上交所董秘培訓80期重點摘要信息披露基本原則上市公司，相關信息披露義務人，董事，監事，高級管理人員。及時、公平地披露信息，信息內容真實、準確、完整。期限內披露，所有對股票及其衍生品種交易價格可能產生交大影響的重大事件。應當同時向所有投資者公開披露不得有虛假記載、不得有誤導性陳述、不得有重大遺漏。合理、謹慎、客觀公司信息披露事務管理制度經董事會審議通過后，應當及時報本所備案并在網站披露信息屬于國家秘密、商業秘密或者本所認可的其他情形，可申請豁免。董監高上市一年內，離職半年內，任職期間擬買賣應當提前報備，股份變動應當及時向公司報告并由公司在本所網站公告。董監高5%，買入6個月內賣出，賣出6個月內買入，收益歸公司所有，董事會，披露。董秘應當對上市公司和董事會負責，履行如下職責：信批事務，制度投資者關系管理三會，董事會會議記錄工作并簽字信批保密工作，信息泄露，及時報告關注媒體報道并主動求證真實性組織董監高培訓知悉違規違法時，應當提醒相關人員，并立即向本所報告股權管理事務，董監高持股變動情況公司應當為董秘履職提供便利條件，有權了解財務和經營情況，參加涉及信息披露的有關會議，受到不當妨礙或嚴重阻撓時，直接向本所報告。應當，聘任董秘的董事會召開前5個交易日報送材料：（1）推薦書（2）簡歷和學歷證明復印件（3）資格證復印件。未提出異議的，可聘任。董秘職位空缺時，公司應當指定一名董事或高管代行，并報備交易所。指定資產負債率70%的擔保對象連續12個月內累計計算，超審計總資產30%（股東大會出席3/2）連續12個月內累計計算，超審計凈資產50%，且絕對金額超5000萬元以上章程規定的其它董事會權限范圍內的，全體董事過半數通過，參會董事3/2同意。關聯交易：關聯法人：eg上市公司A，直接或間接控制A的法人或其它組織B，由B直接或間接控制的除A還有A的控股子公司以外的公司，也就是A公司的兄弟公司。由關聯自然人直接或間接控制的，或者由關聯自然人擔任董事、高管的除了A還有A的控股子公司以外的公司。持有A公司5%的法人或其它組織。實質重于形式原則認定的其它。關聯自然人：關聯法人的董監高；持股5%以上；關系密切家庭成員，配偶，18歲子女及其配偶，父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶，配偶的兄弟姐妹，子女配偶的父母。（兄弟姐妹的子女除外全部都是）實質重于形式原則認定的其他。董事會審議時：回避表決，過半數非關聯董事出席即可舉行，決議經非關聯董事過半數通過。出席非關聯董事人數不足3人的，提交股東大會審議。股東大會審議時：回避表決。關聯董事：交易對方A，A的直接或間接控制人，在A任職，或在能直接或間接控制A的法人或其他組織，A的直接或間接控制的法人或其他組織，A或A的直接或間接控制人的關系密切的家庭成員，董監高的家庭成員。關聯股東：A，A的直接或間接控制人，被A直或間控制，與A受同一Boss直接或間接控制，與A或A的關聯人存在尚未履行完畢的股權協議轉讓或者其他協議而使其表決權受限制和影響的股東關聯法人，300萬，審計凈資產絕對值0.5%，及時披露關聯自然人：30萬，披露。不得向董監高提供借款。關聯人：3000萬，經審計凈資產絕對值5%，及時披露，證券機構審計或評估，提交股東大會。為關聯人提供擔保，董事會審議后披露，提交股東大會。為持股5%以下的股東提供擔保的，有關股東回避表決，董事會審議后披露，提交股東大會。財務資助、委托理財，以發生額作為披露的計算標準，12個月內連續累計計算。同上標準、審議流程。日常關聯交易：主要條款未發生重大變化的，年報、半年報中披露履行情況；發生重大變化的，重新提交審議，協議沒有具體總交易金額的，股東大會。書面協議訂立并披露。每年發生的各類日常關聯交易數量較多的，在年報披露前，按類別對將發生的總額進行合理預計，提交審議并披露，預計范圍內的，年報報年報中予以分類總披露，超出預計總金額的，根據超出量重新提交審議并披露。重大訴訟和仲裁1000萬，審計凈資產10%以上，根據情況產生較大影響。募集資金擬變更募集資金投資項目的，董事會形成決議后披露，提交股東大會審議。三方：公司、商業銀行、券商業績預告、快報業績預告：1月內，預計中期和第三季度，凈利潤為負，波動絕對值50%，扭虧為盈但每股收益比較小的公司可豁免：年報每股收益絕對值小于等于0.05元；半年報每股收益絕對值小于等于0.03元；第三季度報告每股收益絕對值小于等于0.04元。更正公告：預計的本期業績情況；預計的與已披露的業績預告存在的差異及原因；董事會致歉說明和對公司內部責任人的認定；被實施或撤銷*ST、暫停上市、恢復上市或終止上市的說明。注會與審計結果進行業績預告更正的，說明是否存在分歧，分歧所在。股東大會議審議通過方案后，2個月內，完成利潤分配及轉增股本事宜。其他向交易所報備的情況變更公司名稱、股票簡稱、公司章程（網站披露）、注冊資本、注冊地址、主要辦公地址和聯系電話經營方針和經營范圍發生重大變化變更會計政策或會計估計董事會就公司發行新股、可轉換公司債券或其它融資方案形成相關決議審核委員會對公司融資方案提出審核意見的法定代表人、經理、董事（含獨立董事）或者三分之一以上監事提出辭職或者發生變動生產經營情況、外部條件或生產環境發生重大變化訂立重要合同，對資產、負債、權益和經營產生重大影響新頒布的法律、行政法規、部門規章、政策可能對公司經營產生重大影響聘任或解聘會計師事務所法院禁止控股股東轉讓任一股東所持公司5%以上的股份被質押、凍結、司法拍賣、托管或設定信托或被依法限制表決權較大數額的政府補貼等額外收益其它停復牌披露報告不充分、不完整、誤導投資者，但拒解釋或補充披露的，停牌，披露相關公告的當日開市時復牌，非交易日則第一個交易日。信批違法，違規，調查期間視情況。嚴重違法規則，不改正的，視情況決定復牌有效信息來源，停牌，情況消除后復牌股權分布發生變化，連續20個交易日不具備條件的，第21個交易日起停牌，一個月內提交解決方案，交易所同意方案，公司公告決定并展示風險，公告披露日的下一個交易日起，復牌并實施退市風險警示收購人要約履行收購義務，收購人以終止上市為目的發出全面要約的，要約收購期滿至要約收購結果公告前，停牌。具備上市條件的，公告日開市時復牌。股權分布不具備上市條件的，以終止上市為目的的，繼續停牌，直至終止上市。不以終止為目的的，一個月內提交方案，同意方案，公告決定并展示風險，下一個交易日起，復牌并實施退市風險警示。退市風險警示：2個會計年度，凈利潤連續為負，被追溯重述后為負。最近1個會計年，凈資產為負最近1個會計年，營收小于1000萬最近1個會計年，被出具無法表示意見或否定意見財務會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，未在規定期限內改正，切已停牌兩個月。未在法定期限內披露年報，半年報，且已停牌2個月股權分布不具備條件，一個月內提交方案，獲得同意首次公開發行申請或披露文件存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏。騙取發行核準，對新股發行產生了實質性影響，欺詐發行，送交公安機關重大信息披露違法。可能被依法強制解散法院受理公司重整、和解或破產清算申請其它董秘處罰：通報批評；公開譴責；公開認定。高管：經理、副經理、董秘、財務負責人及章程規定的其他人員股權分布不具備條件：指20個交易日，公眾股東持股低于25%，公司股本總額超4億的，低于10%。信批工作評價每年度一次，上年5月1日到當年4月30日單獨、合計持有3%，前10日臨時提案，收到后2日內發出補充通知，公告。年度股東大會20日，臨時股東大會15日，股權登記日不多于7個工作日，不得變更。延期或取消，提前2個工作日公告說明原因。募集資金到賬后6個月內，以募集資金置換自籌資金。董事會審議，會計師鑒證報告，獨董、監事會、保薦機構發表明確同意意見。2個交易日內報告并公告。募投項目發生變更的，必須經過董事會、股東大會審議通過，獨董、監事會、保薦機構發表明確意見。但僅僅是實施地點變更的，董事會審議通過，2個交易日內報告并公告原因及保薦機構意見。董監高不得買賣公司股票：定期報告30日，業績預告、業績快報10日，重大事項發生之日或決策過程中直至依法披露2個交易日內，其他。依法制定公司章程，對公司、股東、董事、監事、高級管理人員具有約束力。董事會、股東大會決議內容違法的無效。召集程序、表決方式違法，決議內容違反公司章程的，自決議60日內，請求人民法院撤銷。法院可以要求股東提供相應擔保。法院宣告決議無效或撤銷決議后，申請撤銷變更登記。董事會會議，本人出席，書面委托，授權范圍，會議記錄，出席會議的董事簽名。對決議承擔責任。決議違反時，致公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經證明在表決時層