..實物資產治理方法第一章總則第一條為完善實物資產治理體制，理順治理關系，明確各公司《資產治理暫行方法》等有關規定，結合XX際，制定本方法。其次條本方法所稱實物資產是指具有實物形態的資產〔不包括商品，主要指房產、土地、車輛和設備設施等。第三條本方法適用于銷售江蘇XX分公司、集團資產經營治理江蘇石油分公XX其次章治理體制即統一預算、統一購置、統一付款、統一核算、統一處置、統一核銷〕的原則，實行賬表圖冊相結合的治理形式。第五條實行兩級治理體制。由省公司對全系統實物資產實XX分公司對其范圍內的實物資產進展具體治理。第六條實行經理負責制。依據集團公司、股份公司、省公;分公司黨委書記為實物資產治理的第一監視人;分公司分管副經理依據“誰主管誰負責”的原則，對主管業務及部門的實物資產治理工作直接負責;各部門負責人為具體的實物資產治理者并對經理負責。第七條實行集體決策制。依據集團公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經理、黨委書記、分管副經理等主要領導組成的資產治理領導小組，成員主要由安全數質量科、實物資產科、財務核算部、基建治理科、零售治理部及各縣片區、綜合辦公室、信息工作站、朝陽治理公司等部門組成。分公司資產治理領導小組辦公室設安全數質量科，主要負責組織和落實資產治理領導小組的各項工作任務，安全數質量科科長兼任辦公室主任。資產治理領導小組的主要職責是：負責制定實物資產治理制度；審批和審核權限范圍內的重大資產處置方案；審查年度資產運營分析報告、清查報告、工程評估報告；負責檢查實物資產治理責任制度落實狀況；打算資產治理獎懲政策等。第八條實行責任追溯制。資產治理領導小組成員由于崗位變動或企業改革等緣由發生變化時，由變動后擔當相應資產治理職責的部門負責人參與，治理責任不因企業〔部門〕合并、變更而免除，并可追溯治理責任。第九條實行崗位相對固定制。各職能部門應依據資產類別設置相關工作崗位，負責相應的實物資產治理職責。分公司各部門要指定一名兼職實物資產治理員，建立本部門實物資產治理臺賬，做好本部門實物資產日常治理工作。第三章職責分工第十條實物資產治理分為主管部門、監視部門、模塊治理部門及具體治理使用部門。分公司實物資產主管部門為安全數質量科；監視部門為黨群紀監科；模塊治理部門為財務核算部、安全數質量科、信息工作站；具體治理使用部門為機關各部門、油庫及加油站等。第十一條分公司部門職責〔一〕分公司資產治理領導小組負責制訂本單位實物資產治理制度；審批和審核權限范圍內的重大資產處置方案；審查本單位年度資產運營分析報告、清查報告、工程評估報告；負責落實實物資產治理責任制度；落實資產治理獎懲政策；負責催促和協調本單位各職能部門完成各自的資產治理職責?！捕嘲踩珨蒂|量科安全數質量科為分公司實物資產治理主管部門，按規定設1-2組織對實物資產治理狀況進展監視、檢查，確保資產治理各項制度落實；牽頭做好資產清理、招標、處置工作，使資產處置有據可依；協作財務核算部做好資產清查盤點工作，保證賬實相符；負責本部門實物資產治理工作?！踩硨嵨镔Y產科負責自有、租賃〔含承租和出租〕的土地、房產日常治理工作；負責關閉庫、站資產及閑置資產日常治理工作；建立系統車輛明細臺賬；負責本部門實物資產治理工作?！菜摹池攧蘸怂悴控撠熧Y產核算工作，建立相關資產賬簿、卡片、出租資產臺賬、賬銷案存資產臺賬，編制相關憑證和報表，協作實物資產治理部門做好實物資產交付驗收、調撥、報廢、轉讓、出租、清理等手續審核，收集、整理實物資產報廢、處置、評估等資料，做好財務價值核銷資料上報及賬務處理工作，AM牽頭做好資產評估工作；依據省公司清查盤點通知及相關規定，下達清查盤點計劃，審核盤點結果，并負責盤點數據的匯總和上報；幫助基建治理科定期對在建工程進展清理工作；參與加油站收購等實物資產盡職調查、論證及后評估工作；負責本部門實物資產治理工作。〔五〕基建治理科負責竣工驗收前庫、站實物資產的治理工作；牽頭負責并協作財務部門做好在建資產的竣工驗收工作；負責辦理增庫、站土地房產證的領用、變更、過戶手續等工作。負責本部門實物資產治理工作?！擦沉闶壑卫聿俊⒏骺h片區及朝陽治理公司催促和監視加油站對資產狀況〔含土地、房產、其他設施等〕進展登記造冊，建立在用加油站實物資產保管明細賬，確保各項資產的完整和安全；負責加油站日常修理、調撥、保養，在安全儲運部門的監督指導下正確使用加油站設備；負責閑置、廢舊加油站實物資產的保管工作；參與加油站建設工程竣工驗收工作；PM油站資產治理手冊的維護更；負責組織對加油站各項實物資產進展定期現場清查并及時和財務、企業治理部門進展核對，確保賬賬和賬實相符；7.在財務部門協作下建立在用、永久關停和已撤除加油站動態治理臺賬；負責協作分公司其他部門做好加油機使用狀態報廢及上報工作；負責本部門實物資產治理工作?！财摺尘C合辦公室負責本單位各類車輛日常治理工作；負責辦公資產的治理工作；PM手冊的維護。負責辦公資產設備進展定期清查并準時和財務部門進展核對，確保賬賬和賬實相符；負責本部門實物資產治理工作?！舶恕承畔⒐ぷ髡矩撠熜畔⒃O備治理工作；負責將各類計算機、網絡信息設備、打印機及其他配套設備進展登記造冊，建立實物資產保管明細賬，確保各項設備的完整和安全；負責各類計算機、網絡信息設備、打印機及其他配套設備的日常修理、保養、工作；PM理手冊的維護；對所使用、治理的上述設備進展定期清查并準時和財務進行核對，確保賬賬和賬實相符；負責本部門實物資產治理工作。〔九〕油庫油庫主任為油庫所屬各項資產安全、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人；負責油庫各類資產的治理工作；負責配送中心設備地使用和日常維護、保養，參與資產設備的驗收工作；PM在財務部門協作下建立在用油庫資產動態治理臺賬。對油庫各項資產進展登記造冊并進展定期清查，準時和財務及其他部門進展核對，確保賬賬和賬實相符；協作資產領導小組做好油庫相關資產處置工作。〔十〕加油站加油站長為加油站所屬各項資產安全、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人；負責加油站資產的治理工作；負責加油站設備的使用和日常維護、保養，參與資產設備的驗收工作，幫助做好加油站各項資產清查盤點；負責供給加油站設備根底數據信息，協作財務部門維護加油站資產治理手冊。〔十一〕分公司其他各部、室、中心負責本部門實物資產使用、治理，做好實物資產的維護、調撥、保管、盤盈盤虧緣由分析和增實物資產標簽粘貼，協助做好部門實物資產的清查盤點工作，并建立本部門實物資產臺賬。第四章實物資產購置治理第十二條固定資產購建完成后，必需由實物資產治理部門填制固定資產驗收入庫單，辦理資產領用手續。實物資產石油部門對接收到的固定資產登記造冊，并辦理資產使用或轉竣工驗收時必需由資產領導小組驗收簽字確認后，交付使用部門，治理責任才能隨之轉移。第十三條實物資產到達使用單位〔部門〔部門〕于當日履行物資驗收，7完畢后履行程序部門打印留存，模塊治理部門設備治理員在PM第十四條省公司統一購置的資產設備分公司收到省公司購置的增資產驗收流程：資產使用部門制單-使用單位負責人-PM模塊治理部門設備治理員-PM模塊治理部門負責人-財務核算部資產治理員-財務核算部主任-分管領導-省公司物資裝備治理處-實物資產處資產治理員-實物資產處負責人-財務資產處資產治理員-財務資產處負責人-總會計師。第十五條經省公司批準分公司購置的資產設備〔一〕財務核算部依據收到的增資產發票和驗收單，與相AM編號。使用部門設備治理員同時負責將拍攝的數碼照片發送至實物資產科資產治理員?！捕吃鲑Y產驗收流程：資產使用部門制單-使用單位負責人-PM模塊治理部門設備治理員-PM模塊治理部門負責人-財務核算部資產治理員-財務核算部主任-分管領導。第十六條實物資產治理部門、財務資產治理員負責準時組織更資產治理手冊，做到賬實、賬冊、賬碼全都。第五章實物資產使用治理第十七條資產使用部門負責實物資產的保管和使用維護，承受實物治理部門的治理和監視，對所使用資產需要更、修理時，需向實物治理部門出具申請，說明緣由，經批準后方可實施。對使用不當或不聽從治理造成的資產損失，資產使用部門是第一責任人。第十八條各實物治理和使用部門應對所使用保管的資產建立實物資產登記賬，具體記載規格型號、品牌、購建時間等資產根本狀況和各項重要信息。同時登記加油站、油庫、土地、房產及車輛、設備等治理臺賬。由上級部門、聯營合作單位交由我公司無償使用的資產〔所有權不變，使用權轉移作自有資產進展登記、保管和維護，同時財務部門應建立資產備查賬簿予以登記和治理，便于資產清查和核對。第十九條實行資產治理責任追究制度。本著“誰使用，誰負責”的原則，從資產交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產安全和保管責任落實到具體的保管〔使用〕人，保管〔使用〕人應嚴格依據操作規程正確使用和保管資產，落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺風等工作。一旦覺察資產喪失或毀損，應馬上向實物治理部門報告。資產治理責任免除要依據資產退出訪用緣由相應確定，對資產調整使用部門和個人的，應填制資產內部調撥單，辦理資產轉移手續前方可變更治理部門和責任人；對資產轉讓、撤除報廢處置的，應供給資產具體清單，履行資產處置審批程序，直至財務入賬和資金上劃以后，資產完全退出和消亡，使用治理責任方可免除。第六章實物資產調撥治理其次十條固定資產由于調劑使用導致使用部門發生變動的，必需履行審批程序。其次十一條資產調撥由調入單位或部門提出調劑申請，在OA7其次十二條分公司內部之間資產調撥審批流程：調入部門設備治理員制單-調入部門負責人-調出部門負責人-實物資產治理部門-PM分管領導-財務核算部資產治理員。其次十三條資產調撥審批完成后，資產辦理轉移手續，設備治理員準時更、維護設備數據之后，各部門打印留存，財務部門資產治理員更、維護資產數據模塊等，日常維護職責相應發生轉移。其次十四條數據更、維護完畢后財務資產治理員及調入、調出單位要準時更維護資產治理手冊。其次十五條因不履行資產調撥手續造成資產流失的，不因資產實質轉移而免責，原資產使用部門為第一責任人，現使用部門為其次責任人。第七章土地及車輛治理嚴格過程治理，具體依據《化工集團公司土地處置〔財〔2023〕575號〔石化資產蘇管〔2023〕252號〕以及《關于〈江蘇石油分公司土地治理暫行規定〉實施過程中假設〔石化資產蘇管便〔2023〕11〕等文件相關規定執行。其次十七條車輛治理。為切實降低車輛費用支出，確保安全運行，提高車輛運營效率，必需嚴格依據《江蘇石油分公司公務車輛治理指導意見〔試行》石化資產蘇管〔2023〕138〕以及《關于調整分公司公務車輛更方式的通知》〔石化資產蘇管〔2023〕195號〕等文件相關規定執行。第八章實物資產出租治理其次十八條資產出租必需嚴格依據《江蘇石油公司資產租〔石化資產蘇管〔2023〕48〔石化資產蘇管〔2023〕243號〕以及《關于進一步明確資產出租有關事項的通知》〔石化資產蘇管〔2023〕259〕等文件相關規定上報省公司批準，未經批準擅自出租的將追究相關人員責任。其次十九條實物資產出租原則：不得出租給從事與股份公司主業相關的油品銷售業務和從事非法活動及有重大安全出租資產必需遵循“先付款后使用”的原則，第三十條XX石油分公司全部或目前未取得權屬證明但權屬無爭議的場地、房屋以及其他實物資產。具體包括場地租賃、門面房租第三十一條資產出租依據以下流程操作：出租資產的立項與審核；公布出租資產公告；出租資產租賃價格詢價、評估；出租資產招議標；簽訂出租資產合同；辦理出租資產移交。第三十二條資產出租批準后，要依據資產出租程序辦理，資產出租相關手續上報省公司備案。第三十三條 對出租的資產，由對外出租部門進展日常治理出租資產依據合同商定時間準時足額收取租金并“收支兩條線”規定準時入賬。同時，實物資產科要對租金收取狀況進展跟蹤治理，定期與承租方核對租金款項，覺察差異應查明緣由并準時處理。第三十四條對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關規定處理。第三十五條 實物資產科要建立資產出租動態治理臺賬和建立資產出租檔案，并確保資產出租資料的完整和標準。同時，應定期對出租資產進展查驗，確保出租資產完好并按合同商定使用，租賃資產查驗應有記錄，覺察問題應準時制定應對措施并向省公司報告。第九章實物資產報廢及轉讓處置治理第三十六條資產報廢依據《關于印發<江蘇石油分公司資〔石化股份蘇財〔2023〕668〕執行。嚴格依據《內部把握手冊》規定審批。第三十七條固定資產處置原則：堅持公開、公正、公正，審批手續齊全。嚴禁任何單位和個人以任何名義擅自捐贈、報廢變賣、轉讓企業資產，對違反規定擅自處置造成治理混亂和資產流失的將追究有關人員及領導責任。第三十八條 資產處置應當遵循處置行為與財務核銷分開的原則。在依據規定權限經過本單位和省公司對資產處置行為批準后，方可進展資產處置，并依據省公司要求進展財務核銷。第三十九條實物資產處置無論金額大小，處置權限均集中于省公司，未經省公司批準，各分公司各部門和個人不得以任何名義進展資產處置。第四十條對因投資改造等緣由發生的加油站和油庫的重建、局部重建、遷建、退租等狀況而需要撤除、報廢的資產處置依據《江蘇石油分公司資產處置補充規定》〔石化股份蘇2023277號〕執行。為保證“資產處置三同步““資產減值與資產核銷同步”處置方案的順當實施，財務部門牽頭負責，全過程參與處置行為，并具體組織資產評估、報廢資產的減值批復和核銷申請；安全技術部門負責審核處置工程的資產清理方案和技術鑒定報告；規劃、基建部門負責依據投資立項內容，擬定資產清理方案；審計、監察部門負責對投資工程進展審計、監察，核實資產處置程序是否規范，處置方法是否有效。未經批準擅自撤除資產造成閑置浪費形成損失的，追究有關人員和負責人的責任。第四十一條對資產進展轉讓出售、資產置換、作價入股等行為時，必需履行資產評估程序，由財務核算部填寫《資產評估申請表》上報省公司批準。第四十二條對省公司批準處置的各項資產，必需由分公司資產處置領導小組統一處置。對大宗資產進展變賣轉讓的，要實行招投標方式，或公開向社會進展競拍。對資產轉讓、殘值變賣實現的收入，一律按省公司資金收支兩條線治理規定予以上劃。對未經資產處置小組批準擅自處置資產，或截留處置收入體外循環成為小金庫、賬外賬的，按股份公司有關規定處理。第四十三條經批準報廢的資產，建立報廢資產治理臺賬，指定部門妥當保管報廢資產，明確保管部門的治理責任。第十章實物資產清查盤點治理第四十四條實物資產清查盤點要堅持實事求是的原則，做到全面清查和重點清查相結合，實物現場盤點與賬務核查相結合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結果準確可靠，不走過場。第四十五條 實物資產治理部門必需組織和催促使用部門對所使用治理的資產進展登記造冊把握資產的根本狀況。實物資產治理部門負責資產盤點方案的制定，資產治理使用部門負責組織實施實物資產清查的現場盤點工作，填報相應的資產清查表。同時，財務和資產使用部門應協作實物治理部門進展資產清查，依據清查結果核對會計賬簿，保證賬賬第四十六條實物資產治理部門、財務及使用部門要對實物資產清查結果進展分析，查找資產治理存在的問題和缺乏，對資產清查過程中覺察的資產盤盈、盤虧，應當依據規定進展分類排隊、分析緣由，提出處理意見。第四十七條實物資產盤盈、盤虧依據《關于印發<江蘇石油分公司資產處置實施細則>的通知〔2023〕668〕執行。第四十八條對盤盈、盤虧資產必需進展報批，批準后要準時調整其賬面價值，確保賬實相符，更資產、設備模塊信息數據。第四十九條清查盤點后要依據資產設備變動狀況，做好資產設備的調撥設備清理工作，準時辦理調撥手續。第五十條對于賬銷案存設備要抓緊進展實物資產處置，不得作為盤盈資產處理。確屬盤盈的應查明緣由，報省公司審批后處理。第十一章檢查和監視第五十一條實物資產治理和使用部門在工作中要嚴密協作、相互監視，確保各項資產的完整和安全。第五十二條 分公司資產治理領導小組會應針對不同階段資產治理重點，組織相關部門定期和不定期地對資產治理情況進展調研和檢查，催促實物資產治理各項制度的落實。實物資產治理部門有權依據把