原始單據審查及報銷填制要求1.1原始單據一、原始單據的審查內容：原始單據的名稱、填制日期、填制單位名稱和填制人的姓名、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數目、單價和金額等應完好且正確無誤，并加蓋填制單位的公章或發票專用章（加蓋兩次發票專用章的視為無效單據）。如一張發票不可以開出全部的經濟業務內容請開幾張發票或供給稅控機打印出的增值稅發票銷貨清單。2。報銷的原始單據一定筆跡清楚、數字正確,金額數字不得涂改，其余內容改正要有開具方在改正處蓋印確認；填制的原始單據不可以涂改、挖補，如發現有錯誤的應從頭填開。報銷單據一定是合法的正式發票.是套印有“全國一致發票監制章XX市國家稅務監制”的新版發票，收條（稅務部門認同的除外）、白條、不按規定要求開具的發票均不可以作為費用報銷憑證.在此需要說明發票真偽鑒別有以下方法：3.1新版一般發票此刻都采納有防偽水印的紙張進行印制了，你在陽光下看，能夠清晰的看到菱形的水印圖案，菱形中間有“SW”的字樣。3。2。發票單據上方中間有無橢圓形的紅章，章的上方標有“全國一致發票監制章”，章下方標有“國家稅務局監制”的字樣。中間還有發票所在地的簡稱及名字。。3發票下方有無加蓋賣家的發票章及公章，沒有的話是無效的發票。。4定額發票中間都有“發票代碼"和“發票號碼”，能夠撥打當地稅務機關查問發票真偽的電話,請稅務服務人員輔助查問.4。原始單據的粘貼:交通單據等小單據的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊靠粘貼單頂界和左界從左往右橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰單據間須留出必定間隔距離，單據許多時，可分行粘貼,不得豎向粘貼.5。原始單據一定按交通單據、住宿票、款待票、通訊票等不一樣類型和不一樣金額，分門別類進行粘貼，不可以混淆粘貼,發票不得連號，特別是公交車票。原始單據的仰頭（單位名稱）一定與支付款單位一致，收款單位與憑證加蓋的收款單位印章一致。7。大寫金額到“元”或“角”為止的，應在后來加寫“整”或“正”字；到“分”為止的，后來不再加寫。8。電腦制作的原始單據，署名要求手簽，不得在電腦中輸入。2.1報銷填制二、報銷填制要求：花費報銷采納“花費報銷”形式,格式如2。1。1.1。1“花費報銷單"用于匯總報銷一個花費項目的多個（含1個）單據，將匯總金額書寫于“花費報銷單”的大小寫金額欄，大寫要頂在（）后邊寫，大小寫要一致，并在報銷單綱要欄同時注明詳細事由.如備注人員名單以及物件清單等比許多時，須將附件另附報銷單反面。圖2。1.1花費報銷單1。2報銷無單據的款項，原則上是不予報銷，但企業人性化管理，聯合實質狀況能夠用部散發票代替，但要寫兩張花費報銷單。第一張是真切發生的，在“內容綱要”欄說明不可以獲得單據或丟掉單據的詳細原由，并附有關憑證證明或證明人署名等。第二張花費報銷單請依據代替發票內容填寫（參照6。1)。1.3不一樣花費種類（主要指花費科目）不該歸并在同一張報銷單上，正規單據與非正規票分別填報。1.4報銷憑證一定用黑色署名筆或鋼筆填寫，報銷憑證的大小寫金額符合，且不得涂改.1。5報銷憑證上要注明附件張數，所附原始憑證張數的計算一般以原始憑證的自然張數為準。假如記賬憑證中附有原始單據明細表，則把明細表及其附張數一并計入附件張數以內。2。花費報銷填制詳細要求：2.1餐補：注明餐補時間、幾餐/天;和薪資一同發放。2.2業務款待費：注明款待對象、時間、地址、項目及WBS，如新開發客戶請在OA中填寫新開發客戶申請單作為附件。2。3差旅費與市內交通費：2.3。1市內交通費：不填寫差旅費報銷單,而是粘貼在“一致報銷單上報銷，并需切合以下要求：a、公交車票一定注明起止時間、地址、事由，有票號連續的要注明同行人;b、打的費注明起止地址、打車事由;c、實時報銷，發生花費第二天起七天內有效。2.3。2差旅費報銷：填寫差旅費報銷單，格式如圖2.1。2。并粘貼在“差旅費報銷單”上。詳盡注明出差人、部門、職等職級、出差事由/目的、出差地址、出差日期等內容，并需附上《出差申請單》、車票等單據.如若出差時期有餐費補貼,則差旅費往返發票與餐費補貼應在同一報銷單上表現，依據原始憑證制作明細表,作為一張原始憑證，同時在差旅費單上再注明所附原始憑證張數。圖2.1。2差旅費報銷單2。4報銷憑證一定有經辦人、部門主管署名，金額超出3000元以上需要事業部主管、財務經理（主管）署名，10000元-50000元由總經理署名，超出50000元以上董事長的署名并附件齊備方可報銷；受權署名的，要有書面受權；無書面受權經微信贊同的一定在過后一個月內補署名.2。5報銷單一定填寫項目及WBS號，如無WBS,請填寫無。2。6和項目有關的全部花費需要PM有關人員署名。2。7非賽騰企業人員報銷請在報銷單左上角注明所屬企業名稱.3。汽車花費:車輛維修須附車輛維修申請單以及維修的結算清單。企業車輛過路費、泊車資等須附出差/用車申請單及司機組長署名等;關于私車公用的，請先和企業簽署私車公用協議并保證服務日期在有效期內，油費按1元/公里計算，過路費以實質發票為準,用車人員自行填寫花費報銷單交部門主管審查署名后交財務報銷、以油費發票和《私車公用登記表》為報銷憑證附件；如需私車公用一定開至大門衛保安監察記錄里程數，方可出行，私車公用一定有總務車輛負責人署名財務才能夠報銷。4。物件購買：4。1采買辦公用品：報銷時附采買訂單、請購單或許工作聯系單、送貨單、暫估單(倉庫人員署名）、發票等單據。（參照報銷管理方法5.2報銷金額審批規定）4.2零星采買報銷：報銷單后附采買訂單、暫估單、送貨單、發票等單據。（參照報銷管理方法5.2報銷金額審批規定）4.3外協采買報銷：報銷單附托外加工單、托外查驗繳回單、托工繳回單、送貨單、發票等單據.（參照報銷管理方法5。2報銷金額審批規定)4。4固定財產采買：金額超出2000元以上在OA中走《固定財產購買申請》，審批完成后集成至SAP的固定財產采買單，報銷時附發票、采買合同、《固定財產購買申請單》、《固定財產采買單》、《固定財產查收單》等單據.(《固定財產采買單》交由采買主管、財務經理、總經理、董事長審批，審查署名后，采買部門購買設施）注：a、全部花費第二天起七天內有效，每個月最后一天各部門將本月未遞交的全部花費報銷單交