會計電算化企業應用平臺現在是1頁\一共有54頁\編輯于星期二溫故知新第二章系統管理用友ERP-U8管理軟件核心子系統的功能各子系統數據傳遞關系會計軟件的功能模塊2.系統管理原理及操作會計信息系統的開發與設計（了解）建賬與賬套初始化（掌握）領會驗證與創新現在是2頁\一共有54頁\編輯于星期二用友ERP-U8模塊間的數據關系現在是3頁\一共有54頁\編輯于星期二會計信息的來源在企業與外界以及內部進行物質、能量和信息交換和加工處理的各種經營活動中，其中具有價值量的內容就成了會計信息的來源，也成了會計的對象。所以，會計記錄并反映的就是企業經營活動中這些經濟聯系的價值量。由此看來，企業的會計信息系統是基于企業組織，為滿足企業對會計信息的需求而組建起來的信息加工系統。《系統論》：企業是社會巨系統的經濟組織子系統現在是4頁\一共有54頁\編輯于星期二會計信息的加工層次會計信息系統中數據加工的流程和工序：證賬表四個加工層次：原始業務憑證——會計信息采集數據源；記賬憑證——會計信息處理基礎數據；會計賬簿——會計信息處理標準數據；會計報表——會計核算最終反映信息。現在是5頁\一共有54頁\編輯于星期二以采購管理系統業務流程為例通過業務流程的設計來看財務系列各子系統之間的數據傳遞關系。采購管理系統錄入請購單、采購訂單、采購發票，并結算。[供應鏈管理產品組]應付系統中對結算后的采購發票制單，生成應付款憑證或現結憑證，傳遞到總賬；在應付賬款中錄入付款單并付款；核銷應付款，對付款后的付款單制單，生成付款憑證，傳遞到總賬；[財務管理產品組]采購入庫單同時傳遞到庫存管理，庫存臺賬及流水賬；[供應鏈管理產品組]采購入庫單同時傳遞到存貨核算，對該張入庫單記賬，登記存貨明細賬；再將記賬后的采購入庫單制單形成存貨入庫成本憑證并傳遞到總賬。[財務管理產品組]總賬現在是6頁\一共有54頁\編輯于星期二總賬管理系統與其他系統的數據關系

薪資管理固定資產資金管理應收應付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總賬存貨核算成本管理記賬憑證記賬憑證其他費用賬證余額表決策支持會計報表財務分析現在是7頁\一共有54頁\編輯于星期二系統管理子系統系統管理子模塊與財務會計、管理會計、供應鏈子模塊之間是并行的關系。系統管理的主要功能，對應四個主要模塊：對賬套的統一管理（賬套管理）對操作員及其功能權限實行統—管理、設立統一的安全機制（操作員及其權限管理）允許設置自動備份計劃（系統維護）對年度賬的管理（年度賬管理）現在是8頁\一共有54頁\編輯于星期二課后習題名詞解釋：系統管理員賬套主管填空題：賬套信息的修改權限應賦予

，而刪除賬套的權限應賦予

。判斷改錯題：系統管理員可以為任意操作員分配所管轄賬套的操作權限，而賬套主管只能為任意操作員分配其任意賬套的權限。答案：（）現在是9頁\一共有54頁\編輯于星期二簡答題：3.為什么要輸出和引入賬套？刪除賬套操作是在哪一個功能項下執行的？賬套輸出的結果形成哪兩個文件？帳套輸出是將系統產生的數據備份到硬盤或其他存儲介質，可以保證數據安全，解決集團公司數據合并問題。同時輸出的帳套必須通過引入帳套引入系統才能使用，是輸出帳套的對應工作，可以避免系統數據受損恢復備份數據，同時子公司的帳套數據定期引入母公司系統中，可以方便進行帳套數據分析和合并工作。刪除賬套操作是在賬套輸出功能下執行的。賬套輸出的結果形成文件有兩個，一個后綴名為“.lst”和一個“ufdata.bak”文件，這兩個文件缺一不可，后綴名為“.lst”的文件是備份索引文件，“ufdata.bak”則是數據文件。名詞解釋：賬套路徑是用來指明賬套在計算機系統中的存放位置。為了方便用戶，應用系統中一般預設一個存儲位置，稱其為默認路徑，但允許用戶更改。現在是10頁\一共有54頁\編輯于星期二第3章企業應用平臺3.1企業應用平臺概述3.2基本信息設置3.3基礎檔案設置現在是11頁\一共有54頁\編輯于星期二企業應用平臺窗口的構成業務導航區：功能大類菜單欄工具欄菜單樹：功能列表工作桌面區：處理日常工作狀態欄現在是12頁\一共有54頁\編輯于星期二企業應用平臺概述企業應用平臺的作用是訪問系統的唯一入口設置系統的公共信息和基礎檔案定義自己的業務工作，設計自己的個性化流程工作平臺基礎信息設置基礎檔案設置現在是13頁\一共有54頁\編輯于星期二賬套的初始化企業應用平臺的作用？可避免重復登錄，任何一個業務子系統都可以通過企業應用平臺注冊進入應用平臺管理平臺，無須再次驗證而進入任何一個子系統的“通行證”。充分體現數據共享和系統集成的優勢。現在是14頁\一共有54頁\編輯于星期二企業應用平臺概述基礎信息設置業務工作系統服務現在是15頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎信息設置功能權限管理

--功能模塊相關業務的查看和分配權限數據權限設置數據權限是對業務對象進行的控制對特定對象的某些項目和某些記錄進行查詢和錄入的權限控制金額權限控制設置用戶在填制憑證時對特定科目允許輸入的金額范圍；設置在填制采購訂單時允許輸入的采購金額范圍系統管理的功能權限分配之后在企業應用平臺中設置現在是16頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎信息設置系統啟用由系統管理員在建賬完成后啟用系統由賬套主管在企業應用平臺啟用系統賬套啟用日期各系統的啟用日期必須晚于等于賬套啟用日期財務會計模塊管理會計模塊供應鏈管理模塊現在是17頁\一共有54頁\編輯于星期二各子系統啟用的順序用友ERP-U8的各功能模塊間存在復雜的數據傳遞關系，因此，無論是系統啟用還是月末結賬都需要遵從一定的次序。如果在同一月份啟用所有的子系統，則采用以下的啟用順序：(1)先啟用采購管理和銷售管理，然后啟用庫存管理和存貨核算。(2)先啟動購銷存系統和總賬后，再啟用應收款管理、應付款管理。(3)啟動總賬后，就可以啟動工資管理、固定資產管理，且不分順序。(4)最后啟用成本管理。現在是18頁\一共有54頁\編輯于星期二各子系統模塊的啟用次序（同一月份）現在是19頁\一共有54頁\編輯于星期二各子系統模塊的結賬次序現在是20頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎信息設置單據設置顯示模版設置增加表頭項目增加表體項目打印模版設置單據編號設置系統編號自動編號憑證一旦保存，憑證編號不能修改表頭≠表名《會計法》：記賬憑證編號必須連續；《會計核算軟件基本功能規范》：連續、自動編號、分類編號現在是21頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案設置必要性企業核算或匯總分析必需的基礎信息，如與業務處理相關的組織機構設置、職員、客戶、供應商等，在手工環境下，這些信息分散在各個部門進行管理，大多根本就沒有規范的檔案。計算機業務處理建立在全面規范的基礎檔案管理之上，且要求事先設置各種分類、統計口徑，才能在業務處理過程中分類歸攏相關信息，并在事后提供對應的分析數據。要求準確、及時、完整系統設計：輸入垃圾，輸出垃圾會計數據規范化現在是22頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案設置前提確定分類編碼方案級次編碼長度科目編碼級次的含義：1002（4）第一級銀行存款100201（4+2）第二級中行存款10020101（4+2+2）第三級人民幣戶客戶分類編碼級次的含義：01（2）批發商01001（2+3）電子產品批發商010010001（2+3+4）北方管理軟件學院建賬設置相關參數現在是23頁\一共有54頁\編輯于星期二代碼設計的原則唯一性實用性可擴充性與靈活性規律性編碼長：易于進行數據檢索、統計分析；過長的代碼，或多年不用，信息資源的浪費客戶分類編碼：1+2+2vs.2+3+4現在是24頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案設置機構人員基礎檔案目錄檔案用途前提條件使用的系統部門檔案設置與企業財務核算與管理有關的部門先設置部門編碼方案所有子系統人員檔案設置企業的各個職能部門中需要對其核算和業務管理的職工信息先設置部門檔案和人員類別，才能在其下增加職員除固定資產和成本模塊外人員類別對企業的人員類別進行分類設置與管理

薪資管理企管辦、財務部、采購部、銷售部、生產部公共基礎檔案現在是25頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案設置客商信息客戶分類便于進行業務數據的統計、分析先確定對客戶分類然后確定編碼方案總賬、應收客戶檔案便于進行客戶管理和業務數據的錄入、統計、分析先建立客戶分類檔案總賬、應收供應商分類便于進行業務數據的統計、分析先確定對供應商分類然后確定編碼方案總賬、應付供應商檔案便于進行供應商管理和業務數據的錄入、統計、分析先建立供應商分類檔案總賬、應付地區分類針對客戶/供應商所屬地區進行分類，便于進行業務數據的統計、分析先建立地區分類檔案總賬、應收、應付現在是26頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案設置財務信息會計科目設置企業核算的科目目錄先設置科目編碼方案及外幣總賬、工資、固定資產、應收、應付憑證類別設置企業核算的憑證類型

總賬、工資、固定資產、應收、應付外幣設置企業用到的外幣種類及匯率

所有子系統項目目錄設置企業需要對其進行核算和管理的對象、目錄可將存貨、成本對象、現金流量直接作為核算的項目目錄所有子系統現在是27頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案設置收付結算結算方式資金收付業務中用到的結算方式。

總賬、應收、應付付款條件設置企業與往來單位協議規定的收、付款折扣優惠方法

應收、應付開戶銀行設置企業在收付結算中對應的開戶銀行信息

應收、應付現在是28頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案設置存貨存貨分類便于進行供應商管理和業務數據的錄入、統計、分析先確定對存貨分類然后確定編碼方案總賬、應收、應付計量單位設置存貨的計量單位組和計量單位信息先設置計量單位組，然后在組內設置計量單位信息應收、應付存貨檔案便于存貨核算、統計、分析和實物管理先確定對存貨分類、確定編碼方案、設置計量單位總賬、應收、應付現在是29頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案的設置順序部分基礎數據之間存在著前后承接關系，因此，基礎檔案的設置應遵從一定的順序，如圖所示，在圖中未列出的項目，不存在先后順序問題。如果將外幣設置置于科目設置之后會發生什么結果？會計科目如果在憑證類別之后呢？現在是30頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案錄入機構人員-部門總賬管理——按部門核算收入、費用薪資管理——按部門管理職工固定資產——按部門管理資產應收/付款管理——客戶、供應商往來記錄到部門現在是31頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案錄入機構人員-人員類別分類編碼人員分類名稱1001企業管理人員1002經營人員總賬管理系統薪資管理系統現在是32頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案錄入機構人員-人員檔案總賬——核算個人往來薪資——核算職工工資應收應付——往來記錄到業務員（沒有固定資產）現在是33頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案錄入客商信息-客戶分類及客戶檔案手工系統中，客戶作為應收科目的明細科目進行管理，沒做分類和統計要求。建立計算機系統后，要求加強客戶管理，按銷售性質對客戶進行分類，并掌握每個客戶的應收賬齡、收款賬齡，進行收款預測和欠款分析。現在是34頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案錄入財務-外幣2.選擇固定匯率，輸入匯率1.輸入外幣基本信息，確認現在是35頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案錄入財務-憑證類型類別字類別名稱限制類型限制科目備注收收款憑證借方必有1001,1002設定限制類型和限制科目的含義在于可以讓計算機自動判斷用戶輸入的內容是否與選擇的憑證類別相符。付付款憑證貸方必有1001,1002轉轉賬憑證憑證必無1001,1002填制憑證時選擇錯誤的憑證類型系統彈出相應的提示信息涉及現金科目只可能是收或付款憑證現在是36頁\一共有54頁\編輯于星期二輸入整理形成付款憑證收款憑證轉賬憑證記賬憑證臨時文件修改審核記賬總分類賬日記賬明細賬多欄賬輔助賬已記賬憑證原始憑證查詢打印各種賬證表憑證報表賬簿管理需求形成形成溯源溯源明細科目計算機環境下的賬務處理流程基礎檔案錄入現在是37頁\一共有54頁\編輯于星期二會計科目體系設計的原則會計科目的設置必須滿足會計報表編制的要求凡是報表所用數據,需從系統取數的,必須設立相應科目。會計科目年中要保持相對穩定。要考慮與各子系統的銜接。基礎檔案錄入固定資產管理系統：初始化賬套向導-賬務接口，對賬科目：1601，固定資產；1602，累計折舊。修改和刪除會計科目只能在下一會計年度年初，年中只能增加明細科目現在是38頁\一共有54頁\編輯于星期二會計科目的設置必須滿足會計報表編制的要求會計信息系統的信息加工規則：借貸記賬規則-會計科目和賬戶體系現在是39頁\一共有54頁\編輯于星期二管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計企管辦

財務部

采購部

銷售部

生產部

10個

合計

會計科目-滿足報表的編制要求企業需要上報哪些報表?對外：資產負債表利潤表現金流量表對內：管理費用明細表（多欄賬）基礎檔案錄入按部門和費用性質劃分類別并增加明細科目：制造費用—生產部；管理費用—財務部；管理費用下的辦公費...現在是40頁\一共有54頁\編輯于星期二科目設置:6602管理費用

660201招待費

66020101總經理辦公室

66020102財務部

660202差旅費

660203郵電費業務處理:

計入相應明細科目報表編制:

查詢明細賬管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計總經理辦

財務部

人事部

采購部

銷售部

10個

合計

二級明細科目表示-項目欄目三級明細科目表示-項目對象管理費用明細表-手工賬科目設計及報表生成現在是41頁\一共有54頁\編輯于星期二科目設置:6602管理費用

660201招待費部門核算

660202差旅費部門核算

660203郵電費部門核算

業務處理:

計入科目、輔助核算項目報表編制:

查詢部門輔助賬

管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計企管辦

財務部

采購部

銷售部

生產部

10個

合計

二級明細科目表示-項目欄目部門目錄管理費用明細表-計算機賬科目設計及報表生成輔助核算減少了明細科目的數量現在是42頁\一共有54頁\編輯于星期二基礎檔案錄入財務-新增會計科目指定會計科目與輔助核算的關系：現金+銀行存款現在是43頁\一共有54頁\編輯于星期二習題科目類型：按會計制度規定，對會計科目性質進行劃分，五大類：一級科目編碼的首位數字與科目類型直接對應：1=???????2=???????3=???????4=???????5=???????資產負債共同所有者權益成本損益現在是44頁\一共有54頁\編輯于星期二習題輔助核算：銀行存款對應的輔助核算為???????應收票據對應的輔助核算為??????