上海市高等教育自學考試旅游管理專業（B020210）獨立本科段

旅游企業投資與管理（00198）自學考試大綱上海師范大學自學考試辦公室編

上海市高等教育自學考試委員會組編

2009年版I、課程性質及其設置的目的和要求一、本課程的性質與設置的目的“旅游企業投資與管理”是上海市高等教育自學考試旅游管理（獨立本科段）專業主干課程之一。旅游企業投資與管理系統闡述投資相關概念及其應用體系,是將投資學的相關理論應用于旅游學理論體系中產生的一門邊緣學科。本課程旨在讓學生了解旅游投資決策的基本知識、基本概念和旅游投資的一般規律，為投資主體進行旅游投資決策提供參考，服務于社會主義市場經濟。二、本課程的基本要求1、使應試者能較系統地了解旅游投資的基本理論和知識。2、使應試者學會旅游投資分析的方法，為具體的旅游投資項目決策作好準備。3、使應試者能應用所學的知識處理實際問題，畢業后較好的適應旅游企業的管理工作。三、與相關課程的聯系旅游企業投資與管理是建立在旅游學、投資學、證券投資學、管理學等學科基礎之上的一門新興應用性學科。與同樣研究投資活動規律的投資學、證券投資學和財務管理相比，旅游企業投資與管理側重研究的是微觀經濟領域的投資主體——旅游企業在投資活動中，對各種直接和間接投資渠道的運用和管理過程。II、課程內容與考核目標第一章概述一、學習目的和要求通過本章的學習，了解投資的基本概念，旅游企業投資的作用，旅游企業投資管理觀念以及投資管理的內容。1、重點：旅游業和旅游企業的構成、投資的經濟學含義、旅游企業投資活動的特點、旅游企業投資活動的作用。2、難點：理解投資和資產、資本、籌資、融資等該概念的區別與聯系、理解旅游業投資供給時滯的特殊性、理解風險和不確定性的區別。3、學習應注意：風險是指在一定條件下和一定時期內可能發生的各種后果的變動程度；理論與實際的結合，能運用所學的投資管理觀念來闡述其在旅游企業投資活動中的實踐意義。二、課程內容第一節投資的含義、特征和分類（一）投資的含義（二）投資的特征（三）投資活動的類型第二節旅游企業投資的特點和作用（一）旅游業和旅游企業（二）旅游企業的構成（三）旅游企業投資的特點（四）旅游企業投資的作用第三節旅游企業投資管理概念（一）資金時間價值觀念（二）資金的風險價值觀念（三）機會成本觀念（四）沉落成本觀念（五）邊際觀念（六）預期觀念（七）彈性觀念第四節旅游企業投資管理的內容（一）管理的含義（二）旅游企業投資管理的含義與內容二、考核知識點（一）投資的概念、投資類型的劃分角度及其類型。（二）旅游企業投資的特點及作用。（三）資金時間價值觀念、資金的風險價值觀念、機會成本觀念。（四）投資運動的四個階段、旅游企業投資管理的含義及內容。四、考核要求1、識記：供給時滯、投資乘數、資金時間價值、風險、不確定性、系統風險、非系統風險、資金風險價值、風險報酬率、機會成本、沉沒成本、旅游企業投資管理。2、領會：投資的類型及劃分角度、投資運動的過程。3、簡單應用：投資的概念、特點。4、綜合應用：論述投資管理觀念在旅游企業投資活動中的實踐意義。第二章旅游企業投資環境一、學習目的和要求通過本章的學習，認識和掌握投資環境的構成、作用及特點，因地制宜的利用投資環境，控制投資風險，以確保投資成功，實現投資的預期目標。系統掌握旅游企業投資環境的內容與投資環境的評價方法，幫助旅游企業正確認識和評價投資環境。1、重點：了解旅游企業投資環境的內容。2、難點：理解政府在政治環境中的關鍵作用、掌握投資環境的評價方法。3、學習應注意：我國旅游投資環境日益改善，但與發達國家相比仍然存在著一定的差距，有待進一步完善提高。二、課程內容第一節投資環境的內容（一）政治與法律環境（二）經濟環境（三）社會和文化環境（四）技術環境（五）生態環境第二節投資環境的評價（一）冷熱國對比法（二）等級尺度法（三）多因素評估法（四）抽樣統計法第三節我國旅游企業投資環境分析（一）我國旅游企業投資的現狀（二）我國旅游企業投資環境存在的問題（三）旅游企業投資環境的改善三、考核知識點（一）經濟增長和投資增長的相對運動規律、經濟增長是決定投資增長的主要因素、投資對經濟增長的反作用。（二）投資與所有制結構、投資與產業結構。（三）旅游企業投資環境的評價。三、考核要求1、識記：旅游企業投資環境、社會文化環境、技術環境、生態環境、〃冷熱國〃對比法、等級尺度法、多因素評估法、抽樣統計法。2、領會：經濟增長和投資增長的相對運動規律、投資對經濟增長的反作用。3、簡單應用：理解社會文化因素對旅游企業投資活動的影響、理解生態環境的惡化對旅游企業的投資活動的影響。4、綜合應用：掌握投資環境的評價方法，分析我國旅游企業投資環境的狀況，幫助旅游企業正確認識和評價投資環境。第三章旅游企業資金籌集和管理一、學習目的和要求本章是重點章節之一。通過本章的學習，熟練掌握旅游企業資金籌集的基礎知識和籌資風險的基本理論；掌握項目融資的概念、特點及項目融資的階段與步驟。1、重點：了解旅游企業資金籌集的原則、渠道、方式；理解資金成本的概念、性質、及計算原理；掌握項目融資的概念、特點及其參與者框架結構。2、難點：掌握籌資風險的概念及衡量方法、熟悉項目融資的階段與步驟、理解項目融資的風險分析。3、學習應注意：旅游企業籌資風險來源于旅游企業投資利潤率與借入資金利息率的不確定性。二、課程內容第一節旅游企業資金籌集原理（一）資金籌集的原則（二）資金籌集的渠道（三）資金籌集方式（四）資金成本第二節籌資風險（一）籌資風險的概念（二）籌資風險的衡量第三節項目融資（一）項目融資的含義與特征（二）項目融資的參與者（三）項目融資的框架結構（四）項目融資的階段與步驟（五）項目融資的風險分析三、考核知識點（一）旅游企業資金籌集的原則、渠道、方式。（二）資金成本的要素構成、資金時間價值和資金成本的區別與聯系。（三）項目融資的概念和特點、項目融資的階段與步驟、項目融資的風險分析。（四）衡量籌資風險的財務指標。四、考核要求1、識記：主權資金、負債資金、企業債券、股票、普通股、優先股、融資租賃、資金成本率、籌資風險、財務杠桿系數、概率分析法、指標分析法、資產負債率、產權比率、有形凈值債務率、已獲利息倍數、項目融資、BOT模式。2、領會：理解旅游企業籌集資金籌集的原則及方式、理解旅游企業從外部籌集資金的意義、分析旅游企業上市面臨的機遇和挑戰。3、簡單應用：利用財務杠桿系數衡量籌資風險，掌握項目融資的階段與步驟。4、綜合應用：綜合運用CAPM模型計算項目融資的資金成本。第四章旅游企業投資決策一、學習目的和要求本章是重點章節之一。通過本章的學習，系統掌握旅游企業投資決策理論、投資的方向、方式的選擇，投資規模、投資組合和投資結構的調整，以期望指導旅游企業的投資實踐活動。1、重點：理解旅游企業投資決策活動的特點、掌握旅游企業投資決策的一般程序，熟悉企業投資約束的表現形式，掌握如何克服投資決策的理性限制。2、難點：理解旅游企業投資決策內容；區別金融投資與實物投資；掌握如何確定旅游企業的經濟投資規模；掌握衡量最佳投資組合的標準以及投資組合的方式、理解投資組合和投資結構的區別。3、學習應注意：投資決策過程包括許多階段性的工作，在投資方案的選擇過程中，投資決策者要考慮投資收益、投資風險、投資約束和投資彈性等多種因素的影響。二、課程內容第一節旅游企業投資決策理論7（一）企業投資的概念與特點（二）旅游企業投資決策程序及影響因素（三）旅游企業投資的方法（四）投資決策的理性限制及其應對第二節旅游企業投資機會、方向和方式的選擇（一）投資機會的選擇（二）旅游企業投資方向的選擇（三）旅游企業投資方式的選擇第三節旅游企業投資規模決策（一）旅游企業投資規模的概念（二）確定投資規模的影響因素（三）旅游企業投資規模決策的具體內容和方法第四節旅游企業投資組合決策（一）投資組合的特點和目的（二）最佳投資組合的評價標準（三）投資組合的方式第五節旅游企業投資結構的調整（一）投資結構與投資組合的關系（二）影響投資結構變動的因素（三）投資結構調整的方式三、考核知識點（一）投資規模的涵義、年度投資規模與在建投資總規模的區別。（二）投資來源增長的一般規律、年度建設規模與在建總規模增長的一般規律。（三）合理確定投資規模的意義、影響投資規模的因素、投資規模的合理確定。（四）控制投資規模膨脹的對策。四、考核要求1、識記：年度投資來源和在建總投資來源增長的表現形式、合理確定投資規模的意義、合理確定投資規模；旅游企業投資決策、投資收益、投資風險、投資約束、頭腦風暴法、名義小組法、德爾菲法、經濟投資規模、投資組合、風險吸納效應、收益釋放效應、投資結構。2、領會：投資規模的涵義、年度投資規模與在建投資總規模的關系、年度建設規模與在建總規模增長的一般規律、影響投資規模的因素、金融投資與實物投資的區別3、簡單應用：控制投資規模膨脹的對策、投資決策理性限制的克服、旅游企業投資結構的調整。4、綜合應用：根據最佳投資組合的評價標準，選擇投資組合的方式。第五章旅游企業項目投資與管理一、學習目的和要求本章應用性較強。通過本章的學習，了解旅游企業參與最多的項目投資類型——旅游工程項目投資與管理的基本理論和方法，并能運用相關知識分析和比較各種投資方案的效益和風險。1、重點：了解旅游工程項目的概念、分類及旅游基本建設的一般程序、投資項目可行性研究的種類、階段、內容及特點。2、難點：理解旅游工程建設項目與其它工程建設項目的根本區別、投資項目的效益評價方法、投資項目的風險分析。3、學習應注意：投資活動充滿了不確定性，如果決策面臨的不確定性和風險比較大，應該對現金收支金額及發生時間進行計量并在決策時加以考慮。二、課程內容第一節旅游工程項目概述（一）旅游工程項目的概念（二）旅游工程建設項目的分類（三）旅游基本建設的一般程序第二節投資項目的可行性研究（一）可行性研究的必要性（二）投資項目可行性研究種類（三）可行性研究的階段（四）可行性研究報告的內容（五）旅游工程項目可行性研究的特點第三節旅游企業投資項目決策（一）項目決策的基本要求（二）投資項目的效益評價方法（三）投資項目的風險分析二、考核知識點（一）投資結構的涵義、投資結構的分類優化、投資結構的分配原則、產業投資結構形成的制約因素、投資結構合理化的標志。（二）產業投資結構的概念、三次產業的劃分、正確處理我國產業投資結構的比例關系。（三）投資項目規模的劃分方法、大中小型投資項目（企業）的優勢的局限性、不同產業部門對投資項目（企業）規模的客觀要求。四、考核要求1、識記：旅游工程項目、投資項目決策、凈現值、內含報酬率，會計收益率、盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析。2、領會：產業投資結構形成的制約因素、產業投資結構的概念、正確處理產業投資結構的比例關系、大中小型投資項目（企業）的優勢和局限性、不同產業部門對投資項目（企業）規模的客觀要求。3、簡單應用：投資結構合理化的標志、優化投資結構的分配原則，掌握投資項目的效益評價方法。4、綜合應用：理論與實際的結合，能運用所學的知識進行旅游投資項目的風險分析。第六章旅游企業證券投資與管理10一、學習目的和要求通過本章的學習，掌握證券投資的基本理論以及在旅游企業投資活動中最主要的兩種證券投資工具-股票和債券的應用。1、重點：熟悉證券的概念、分類和特點；理解旅游企業證券投資的目的、原則和程序；熟悉國家有關股票交易的稅收政策；掌握股票收益的來源和股利收入的形式。2、難點：理解股票和債券的概念和特點、類別選擇、收益評價、風險分析;理解股票和債券的區別；理解股票持有人和債券持有人的權利的不同。3、學習應注意：理論與實際的結合，能運用所學的投資與管理知識分析旅游企業在進行股票投資和債券投資可能會面臨的風險。二、課程內容第一節證券投資原理（一）證券的概念、分類與特點（二）旅游企業證券投資的目的和原則（三）旅游企業證券投資的程序第二節旅游企業股票投資策略（一）股票的概念與特點（二）股票類別選擇（三）股票收益評價（四）股票風險分析（五）國家有關股票交易的稅收政策第三節旅游企業債券投資策略（一）債券的概念與特點（二）債券類別選擇（三）債券收益評價（四）債券風險分析三、考核知識點11（一）證券的概念、分類和特點；股票和債券的概和特點、類別選擇、收益評價、風險分析。（二）股票收益的來源和股利收入的形式；股票除權除息的原理和計算方法；股票收益率、股票價格指數、債券收益率的計算方法。（三）旅游企業進行股票投資、債券投資面臨的風險。四、考核要求1、識記：證券、有價證券、收益與風險最佳組合原則、分散投資原則、股票、普通股、優先股、績優股、績差股、成長股、成份股、藍籌股、紅籌股、ST股、PT股、股權登記日、除權除息日、市盈率、股票指數、債券、附息票債券、貼現債券。2、領會：證券的分類標準和類型、旅游企業參與證券投資的目的、證券投資的程序、普通股股東和優先股股東權利的不同之處。3、簡單應用：股票收益的衡量、證券風險的分析。4、綜合應用：在旅游企業投資活動中，應用股票和債券這兩種主要的證券投資工具。第七章旅游企業并購與反并購一、學習目的和要求通過本章的學習可以了解企業并購的原理，以及旅游企業并購和反并購策略，對旅游企業并購和反并購有深刻的認識。1、重點：企業并購的概念、分類、動因、一般程序；企業并購策略，并購支付方式的分類。2、難點：理解合并和收購的區別、并購時選擇的目標企業應該具備的特征、反并購策略的法律策略、管理策略、股票交易策略3、學習應注意：企業并購也會是一種投資。二、課程內容第一節企業并購原理（一）企業并購的概念12（二）企業并購的分類（三）企業并購的動因（四）企業并購的一般程序第二節旅游企業并購策略（一）選擇目標企業（二）評估目標企業（三）選擇并購支付方式（四）并購后的整合第三節旅游企業反并購策略（一）反并購的法律策略（二）反并購的管理策略（三）反并購的股票交易策略三、考核知識點（一）衡量目標企業規模的方法、評估目標企業的方法、評估目標企業的風險。（二）在并購過程中受益稀釋和控股權稀釋的原因。（三）反并購策略的法律策略、管理策略、股票交易策略。四、考核要求1、識記：企業并購、合并、收購、控股、子公司合并、橫向并購、縱向并購、混合并購、經營協同效應、并購整合、保持持股地位、死亡換股。2、領會：企業并購的動因、并購整合的意義。3、簡單應用：衡量目標企業規模的方法、評估目標企業的方法。4、綜合應用：根據所學知識，理論聯系實際，對目標企業進行評估。III、有關說明與實施要求關于考核目標的說明自學考試大綱對各知識點明確了考核目標，本大綱對各知識點分別按照識記、領會、簡單應用、綜合應用四個層次規定其應達到的能力層次的考核要求。13四個能力層次是遞進等級關系。各個能力層次的含義是：識記：要求考生能知道本課程中的有關名詞、概念、原理、知識的含義，并能正確認識或識別。領會：要求在識記的基礎上，能全面把握基本概念、基本原理、基本方法；能掌握有關概念、原理、方法的區別與聯系。簡單應用：要求在領會的基礎上，能運用本課程中的基本概念、基本原理、基本方法中的少量知識點，分析和解決一般的理論問題和實際問題。綜合應用：要求在簡單應用的基礎上，能運用學過的本課程規定的多個知識點，綜合分析和解決比較復雜的理論問題和實際問題。二、關于自學教材的說明課程自學考試大綱是進行學習和考核的依據，教材是學習掌握課程知識的基本內容與范圍，教材的內容是大綱所規定的課程知識和內容的擴展與發揮。大綱與教材所體現的課程內容應基本一致；大綱里面的課程內容和考核知識點，教材里一般也要有。反過來教材里有的內容，大綱里就不一定體現。指定教材：《旅游企業投資與管理》，王俊鴻、季哲文主編，四川大學出版社，2003年4月第1版。三、自學方法指導.考生自學時，應先閱讀本大綱中的考核知識點和考核要求，以便突出重點，有的放矢地掌握課程內容。.在了解考試大綱內容的基礎上，根據考核知識點和考核要求，認真閱讀指定教材，把握各章節的具體內容，并融會貫通，在頭腦中形成完整的內容體系。.在自學每一章節內容時，能夠在理解的基礎上加以記憶，避免沒有理解情況下的死記硬背；同時在對一些知識內容進行理解把握時，善于聯系實際思考問題，從而達到深層次的認識水平。.為提高記憶效果，可以結合自學內容，動手做一些練習，這也是達到記憶、理解、應知應會的好辦法。四、對社會助學的要求.應熟知考試大綱對課程提出的總要求和各章的知識點。.應掌握各知識點要求達到的能力層次，并深刻理解對各知識點的考核目。14.輔導時，應以考試大綱為依據，指定的教材為基礎，不要隨意增刪內容，以免與大綱脫節。.輔導時，應對學習方法進行指導。提倡“認真閱讀教材，刻苦鉆研教材，主動爭取幫助，依靠自己學通”的方法。.輔導時，要注意突出重點，對考生提出的問題，不要有問即答，要積極啟發引導。.注意對應考者能力的培養，特別是對自學能力的培養，要引導考生逐步學會獨立學習，在自學過程中善于提出問題，分析問題，解決問題的能力。.要使考生了解試題的難易與能力層次高低兩者不完全是一回事，在各個能力層次中回存在不同難度的試題。.助學學時：共3學分，助學學時不少于54學時，建議分配如下：章次課程內容助學學時1概述52旅游企業投資環境53旅游企業資金籌集和管理84旅游企業投資決策85旅游企業項目投資與管理106旅游企業證券投資與管理107旅游企業并購與反并購8總計54五、關于命題考試的若干規定1、覆蓋面與重點章節本大綱各章所規定的考核要求中各知識點都是考試的內容。試題覆蓋到章，適當突出重點章節，加大重點內容的覆蓋密度。命題不應有超出大綱中考核知識點范圍的試題，考核目標不得高于大綱中所規定的相應最高能力層次要求。命題主要考核自學者對基本概念、基本知識和基本理論是否了解和掌握，對基本方法是否會用或熟練。2、試卷能力層次比例“識記”、“領會”、“簡單應用”、“綜合應用”四個認知層次的試題在試卷中所占的分數比例依次約為：20%、30%、30%、20%。3、試卷難易比例15試題難