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文檔簡介

9。10企業現金管理制度及流程庫存現金管理制度款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。3．不準用“白條”入帳。不準私人挪用、占用和借用公款現金。到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1員乘坐公司汽車前往。6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7放入內。8．現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。9．出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.現金收入處理流程1、直接收款。受理收款業務，查看收款依據是否齊備。審核現金來源是否合法。當面清點現金，做到收付兩清，一筆一清。,.根據收款收據記賬聯和收款依據，編制記賬憑證。根據審核無誤的記賬憑證登記現金日記賬。2、從銀行提取現金的程序。出納填寫現金支票或者取款憑證。出納收取現金后，應該根據取款數額認真清點，確認無誤后才能離開。3)取回現金后,,應將取回的現金交出納人員存入保險柜，取款人與出納人員要當面清點。4)5）根據審核無誤的記賬憑證登記現金日記賬。3、業務員收款后向出納人員交款的程序。1)受理收款業務，查看收款收據是否齊備。確定應收金額。應收金額要根據收款依據來確定。根據應收金額收取現金?，F金收取后開出收款收據，并在收款收據上加蓋“現金收訖”印鑒。根據收款收據編制記賬憑證。根據記賬憑證登記現金日記賬。現金支出處理流程1、發放工資、獎金、薪金、津貼以及福利等現金支出的流程。根據有關的資料編制付款單，并計算出付款金額。(不足應從銀行提取，按照單位或個人分別裝袋。現金發放時，如果直接發給收款人的，要當面清點并由收款人簽收（字或蓋章,由代收人簽收。根據付款單等資料編制記賬憑證。.2、收款單位或個人持有關憑據到出納部門領報現金。1）受理原始憑證，如報銷單據、借據、其他單位和個人的收款收據等。2)審核原始憑證,審核無誤后加蓋“現金付訖"印章.3）支付現金并進行復點，并要求收款人當面點清。4)根據

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