PAGEPAGE1工商銀行信用風險管理對策與評價一、引言信用風險〔CreditRisk〕又稱違約風險，是指債權人由于人或交易對手違約造成損失的風險，它是風險的主要類型。對于商業而言，這種風險主要源自借款人或者交易對手違約或資信狀況惡化而使債權人遭受損失的可能性。商業信用風險是指商業銀行在對面臨的信用風險進行識別、計量的基礎上，采取相應的措施去控制風險。工商銀行面臨的主要風險就是信用風險，其信用風險主要來源于貸款，債券、資金業務、表外業務等也可能帶來信用風險。信用風險是導致銀行資產質量下降、出現流動性危機的主要根源，也是導致區域性乃至全球性危機的根本原因之一。因此，加強信用風險是關系到商業銀行乃至全球長期、穩健發展的關鍵，提高信用風險管理水平、防范和化解信用風險也成為商業銀行增強核心競爭力的重要手段。二、(巴塞爾新資本協議〕與商業銀行信用風險管理2004年6月26日，巴塞爾委員會公布了(巴塞爾新資本協議〕，該協議的推出，標志著現代商業銀行風險管理由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、操作風險、市場風險并舉，信貸資產與非信貸資產并舉，加強銀行監管透明度，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理模式。三、工商銀行信用風險管理的現在狀況及存在的問題工行行長楊凱生在總結2010年度報表的時候，指出“工行信用風險管理等取得十足進步，特別是新巴塞爾資本協議在全行的實施，當下已達到內部評級初級法要求。房地產貸款很平穩，2006年至今，房地產開發貸款占所有貸款的比重只上升了1.6個百分點，成長穩定、質量可靠。而按揭貸款的平均成數只有0.52，平均貸款額是21萬元。另外，本行不良貸款連續五年實現雙降，余額和比率分別比年初下降259.71億元和1.05個百分點，降至1,117.74億元和2.74%。信用風險管理水平不斷提高，〞但是，由于該行信用風險管理體制改革還未達到全面發展階段，信用風險管理機制尚不完善，不良貸款數額仍然較多，因此工行在實際管理中仍然存在著一些問題。如下：〔一〕資產質量較低，不良貸款比率高主要表現在逾期、呆滯和呆賬的不良貸款較多，銀行信用風險大，尤其是1998――1999年是國家實施國有整體改造，進行破產重組的關鍵事件，同時也是國家不良貸款上升的主要階段。隨著近年來的發展，工商銀行在03年全面啟動了內部評級系統的建設，以及一些信貸政策的指導，從06年到2010年資產質量情況呈現好轉，2010年工行不良貸款率為1.08%，較2009年年末下降0.46個百分點，但是仍然比率過高。〔二〕信用風險管理觀念和意識較為淡薄由于我們國家工行脫胎于計劃經濟體制，業務運作的行政色彩較濃，市場化運作機制沒有能完全建立，在業務運作過程中，信用風險管理的觀念和意識長期以來一貫較弱，對業務運作具體的信用風險研究認識不夠，因而造成信用風險管理長期滯后于業務發展的被動局面，且有高比率的不良資產，這極大影響了我們國家銀行體系的穩健發展。〔三〕信息不對稱導致銀行貸款質量的下降對于工行從事的信貸業務，由于市場信息的不對稱，資金供求方無法達到完全共享，但更占優勢，為了獲取銀行資金，隱瞞不利信息。而其信貸活動的收益取決于企業的獲利與償債能力，事實上，銀行每筆貸款都會面臨到期不能收回的風險，為此，銀行通過提高利率來調節資金市場的供求平衡。結果往往是，更多愿意冒風險的人向銀行貸款，由于貸款風險水平提高，如此循環，最終導致銀行貸款的質量下降。〔四〕信用風險管理缺乏完善的信用體系的支持由于信用的缺乏，和基層信貸人員對信用風險管理重要性的認識不足，沒有積極核準企業財務數據，從而不能真實反映企業的信用管理情況。除此之外，對信用風險缺乏全過程的監控，許多工商銀行一旦放出貸款，就是坐等借款者上門還款，沒有進行貸后的審查和監督，監控不到位，這也使得信用風險加大。四、改進工商銀行信用風險管理幾點建議〔一〕信用風險需要靈活管理越來越多的銀行界人士認識到，信用風險與我們國家工商銀行貸款及各種業務、表外業務共存的金融風險，銀行無法回避，再加上最最最近幾年的金融危機以及央行連續幾次的法定存款準備金率的加息，風險無法回避，放棄風險同時也放棄了可能獲得的高收益，隨著我們國家工行業務經營范圍的逐漸拓展，其面臨的信用風險廣度和深度均發生了深刻變化。從長期看，重視信用風險的靈活管理，工商銀行將在長期內獲得越來越多的收益。〔二〕建立良好的授信程序銀行必須在良好的、定義明確的信貸發放標準下經營。這些標準應該包括對借款人的全面了解、信貸目的和結構、借款人的償債來源等因素。銀行還應當對單個借款人、借款單位、某行業的借款設定信貸發放的上限。除此之外，銀行還應當就批準新的貸款以及對已有貸款擴大授信額度建立標準的程序。〔三〕優化信貸管理支持系統進一步優化系統使用，做好信貸系統流程和顯示界面梳理優化工作。規范信貸系統數據錄入，做好信貸數據積累，逐步建立客戶信息數據庫，加快完成信貸報表系統優化升級和推廣，提高信貸系統分析能力。〔五〕加強信用風險管理人員培訓強化專業培訓，制定年度培訓大綱，統籌安排全年各項專業培訓；加強信貸政策及措施落實培訓，提高信貸政策理解能力和執行力；加強財務分析工具、行業分析工具、信用評級工具等基本信用風險管理工具及信貸組合管理的培訓，同時著力培養員工的創新能力，強化員工的風險管理技能，增強風險管理意識。綜上，自2007年來，工商銀行綜合運用現金清收、以物抵債等多種方式加大不良貸款清收處置力度，把現金清收作為清收處置的首要手段。在以后發展中，為了加強信用風險管理，工行更應該充分發揮以物抵債的通道作用，加快抵債資產進出周轉，優化抵債資產結構；加強非現場信貸監控；加強對大額不良貸款的監測督導，積極創新大額不良貸款管理方式；改善個人貸款操作流程，有效防范信貸風險，進一步加強