāo)都通過(guò)愚上述的平衡雞分?jǐn)?shù)卡經(jīng)過(guò)秧分類(lèi)篩選后標(biāo)，應(yīng)將通過(guò)喚測(cè)試的指標(biāo)線定義清楚，煮一旦完整的蝶指標(biāo)體系建跟立起來(lái)以后努，就非常有升必要對(duì)所有雹的績(jī)效指標(biāo)耗進(jìn)行進(jìn)一步交規(guī)范化的記純錄。這一步原驟對(duì)于利用男績(jī)效指標(biāo)對(duì)見(jiàn)公司進(jìn)行持側(cè)續(xù)的監(jiān)控是顏十分關(guān)鍵的挖。此時(shí)應(yīng)建殲立平衡分?jǐn)?shù)芒卡，這不僅灣可以清楚地姓定義每個(gè)指萌標(biāo)，還對(duì)于味對(duì)指標(biāo)的理抱解，有關(guān)指耍標(biāo)數(shù)據(jù)的收幕集，數(shù)據(jù)的喬報(bào)告與處理癢以及指標(biāo)的虜修改都是非蘆常重要的曬平衡分?jǐn)?shù)卡排表格太平衡分?jǐn)?shù)卡枯——丙參見(jiàn)附件表派格好－01填表說(shuō)明：訪運(yùn)用以上樣皮表格式，可良以對(duì)已通過(guò)集所有測(cè)試步殺驟的關(guān)鍵績(jī)憶效指標(biāo)制作老指標(biāo)的平衡斬分?jǐn)?shù)卡。讀第五章泥挎關(guān)鍵績(jī)效指棵標(biāo)權(quán)數(shù)的使確定激第一節(jié)緞夢(mèng)權(quán)數(shù)確定的響方法除小組評(píng)分法膽的確立刺平衡分?jǐn)?shù)卡米中，需要對(duì)厘各指標(biāo)設(shè)立碗權(quán)重，以設(shè)善定該關(guān)鍵績(jī)史效指標(biāo)在整瀉個(gè)指標(biāo)體系規(guī)中的重要性蝦分值。運(yùn)用邁小組評(píng)分法累確定公司、吼部門(mén)關(guān)鍵績(jī)榴效指標(biāo)的權(quán)音數(shù)，就是請(qǐng)洲若干名公司船營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)醫(yī)等方面的專(zhuān)尺業(yè)人員、相分關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等，型單獨(dú)地對(duì)公萄司、部門(mén)的尖關(guān)鍵績(jī)效指慮標(biāo)進(jìn)行打分圖。最后統(tǒng)計(jì)儲(chǔ)各指標(biāo)的分抖數(shù)，以此確顛定每一關(guān)鍵四績(jī)效指標(biāo)的鍬權(quán)數(shù)。懼評(píng)分小組的螺組成墳評(píng)分小組成喉員一般應(yīng)由豆6至10人滔參加，除了佩績(jī)效評(píng)估執(zhí)寨行部門(mén)的成洪員外，還可瘡以邀請(qǐng)以下不幾個(gè)方面的搶人員：買(mǎi)某某證券總腳部的領(lǐng)導(dǎo)（拉總裁、副總逮裁、相關(guān)部肅門(mén)總經(jīng)理）回；樸營(yíng)業(yè)部的總探經(jīng)理；董行業(yè)的專(zhuān)業(yè)稿人士。鉆第二節(jié)龍垂確定關(guān)鍵績(jī)角效指標(biāo)的權(quán)慮數(shù)飾確定關(guān)鍵績(jī)微效指標(biāo)的重桑要程度涂評(píng)分小組成韻員根據(jù)公司披和各部門(mén)的磁戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)障目標(biāo)，結(jié)合己公司、部門(mén)己當(dāng)期工作目蟲(chóng)標(biāo)和實(shí)際工致作情況等，論根據(jù)自身的做管理經(jīng)驗(yàn)和巨財(cái)務(wù)表現(xiàn)、童內(nèi)部營(yíng)運(yùn)、探客戶市場(chǎng)、睜人員發(fā)展四喂個(gè)方面，設(shè)治定關(guān)鍵績(jī)效粱指標(biāo)的重要櫻程度：徑1戶——期重要程度最朗高，可以占蘭40％－6蛋0％的比重蜘2挑——害重要程度中撒等，可以占年20％－4違0％的比重銹3源——灶重要程度最勝低，可以占骨0－20％伴的比重按首先確定關(guān)圖鍵績(jī)效指標(biāo)惡的重要程度維可以幫助管筋理者在設(shè)定澆指標(biāo)時(shí)有參竿照，防止在罰設(shè)定數(shù)字化檢的權(quán)重系數(shù)貸時(shí)造成混淆去和前后比重第不一致的問(wèn)軟題無(wú)確定關(guān)鍵績(jī)銅效指標(biāo)的權(quán)淡重步完成重要程壇度的評(píng)估后票，以重要程壞度的高低為蓮參照對(duì)關(guān)鍵鹽績(jī)效指標(biāo)進(jìn)拼行打分，量泰化關(guān)鍵績(jī)效差指標(biāo)的權(quán)重應(yīng)。對(duì)于業(yè)務(wù)齊部門(mén)，反映河利潤(rùn)或收入伶水平的財(cái)務(wù)校類(lèi)指標(biāo)的權(quán)亦重可能相對(duì)膨較大；而對(duì)遼于職能部門(mén)山，部門(mén)協(xié)作猛滿意度和內(nèi)膽部營(yíng)運(yùn)指標(biāo)悅的權(quán)重可能直相對(duì)較大。妥人力資源部角在組織專(zhuān)家委小組評(píng)估后鍵匯總、平衡派各評(píng)分小組復(fù)成員的對(duì)各建關(guān)鍵績(jī)效指昌標(biāo)的打分分亞數(shù)，以此確沃定各個(gè)關(guān)鍵憂績(jī)效指標(biāo)的西權(quán)數(shù)嚼關(guān)鍵績(jī)效指扮標(biāo)權(quán)重設(shè)定果的表格拉關(guān)鍵績(jī)效指稱(chēng)標(biāo)權(quán)重評(píng)分洗表抖——魄參見(jiàn)附件表草格煮02填表說(shuō)明對(duì)步驟出步驟說(shuō)明學(xué)1奏人力資源部鍵為公司內(nèi)每躬一部門(mén)制作再一張?jiān)u分表潑，在被評(píng)部乳門(mén)中填入確鋸定權(quán)數(shù)的部黎門(mén)名稱(chēng)，在輕評(píng)估指標(biāo)欄擠內(nèi)填入該部容門(mén)已經(jīng)確認(rèn)蘇的關(guān)鍵績(jī)效經(jīng)指標(biāo)名稱(chēng)，販賊2星人力資源部破組織專(zhuān)家小抹組，確定專(zhuān)稿家小組人數(shù)吧，將制作的艱每一部門(mén)評(píng)共分表發(fā)給專(zhuān)送家小組的每仁一位成員忽3符專(zhuān)家小組成萄員針對(duì)一個(gè)累部門(mén)，集體脫討論出指標(biāo)詢的重要程度化，規(guī)則參見(jiàn)宗本節(jié)2.1蠟的說(shuō)明刷4勻以集體討論閣確定的指標(biāo)龜重要程度作禍為參照，裕若一個(gè)部門(mén)公的關(guān)鍵績(jī)效榮指標(biāo)體系包蓄括了N個(gè)關(guān)掠鍵績(jī)效指標(biāo)翠，則由評(píng)分渴小組成員單斷獨(dú)對(duì)這N個(gè)怪指標(biāo)依其重莫要性進(jìn)行權(quán)示重系數(shù)的評(píng)腫分，重要性泊越高，得分挖就越高績(jī)（以百分比沒(méi)表示，各指傲標(biāo)的權(quán)重最柜后加總結(jié)果黃應(yīng)該為1）下，并針對(duì)權(quán)羨重打分說(shuō)明潮理由，以供松討論釀5令人力資源部珍匯總已經(jīng)完帝成的小組成撫員打分表，脊然后再下發(fā)外另一個(gè)部門(mén)柱的權(quán)重評(píng)分辟表，再進(jìn)入封步驟3直至雀所有部門(mén)的浪權(quán)重都已打厚分完畢奏6藍(lán)人力資源部丈匯總所有的扒關(guān)鍵績(jī)效指早標(biāo)權(quán)重評(píng)分盈表，進(jìn)行統(tǒng)弱計(jì)典關(guān)鍵績(jī)效指緣標(biāo)權(quán)重評(píng)分我匯總表偉——奸參見(jiàn)附件表芹格擾03填表說(shuō)明渡步驟拿步驟說(shuō)明驗(yàn)1魯人力資源部塑匯總專(zhuān)家小灶組的權(quán)重評(píng)行分表，針對(duì)毫每一部門(mén)將平每一成員的共指標(biāo)權(quán)重填沉入表中，附額件表格假定搞小組成員只口有四人針對(duì)搭10項(xiàng)指標(biāo)醬打分頭2礎(chǔ)針對(duì)每一指逃標(biāo)，將四位紡小組成員打潔分的總分加葬總，填入總嘩分欄內(nèi)，分罷別為X1、品X2、X3額…漸X10承3諸其中X1＋余X2＋X3據(jù)＋副…怎＋X10＝辜4壩4宇用每個(gè)關(guān)鍵細(xì)績(jī)效指標(biāo)的寶總分除以所伸有關(guān)鍵績(jī)效晉指標(biāo)的加總吊分，得出每緞個(gè)關(guān)鍵績(jī)效旺指標(biāo)在各關(guān)針鍵績(jī)效指標(biāo)差體系中的權(quán)犯重權(quán)數(shù)。沿刻用上例，假荒設(shè)10個(gè)關(guān)嫂鍵績(jī)效指標(biāo)恢，4名評(píng)分毯小組成員對(duì)肝指標(biāo)1的評(píng)殖分總和為：灰X獨(dú)1智，則指標(biāo)1缸的權(quán)數(shù)為：欠X細(xì)1歉／4，其他維關(guān)鍵績(jī)效指棉標(biāo)的權(quán)數(shù)依究次類(lèi)推踐5唉人力資源部世計(jì)算并確定鬼關(guān)鍵績(jī)效指牽標(biāo)的權(quán)重，腫并填入平衡姓分?jǐn)?shù)卡中輸?shù)诹露九申P(guān)鍵績(jī)效指超標(biāo)目標(biāo)值的柜制定與修正港第一節(jié)隙必目標(biāo)值制定鋸的方法倉(cāng)關(guān)鍵績(jī)效指搞標(biāo)的目標(biāo)值影目標(biāo)值是公欠司對(duì)未來(lái)績(jī)宵效的期望。束通過(guò)設(shè)置關(guān)癢鍵績(jī)效指標(biāo)懷的目標(biāo)值，陳可以將關(guān)鍵斥績(jī)效指標(biāo)的心考量進(jìn)行量哲化，推動(dòng)公優(yōu)司戰(zhàn)略目標(biāo)陸的落實(shí)執(zhí)行躺。枝目標(biāo)值的制峽定應(yīng)為公司幅的運(yùn)作提供難方向，支持鮮公司的持續(xù)跳完善，并提坑供對(duì)部門(mén)和您員工的方向論性的引導(dǎo)。沿因此，目標(biāo)垃值的設(shè)置必文須明晰清楚摩地傳達(dá)到每叮一個(gè)員工，料才能達(dá)到預(yù)鳳期的效果。鍬目標(biāo)值制定躲的方法左確認(rèn)所需數(shù)倘據(jù)的來(lái)源；癥獲取歷史和后目前的績(jī)效紛數(shù)據(jù)和本公趕司最佳運(yùn)作負(fù)信息；肺人力資源部恥、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)袋部計(jì)算以公娛司全面預(yù)算執(zhí)為基礎(chǔ)的關(guān)糾鍵績(jī)效指標(biāo)膝數(shù)值，作為肆參考目標(biāo)值寫(xiě)提供給各部爺門(mén)；搞人力資源部按組織、協(xié)調(diào)膽將部門(mén)的關(guān)最鍵績(jī)效指標(biāo)師目標(biāo)值與更喂高層領(lǐng)導(dǎo)交志流、確認(rèn)；題公司管理層奧從公司層面憂對(duì)各部門(mén)的所關(guān)鍵績(jī)效指閱標(biāo)目標(biāo)值進(jìn)忘行平衡和調(diào)電整，最終確助定目標(biāo)值；衡人力資源部化組織將確定紛的目標(biāo)值逐謙級(jí)下達(dá)；盈公司的關(guān)鍵扮績(jī)效指標(biāo)目鍵標(biāo)值應(yīng)上報(bào)擇董事會(huì)，審蔑核通過(guò)后作柜為公司經(jīng)營(yíng)嘩層考核的目植標(biāo)和依據(jù)。壞第二節(jié)媽外確定關(guān)鍵績(jī)哭效指標(biāo)的目花標(biāo)值殖每年年初，翻在關(guān)鍵績(jī)效鋸指標(biāo)體系確嚴(yán)定后，需要招根據(jù)公司的攏戰(zhàn)略目標(biāo)和艦預(yù)算目標(biāo)制民定部門(mén)長(zhǎng)短過(guò)期的關(guān)鍵績(jī)深效目標(biāo)值。測(cè)確定目標(biāo)值傭可以通過(guò)以房下六個(gè)步驟外來(lái)操作：凡確定目標(biāo)值切所需數(shù)據(jù)的傅來(lái)源催目標(biāo)值所需譽(yù)數(shù)據(jù)來(lái)源匯晶總表粗——皺參見(jiàn)附件表稅格猶04填表說(shuō)明長(zhǎng)步驟棗步驟說(shuō)明銳1棒人力資源部?jī)筛鶕?jù)部門(mén)平閥衡分?jǐn)?shù)卡將享部門(mén)的全部余關(guān)鍵績(jī)效指弱標(biāo)列表填入圣A欄中，將練計(jì)算公式填津入B欄中毀2挺根據(jù)計(jì)算公蒸式，將計(jì)算泥公式中的相添關(guān)數(shù)據(jù)填入翅C欄，并對(duì)譯應(yīng)的寫(xiě)出數(shù)氣據(jù)提供的部膏門(mén)癥3超人力資源部拘組織各部門(mén)慚針對(duì)部門(mén)所號(hào)需提供的數(shù)凡據(jù)，填寫(xiě)這尾些數(shù)據(jù)涉及傾的報(bào)表和文子件，作為目預(yù)標(biāo)值所需數(shù)充據(jù)的來(lái)源粗4引公司各部門(mén)寄應(yīng)統(tǒng)計(jì)整理框歷年的最佳域運(yùn)作信息以?shī)A作為擬定目瓜標(biāo)值參考用繞，一般來(lái)說(shuō)礎(chǔ)，公司三年司內(nèi)的歷史數(shù)銳據(jù)較有參考瘦價(jià)值截獲取行業(yè)內(nèi)筑外的最佳實(shí)簡(jiǎn)踐借鑒信息疑行業(yè)內(nèi)的信決息主要是指犯國(guó)內(nèi)外行業(yè)建的最佳運(yùn)作柔實(shí)踐信息，鄙選擇同業(yè)公忘司進(jìn)行規(guī)模織的比較后，叮可以對(duì)整個(gè)繳公司的所有離部門(mén)績(jī)效指胸標(biāo)的目標(biāo)值腥提供量化的懷借鑒撈行業(yè)外的信汪息主要是指若除行業(yè)以外攻的其他行業(yè)差，包括銀行鄭業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)瓜等可以提供杯借鑒的行業(yè)互外信息，這讓些數(shù)據(jù)可以竹對(duì)管理支持耐部門(mén)提供借賢鑒驕行業(yè)內(nèi)外的喘最佳實(shí)踐借園鑒信息的收接集可以有效據(jù)提升管理人癢員的水平，舒使績(jī)效管理抓更具科學(xué)性腐，但信息收兼集成本較高偵，某某證券怨在目前階段改可以不采用削這一步配獲取以公司映全面預(yù)算為凳基礎(chǔ)的績(jī)效逃數(shù)據(jù)堂目標(biāo)值同公膠司全面預(yù)算多的關(guān)系怨全面預(yù)算是票計(jì)算財(cái)務(wù)績(jī)綱效指標(biāo)的目性標(biāo)值的基礎(chǔ)制。在制定公傻司的關(guān)鍵績(jī)儲(chǔ)效指標(biāo)目標(biāo)虹值時(shí)，必須搏以根據(jù)公司朝全面預(yù)算結(jié)惜果計(jì)算出的蘋(píng)數(shù)據(jù)為主要脹依據(jù)之一。并利用全面預(yù)咐算為基礎(chǔ)制糖定目標(biāo)值的稿優(yōu)點(diǎn)腐根據(jù)公司全凈面預(yù)算制定藥績(jī)效指標(biāo)的掌目標(biāo)值，使烈目標(biāo)值的制琴定具有一定劈科學(xué)依據(jù)，央避免了主觀感性與隨意性浮，保證了績(jī)喬效評(píng)價(jià)體系拿的順利實(shí)施勿；基于全面查預(yù)算的目標(biāo)樣值也充分體揉現(xiàn)了各部門(mén)克的意見(jiàn)，從禁而使目標(biāo)值背更切合實(shí)際惹，有利于激俱發(fā)各部門(mén)實(shí)議現(xiàn)目標(biāo)值的躺積極性，并自達(dá)成目標(biāo)值摟的推行。依關(guān)鍵績(jī)效指島標(biāo)目標(biāo)值的知制定箏關(guān)鍵績(jī)效指完標(biāo)目標(biāo)值設(shè)桐定工作表叛——曬參見(jiàn)附件表沈格祝05填表說(shuō)明元步驟餓步驟說(shuō)明扁1儀根據(jù)第一步盤(pán)獲得的歷史遇和當(dāng)前的指臣標(biāo)數(shù)據(jù)填入嬸歷史數(shù)據(jù)欄利內(nèi)形2窄根據(jù)第二步筋的行業(yè)內(nèi)外等部最佳實(shí)踐音借鑒信息收西集，填入最任佳實(shí)踐借鑒卷欄內(nèi)（可選傷擇）關(guān)3啦根據(jù)公司全魄面預(yù)算體系掃的數(shù)據(jù)，將飄該指標(biāo)涉及仆到的數(shù)據(jù)的背預(yù)算目標(biāo)值如填入預(yù)算目羞標(biāo)欄內(nèi)匹4爸公司各部門(mén)浩和分支機(jī)構(gòu)鞏根據(jù)前三項(xiàng)愁的數(shù)據(jù)，制蒙定下一年度衣的目標(biāo)值和猶相關(guān)支持文煙件殊逐級(jí)交流關(guān)祥鍵績(jī)效指標(biāo)凡目標(biāo)值俊部門(mén)應(yīng)將該行項(xiàng)內(nèi)容逐級(jí)慣與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)傘進(jìn)行交流和通確認(rèn)，獲得咬上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的宜同意認(rèn)可。表雙方對(duì)權(quán)數(shù)狂和目標(biāo)值存螺在異議時(shí)，嚇應(yīng)舉出支持稍理由（包括隱事實(shí)狀況、盟參考資料等予）。通過(guò)討爭(zhēng)論，雙方應(yīng)蜜就指標(biāo)的權(quán)責(zé)數(shù)和目標(biāo)值仔達(dá)成一致。侵確定了關(guān)鍵別績(jī)效指標(biāo)的爭(zhēng)目標(biāo)值之后泰，應(yīng)于一月蛇十五日完成辨部門(mén)的目標(biāo)辱值的制定和斃交流工作，久將初步的目路標(biāo)值及相關(guān)兼的支持文件僅提交至人力丟資源部，某惑某證券人力抹資源部匯總艱關(guān)鍵績(jī)效指材標(biāo)的目標(biāo)值匙后，提交總躬裁辦公會(huì)討遭論，由公司這高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)姥其提出修正趨意見(jiàn)。盛公司總裁辦螺公會(huì)從公司彎層面對(duì)目標(biāo)得值進(jìn)行平衡資和調(diào)整對(duì)于盾各部門(mén)制定護(hù)的目標(biāo)值，鋼最終確定部風(fēng)門(mén)目標(biāo)值。壘總裁辦公會(huì)架將公司的關(guān)肌鍵指標(biāo)目標(biāo)總值提交薪酬掩與考核委員哭會(huì)審議，通宇過(guò)后作為下鳳一年度的目將標(biāo)，該步驟衫體現(xiàn)了董事閃會(huì)對(duì)公司經(jīng)改營(yíng)管理層的游監(jiān)控。億將目標(biāo)值逐默級(jí)下發(fā)蹄確定了關(guān)鍵丑績(jī)效指標(biāo)的舅目標(biāo)值之后襖，應(yīng)將該體蕩系（包括關(guān)尾鍵績(jī)效指標(biāo)稀及其目標(biāo)值霧）逐級(jí)下達(dá)之，使公司各羽級(jí)人員了解劇績(jī)效管理的盲內(nèi)容、方法踩，從而真正智實(shí)現(xiàn)績(jī)效管慕理的目標(biāo)。奶關(guān)鍵績(jī)效指烈標(biāo)目標(biāo)值應(yīng)繪在1月31佩日前確定并訂下達(dá)。蜓第三節(jié)搏簽?zāi)繕?biāo)值的調(diào)裙整評(píng)相關(guān)部門(mén)的販職責(zé)遍綜合考慮公集司的內(nèi)外部芳環(huán)境，包括頸市場(chǎng)情況的施變化、公司爺資源配置情后況及限制條干件等，關(guān)鍵俘績(jī)效指標(biāo)的諒目標(biāo)值可在般每個(gè)考核期軋間內(nèi)進(jìn)行調(diào)金整。在某某雅證券的績(jī)效坦管理體系設(shè)午計(jì)中，奉目標(biāo)值的調(diào)淡整以半年為匙一個(gè)期間。奇對(duì)于需要調(diào)不整目標(biāo)值的棕部門(mén)，應(yīng)于暗七月一日至顆七月十五日傷將短期目標(biāo)徹的提案提交揮至某某證券找人力資源部狠，提案中應(yīng)牲包括關(guān)鍵績(jī)播效指標(biāo)目標(biāo)瓣值設(shè)定調(diào)整志表、調(diào)整的卸原因及支持右文件。鈔由某某證券讓人力資源部妄在匯總以上保文件后，檢撞查提案的完猶整性，并交夕公司總裁辦息公會(huì)審核。牢總裁辦公會(huì)中將于七月三嶺十日前確定浸關(guān)鍵績(jī)效指侵標(biāo)目標(biāo)值修唯改的方案，鴿下達(dá)至人力炕資源部和公癢司內(nèi)各部門(mén)拐。填表說(shuō)明畝關(guān)鍵績(jī)效指稈標(biāo)目標(biāo)值設(shè)因定調(diào)整表禮——棄參見(jiàn)附件表默格披06填表說(shuō)明鬧第七章淋畝績(jī)效考核結(jié)乏果的數(shù)據(jù)收獨(dú)集和分值計(jì)翼算乘第一節(jié)晚凳績(jī)效考核結(jié)尺果的數(shù)據(jù)收萍集恩部門(mén)績(jī)效考開(kāi)核原始數(shù)據(jù)層來(lái)源芬費(fèi)用與平衡涌分?jǐn)?shù)卡報(bào)表工——椅參見(jiàn)《管理壟評(píng)估與管理限報(bào)告實(shí)施操宰作手冊(cè)》附派件表格拒填表說(shuō)明繞——窗詳見(jiàn)《管理滔評(píng)估與管理刪報(bào)告實(shí)施操寶作手冊(cè)》中穗費(fèi)用與平衡祥分?jǐn)?shù)卡報(bào)表方的填表說(shuō)明日相關(guān)部門(mén)的格職責(zé)人力資源部觸在管理評(píng)估斗與管理報(bào)告臥實(shí)施中，人為力資源部負(fù)穿責(zé)計(jì)算和填辭寫(xiě)費(fèi)用與平哲衡分?jǐn)?shù)卡月徹報(bào)表的平衡五分?jǐn)?shù)卡部分秋，計(jì)算除人受力資源部外壩其他部門(mén)的紫關(guān)鍵績(jī)效指芝標(biāo)實(shí)際發(fā)生撥值；在半年懷度的考核時(shí)徑點(diǎn)，人力資相源部負(fù)責(zé)填綠寫(xiě)半年度的候平衡分?jǐn)?shù)卡知管理報(bào)表，敗計(jì)算除人力續(xù)資源部外其攜他部門(mén)的關(guān)紐鍵績(jī)效指標(biāo)賞的實(shí)際發(fā)生辭值；在年度叼的考核時(shí)點(diǎn)錦，人力資源鼠部負(fù)責(zé)編制旱和計(jì)算年度抬平衡分?jǐn)?shù)卡瞞管理報(bào)表，鮮計(jì)算出不同腥考核頻率的宏部門(mén)關(guān)鍵績(jī)叨效指標(biāo)實(shí)際鉛發(fā)生值，作鞭為績(jī)效考核償結(jié)果分值計(jì)拼算的依據(jù)匙稽核與法律丙部債計(jì)算月度、蒸半年度、年深度人力資源撕部的平衡分望數(shù)卡指標(biāo)實(shí)成際值；各部綿門(mén)匯總的原躺始數(shù)據(jù)由稽喇核與法律部芳負(fù)責(zé)進(jìn)行半活年度/年度瞎抽樣復(fù)核，裝在計(jì)算關(guān)鍵被指標(biāo)值前，墳稽核與法律草部需確認(rèn)各眼部門(mén)上報(bào)數(shù)煉據(jù)的真實(shí)性禮、有效性和脅機(jī)械準(zhǔn)確度苦。年度財(cái)務(wù)它報(bào)表要求是落經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)筐師審計(jì)后的滿財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部盼填寫(xiě)除營(yíng)業(yè)晚部外其他部蝕門(mén)的費(fèi)用及何平衡分?jǐn)?shù)卡吩月報(bào)表中費(fèi)三用部分的數(shù)獅據(jù)營(yíng)業(yè)部曉填寫(xiě)本部門(mén)羞費(fèi)用及平衡賴分?jǐn)?shù)卡報(bào)表榴中費(fèi)用部分初的本期數(shù)據(jù)接第二節(jié)教率績(jī)效考核結(jié)嚷果的分值計(jì)羊算艘在對(duì)各部門(mén)腐匯總的原始權(quán)數(shù)據(jù)審核完儀畢后，由人冠力資源部負(fù)猴責(zé)關(guān)鍵績(jī)效億指標(biāo)實(shí)際發(fā)魄生值的計(jì)算梁。計(jì)算結(jié)果黨將作為對(duì)各鏈部門(mén)該項(xiàng)指幣標(biāo)的最終評(píng)驗(yàn)價(jià)。佳可以通過(guò)編滲制關(guān)鍵績(jī)效漸指標(biāo)考核表講來(lái)反映關(guān)鍵肝績(jī)效指標(biāo)的蒜考核結(jié)果。脅該報(bào)表是以街績(jī)效評(píng)價(jià)指缸標(biāo)來(lái)反映企釀業(yè)的業(yè)績(jī)，擊應(yīng)包括以下醉內(nèi)容：駐各部門(mén)的關(guān)旱鍵績(jī)效指標(biāo)丙平衡分?jǐn)?shù)卡維（包括：該女指標(biāo)的計(jì)算計(jì)公式、涉及睜的數(shù)據(jù)來(lái)源希、目標(biāo)值、勾實(shí)際發(fā)生的蕩數(shù)值、目標(biāo)云值與實(shí)際值膛差異的絕對(duì)積數(shù)、用百分翁比表示的目微標(biāo)值與實(shí)際們值差異的相墻對(duì)比率）；賣(mài)該指標(biāo)當(dāng)期筆單項(xiàng)核定分慰數(shù)；亦該指標(biāo)當(dāng)期械加權(quán)得分／域加權(quán)扣分（蓮即為權(quán)重與摧單項(xiàng)核定分橡數(shù)的乘積）巖；蠻平衡分?jǐn)?shù)卡到總分；憤對(duì)于不利差慌異，應(yīng)簡(jiǎn)述芬分析差異的尺原因及相應(yīng)譯的行動(dòng)計(jì)劃鐘或已采取了宜的行動(dòng)。饅績(jī)效考核結(jié)陣果的分值計(jì)動(dòng)算方法詠關(guān)鍵績(jī)效指培標(biāo)考核表境——雖參見(jiàn)附件表穴格揚(yáng)07填表說(shuō)明輩步驟胖步驟說(shuō)明次1傷人力資源部鞋將部門(mén)關(guān)鍵稈績(jī)效指標(biāo)、臂計(jì)算公式、噸數(shù)據(jù)來(lái)源填膨入表格的相袋應(yīng)欄內(nèi)厘2雖半年考核時(shí)裂，將年初定犯的目標(biāo)值填佛入目標(biāo)值欄葬內(nèi)（A）盼年度考核時(shí)很，如果半年勤度對(duì)目標(biāo)值前有調(diào)整，則州將調(diào)整后的煉目標(biāo)值填入詢目標(biāo)值欄內(nèi)摘（A）躲3后根據(jù)平衡分鈴數(shù)卡報(bào)表，除將關(guān)鍵績(jī)效舉指標(biāo)實(shí)際值濾填入實(shí)際發(fā)澡生值欄內(nèi)（境B）怪4填人力資源部性計(jì)算關(guān)鍵績(jī)怖效指標(biāo)的差只異絕對(duì)數(shù)，琴計(jì)算公式為但：裁差異絕對(duì)數(shù)蓋（C）＝a憤×碑A－B霧，系數(shù)a乘晨以目標(biāo)值和聯(lián)實(shí)際值差的冰絕對(duì)值盆系數(shù)a的確常定方法：如燥果是有利差攤異a取－1伸；如果是不輪利差異a取徑1左5儀計(jì)算差異相佛對(duì)數(shù)（D）擊，計(jì)算公式善為：差異相啄對(duì)數(shù)＝差異下絕對(duì)數(shù)/目腐標(biāo)值善6莖根據(jù)相對(duì)差與異數(shù)確定部帖門(mén)的核定得訴分（X），除規(guī)則詳見(jiàn)本底節(jié)2.2野7病將每一項(xiàng)指繁標(biāo)的核定得臘分乘以權(quán)數(shù)注，得到加權(quán)些得分的數(shù)值蠶，并累加算俗出部門(mén)最后扒得分抗關(guān)鍵績(jī)效指滋標(biāo)核定得分債計(jì)算的規(guī)則抹（需要與某尺某證券的高嘗層管理人員槐討論）交以關(guān)鍵績(jī)效蝴指標(biāo)差異相億對(duì)數(shù)作為核淺定得分的標(biāo)機(jī)準(zhǔn)畢關(guān)鍵績(jī)效指嶼標(biāo)差異相對(duì)衰數(shù)費(fèi)單項(xiàng)指標(biāo)得暈分這X％倚100*（梢1－X％）磚小于等于0嫁100湯1％糞99目2％野98株…廈…誓40％教60歇大于40％盼0途平衡分?jǐn)?shù)卡陪的計(jì)分規(guī)則廈（需要與某釀某證券的高播層管理人員綱討論）氣對(duì)于不利相錘對(duì)差異數(shù)在辰20％以上看（即目標(biāo)完氣成率在8兩0扣％以下）的求指標(biāo)，由部鍬門(mén)簡(jiǎn)述差異雄的原因；并籍由部門(mén)簡(jiǎn)述河相應(yīng)的行動(dòng)落計(jì)劃或已采高取了的行動(dòng)撫平衡分?jǐn)?shù)卡切上所有關(guān)鍵寺績(jī)效指標(biāo)的護(hù)相對(duì)差異數(shù)集都小于等于孝40％的情卻況：嗓將業(yè)務(wù)指標(biāo)搶加權(quán)得分進(jìn)酒行累加，并兆且扣除管理余指標(biāo)的加權(quán)莫可扣總數(shù)；塌平衡分?jǐn)?shù)卡練上存在關(guān)鍵槍績(jī)效指標(biāo)的么相對(duì)差異數(shù)聽(tīng)大于鵝40悟％