萬科公司審計手冊 （內(nèi)部資料）總則——審計條例實施細則第1頁共26頁【內(nèi)部審計】萬科內(nèi)部審計是公司內(nèi)部經(jīng)濟監(jiān)督的一種形式，是公司審計室在董事會審計委員會的領導下，依照國家有關法規(guī)和公司有關規(guī)章制度，獨立、客觀地監(jiān)督、評價公司及其下屬單位的財務收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性，檢查、評價內(nèi)部控制制度的完善性，評估企業(yè)經(jīng)營風險，以達到查錯防弊、防范和降低經(jīng)營風險、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的目的。所謂真實性，是指企業(yè)的財務會計、統(tǒng)計等記錄必須如實反映企業(yè)的實際經(jīng)營管理成果，必須按照國家相關的經(jīng)濟法規(guī)、政策和公司董事會的有關規(guī)定，記錄和反映企業(yè)的經(jīng)營管理活動。所謂合法性，是指企業(yè)的一切經(jīng)營管理活動必須符合國家相應的法規(guī)、政策條例，必須符合公司董事會決議及公司的有關規(guī)章制度。所謂效益性，是指企業(yè)的一切經(jīng)營管理活動都必須圍繞如何產(chǎn)生更大的經(jīng)濟效益而進行。【審計工作的基本原則】《內(nèi)審條例》所稱的基本原則為：“依法”是指依據(jù)國家頒布的審計、財經(jīng)、稅務等方面的法律、法規(guī)、政策，在此還包括萬科公司董事會決議、公司的有關規(guī)章制度等進行審計。“獨立”是指內(nèi)部審計機構、內(nèi)部審計工作、內(nèi)部審計人員方面的獨立性。在組織上的地位，必須使它能圓滿地履行其審計職責，即內(nèi)部審計機構隸屬于公司董事會審計委員會，獨立于公司內(nèi)所有經(jīng)營管理活動；內(nèi)部審計獨立開展審計工作，不受其它部門的干涉，審計工作的范圍和深度不應受到影響和限制；獨立地發(fā)表審計意見和建議；內(nèi)部審計負責人的任免須經(jīng)董事會審計委員會批準，審計委員會應賦予審計人員一定的職責權限。“客觀”是指審計工作中所收集的審計證據(jù)以及對“審計發(fā)現(xiàn)”的表述必須實事求是，客觀如實。審計工作重調查研究，重審計證據(jù)，即審計過程中必須以客觀事實為基礎，實事求是，注重證據(jù)，不夸大或縮小事實。“公正”是指審計報告中的審計意見、審計結論應恰如其分，不偏不倚，保證充分的公允性。堅持證據(jù)確鑿，結論公正，評價合理，建議中肯。【審計機構及人員】萬科董事會審計委員會是公司內(nèi)部審計的權力機構。公司審計負責人的任免由審計委員會決定。審計室的日常行政管理仍由總部負責，審計室主任、審計室主管的任免由審計負責人提名，由公司總經(jīng)理任免。審計室下設兩個業(yè)務部，配備主任一名，副主任一名，主管（或相當于主管的主任審計師）二名，審計員多名。審計一部主要負責南片區(qū)（深圳、上海、成都等）地產(chǎn)系統(tǒng)和其他行業(yè)的審計工作以及部門綜合性的事務，設一名主管，2-3名審計員；審計二部主要負責北片區(qū)（北京、天津、東北等）地產(chǎn)系統(tǒng)和其他行業(yè)的審計工作，設一名主管，2-3名審計員。萬科審計人員的招聘錄用嚴格按照公司人事部的有關規(guī)定程序執(zhí)行。萬科公司賦予了審計人員較高的職權，同時也對審計人員的職業(yè)道德、業(yè)務素質、行為規(guī)范等有著嚴格的要求。對審計人員業(yè)務素質和專業(yè)水準的基本要求是：審計室主任、副主任應具會計或審計專業(yè)本科以上學歷，具有會計師或審計師以上專業(yè)技術職稱，從事會計或審計工作十年以上，并具有豐富的審計工作經(jīng)驗、良好的領導才能和組織能力的人擔任。審計室主管要求會計或審計專業(yè)本科以上學歷，具有會計師或審計師專業(yè)技術職稱，從事會計或審計工作七年以上，并具有良好的工作經(jīng)驗，專業(yè)水平較高。審計員要求大專或相當以上學歷，從事會計、審計或工程項目預決算工作五年以上，并具有較好的工作經(jīng)驗。萬科審計人員除應具備較高的專業(yè)素質以外，還應對公司主導產(chǎn)業(yè)的房地產(chǎn)業(yè)務及相關專業(yè)知識有一定程度的了解，同時具有較好的計算機運用水平。萬科審計人員還應有較強的溝通能力、口頭和文字表達能力。【利害關系】《內(nèi)審條例》所述的利害關系是指審計雙方潛在的影響審計公正性、客觀性的人員間的相互利害關系。要求審計室在安排項目審計小組成員時，不應安排與審計項目有利害關系的審計人員擔任審計小組成本；對參與過有關公司項目的經(jīng)營或管理工作的審計人員；對調入內(nèi)部審計部門或暫時在該部門工作的人員，在沒有經(jīng)過一段適當?shù)臅r間之前，不應分配去審計他們以前從事過的活動；審計人員的直系親屬在被審計單位擔任涉及審計利害關系的職務時；參與過有關公司項目的經(jīng)營或管理工作的審計人員，其工作期間與審計有利害關系時；審計人員的直接家屬在被審計單位擔任涉及審計利害關系的職務時。【內(nèi)部控制系統(tǒng)】 內(nèi)部控制系統(tǒng)是指為客觀企業(yè)特定目標提供合理保證而建立的各種政策和程序；也是企業(yè)利用內(nèi)部因分工而產(chǎn)生的相互聯(lián)系、相互制約的關系，所制定的一系列具有控制職能的程序、方法、措施，并予以規(guī)范化、系統(tǒng)化而形成的一個嚴密的控制機制。內(nèi)部控制系統(tǒng)通常包括公司的計劃、責任說明、授權；符合內(nèi)控要求的組織架構；用于公司業(yè)務和內(nèi)部管理的制度、程序、手冊；獨立的內(nèi)部審計監(jiān)督評價系統(tǒng)等。內(nèi)部控制的基本目標是保證：信息的可靠性和完整性；遵循政策、計劃程序和法規(guī)；保護資產(chǎn)、資源的節(jié)約和有效使用；實現(xiàn)既定的經(jīng)營管理目標。檢查內(nèi)部控制的目的在于確定已建立的系統(tǒng)是否能保證本組織有效和經(jīng)濟地完成任務和達到目標。【審計的主要職權】萬科公司審計室及審計人員的主要職權是：1．檢查會計報表、會計賬簿、會計憑證、會計分析資料、會計政策及科目說明，查閱有關的文件資料；2．檢查內(nèi)部管理制度、規(guī)定和程序，包括財務管理制度、會計核算制度、人事管理制度、工程管理制度、檔案資料管理制度、有關業(yè)務操作規(guī)程、費用報銷制度等；3．審閱經(jīng)濟合同或協(xié)議，主要包括項目合作協(xié)議（合同）、工程承包合同、設備材料采購合同、勞務合作合同、售樓合同等；4．檢查房地產(chǎn)項目資料，主要包括項目的概算書、預算書、決算書和設計圖紙、現(xiàn)場簽證備忘錄及相關修改圖紙等；5．檢查資金及其他財產(chǎn)，主要包括各種存貨、固定資產(chǎn)和貨幣資金等；6．對審計中的有關事項進行調查并索取證明材料；7．對嚴重違反國家法律和公司有關制度和造成嚴重損失浪費的人員，提出追究其責任的建議；8．對投資決策、企業(yè)經(jīng)營及可能存在的風險進行分析和評估；9．提出改進管理、提高效益的建議，檢查審計結論的落實情況。【審計預警】《內(nèi)審條例》中所述“審計預警”是指審計人員根據(jù)《企業(yè)風險評估程序》、《萬科審計巡查制度》，通過對企業(yè)及其項目運作過程進行日常的分析性審計、現(xiàn)場審計及審計巡查，對所企業(yè)出現(xiàn)的或潛在的經(jīng)營管理風險定期或不定期地向公司領導報告。預警報告的時間風險報告按時間可分為定期和不定期的報告。定期報告是指審計人員通過定期（每季度、年中、年終）對各公司存在的或可能產(chǎn)生的風險進行評估，評估后向企業(yè)領導報告。不定期報告指審計人員在每項審計（如財務收支、離任審計等）工作結束時，在審計報告中要對被審計單位存在或潛在的風險進行揭示；在開展審計巡查或專項審計后，及時報告。預警報告的內(nèi)容：公司的經(jīng)營陷入困境，或顯示出較大的風險；公司的財務狀況惡化，或顯示出較大的風險；公司的管理失控，或顯示出較大的風險。【下屬單位】 《內(nèi)審條例》中所述的下屬單位是指由萬科公司全資或參資控股的二級法人單位。這些單位的經(jīng)營活動必須接受審計監(jiān)督，而由這些單位再投資派生的三級法人單位，原則上不屬審計范圍。如他們確有要求，審計室可按《萬科委托審計制度》進行。【審計內(nèi)容】《內(nèi)審條例》中所述的審計內(nèi)容具體如下：1．公司現(xiàn)行主要規(guī)章制度、經(jīng)營管理政策及董事會決議的執(zhí)行情況。它主要包括公司制定的財務管理制度、業(yè)務管理制度、合同管理制度、人事管理制度、年度經(jīng)營計劃、董事會的各項決議等。2．內(nèi)部控制制度的健全性和有效性主要是指，公司是否按要求建立了完整的內(nèi)部管理制度、內(nèi)部牽制制度、內(nèi)部會計控制制度、內(nèi)部審計監(jiān)督制度等，這些制度、程序、措施、手段本身是否合理，它們是否得到良好的遵循。3．公司的資產(chǎn)或投資權益在被審計單位是否安全完整，有無資產(chǎn)流失，有無潛在的資產(chǎn)損失風險。4．公司在具體的經(jīng)營管理過程中，是否嚴格遵循既定的經(jīng)營方案、預算。遵循的結果如何，是否產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益。5．公司的會計核算和會計報告是否嚴格按照國家和公司有關會計核算的政策、制度和準則進行，會計報告所提供的數(shù)據(jù)是否真實與完整。公司各項費用是否嚴格按照費用管理規(guī)定開支，它們的合理性和效益性如何。6．公司所有投資項目，前期是否進行了合理的評估分析，項目投資決策是否符合科學性、效益性的要求。7．公司第一負責人由于各種原因離任時，審計室應對其進行離任審計。離任審計的主要內(nèi)容包括第一負責人在任職期間的工作成就和存在的問題。如任期內(nèi)是否按公司的要求操作、經(jīng)營成果如何、任務完成與否、主要的經(jīng)營成果及企業(yè)發(fā)展成就、主要的失誤和存在的問題、并對該同志進行評價（結論）。8．評價企業(yè)經(jīng)營管理風險。通過對企業(yè)風險指標的分析，判斷風險發(fā)生的可能性、發(fā)生的頻率、發(fā)生的影響和風險的重要程度，并對超過警戒水平的指標定期或不定期向集團領導及時報告，以達到預警的作用。9．根據(jù)需要或接受委托而確定的其它專項審計，它通常包括公司應收款專項審計、存貨專項審計、資金運用專項審計、固定資產(chǎn)專項審計、內(nèi)部控制專項審計等。具體審計內(nèi)容會因不同的審計類型、審計目標而有所改變。【審計制度及工作規(guī)范】《內(nèi)審條例》所述的《內(nèi)部審計工作程序》是指公司審計室根據(jù)《萬科企業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計條例》和公司的實際情況編制的賴以進行具體審計的工作指南。它明確規(guī)定了審計各個階段、各個環(huán)節(jié)的具體工作內(nèi)容和工作要求。《內(nèi)部審計工作規(guī)范》是指公司審計室根據(jù)《萬科企業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計條例》和公司的實際情況編制的用于規(guī)范審計工作的具體標準和要求。它對諸如編制審計工作底稿、收集審計證據(jù)、撰寫審計報告等每一審計事項都作了詳細的規(guī)范要求。“定期審計制度”是公司內(nèi)部控制系統(tǒng)重要組成部分之一，它規(guī)范了審計室對公司所屬企業(yè)和項目進行審計期限的要求，明確了對公司及所屬企業(yè)最低審計頻度。“審計聯(lián)絡員制度”是審計室和被審計單位之間進行正常工作聯(lián)絡的制度性文件。它明確了審計室和被審計單位必須指定固定的審計聯(lián)絡員，同時對審計聯(lián)絡員的職責作出了明確規(guī)定，對審計聯(lián)絡工作提出了具體要求。“審計巡查制度”是用于對公司房地產(chǎn)項目的目標成本及相關工作進行審計巡查并及時報告的制度性文件。它對萬科公司審計巡查的宗旨、工作內(nèi)容、程序和要求都作出了明確的規(guī)定。“審計報告制度”是用于規(guī)范內(nèi)部審計報告工作的制度性文件。它規(guī)定了審計報告的起草、審批、發(fā)送、傳閱等工作內(nèi)容和要求。“委托審計制度”是用于規(guī)范開展委托審計工作的制度性文件，它明確了進行委托審計時應履行的工作程序，對委托審計中的各項工作內(nèi)容和要求作出了明確規(guī)定。“工程預決算審計制度”是用于規(guī)范開展工程項目預決算審計工作的制度性文件，它明確了進行工程預決算審計的范圍、內(nèi)容和工作程序等。“審計復審制度”是用于規(guī)范進行復審工作的制度性文件，它明確了復審的定義，提出了復審應具備的前提條件，規(guī)定了復審的工作內(nèi)容、程序和對復審工作的要求。【審計聯(lián)絡員】《內(nèi)審條例》所稱的審計聯(lián)絡員是指按公司《審計聯(lián)絡員制度》的具體規(guī)定，為了與被審計單位保持有效的、良好的溝通和協(xié)作，提高審計工作質量和有效地進行分析性審計、減少現(xiàn)場審計時間而設立的審計聯(lián)絡人員。公司審計室設專人作平時的審計聯(lián)絡員（進行具體項目審計時，審計項目小組負責人為該項目當然的審計聯(lián)絡人），被審計單位應由財務負責人或指定的其他負責人擔任。審計聯(lián)絡員的主要職責是保證審計雙方的充分溝通，以便審計工作的順利進行。【審計計劃】審計計劃是指導、組織和控制全部審計活動的綱領，它使內(nèi)部審計機構有組織、有步驟、有重點地安排審計項目。審計計劃可使審計項目按事先確定的方針和目標有條不紊地進行，提高內(nèi)部審計工作的效率和效果，保證內(nèi)部審計工作的質量和計劃期內(nèi)各項審計任務的圓滿完成。審計計劃分年度工作計劃和項目實施計劃：1．審計工作年度計劃是審計室開展年度審計工作的依據(jù)，它應包括具體審計項目，審計類型，審計人員及時間安排，以及工作任務和要求等。審計室根據(jù)審計委員會的要求和公司經(jīng)營活動情況，并考慮審計力量，編制年度審計工作計劃。該計劃經(jīng)審計長審定報審計委員會審核批準后實施。2．項目實施計劃是開展現(xiàn)場審計工作的依據(jù)。它應包括：1）、明確審計目標、審計范圍和審計重點；2）、安排審計小組成員和工作分工；3）、確定審計工作時間；4）、明確審計工作內(nèi)容和工作要求。項目實施計劃應于實施之前獲得審計負責人的書面批準，對計劃的調整須經(jīng)審計負責人的批準后方可實施。【審計小組】審計小組是公司審計室為某一審計事項而專門指派的工作小組。審計小組在整個項目審計工作期間代替內(nèi)部審計的職責，行使內(nèi)部審計的職權并承擔相應的責任。審計小組至少應有兩人以上組成，審計組長是審計項目的負責人，負責本項目的組織領導工作，包括制定審計工作方案，領導組織審計小組工作，組織項目審計會議，撰寫審計報告等。審計項目負責人是該項目中當然的審計聯(lián)絡人，其同時應承擔審計聯(lián)絡人應盡的傳遞信息、溝通情況的責任。【審計通知書】審計通知書是項目審計程序中前期工作的重要組成部分，它是明確審計雙方關系、確定審計雙方責任義務的重要書面證明。審計通知書由審計小組負責人草擬，報審計長（或審計負責人）審批后送發(fā)給被審計單位。為了提高工作效率，審計小組于現(xiàn)場審計前可以用傳真或電子郵件方式把審計通知書發(fā)送給被審計單位，爾后由審計人員前往審計現(xiàn)場時把書面審計通知書當面送交被審計單位。【審計工作底稿】審計工作底稿是審計證據(jù)的載體，是指審計人員在執(zhí)行審計業(yè)務過程中，形成的全部審計工作記錄和獲取的資料。其內(nèi)容包括審計人員在制定和實施審計計劃時直接編制的、用以反映其審計思路和審計過程的工作記錄，審計人員從被審計單位或其他有關部門取得的、用作審計證據(jù)的各種原始資料，以及審計人員接受并審閱他人代為編制的審計記錄。審計工作底稿，是審計人員形成審計結論、發(fā)表審計意見的依據(jù)。審計工作底稿是審計人員審計業(yè)務中普遍使用的專業(yè)工具。編制和取得審計工作底稿是審計人員最主要的審計工作。審計工作底稿的主要作用：它是連接整個審計工作的紐帶，是形成審計結論、發(fā)表審計意見的直接依據(jù)，是解脫審計人員的審計責任、評價或考核審計人員專業(yè)能力與工作業(yè)績的依據(jù)。現(xiàn)場審計工作期間，審計人員應嚴格依照《萬科內(nèi)部審計工作程序》、《萬科內(nèi)部審計工作規(guī)范》和《審計工作底稿規(guī)范》開展現(xiàn)場審計工作，特別是要整理編制好詳細的審計工作底稿，以便為撰寫審計報告和發(fā)表審計意見打下良好的基礎。【交換審計意見】現(xiàn)場審計結束束以前，審審計小組應應就以下一一些問題與與被審計單單位交換意意見：審計過程中收收集的數(shù)據(jù)據(jù)是否客觀觀準確；審計過程中發(fā)發(fā)現(xiàn)的各種種問題是否否屬實，表表述是否清清楚，數(shù)量量金額是否否準確，披披露是否充充分，反映映問題的證證據(jù)是否確確鑿；審計的初步結結論是否科科學公正。待待雙方充分分交換意見見以后，應應形成正式式的審計備備忘錄或會會議紀要，它它是審計小小組賴以整整理審計報報告（征求求意見稿）的的重要依據(jù)據(jù)。【審計報告與與征求意見見】審計計報告是審審計人員在在實施了必必要的審計計程序后出出具的，用用于對被審審計單位審審計事項發(fā)發(fā)表審計意意見的書面面文件。審審計報告是是審計工作作的最終成成果，是審審計人員就就審計項目目工作成果果的綜合體體現(xiàn)，它記記載了整個個審計過程程的結果，表表現(xiàn)審計人人員的觀點點和意見。審審計報告必必須客觀、清清楚、簡明明、富有建建設性，保保證其及時時性、準確確性和相關關性。審計計報告應說說明審計目目標、范圍圍和結果，應應恰當?shù)乇肀砻鲗徲嫀煄煹囊庖娂凹皯扇〉牡母倪M措施施和糾正行行動。審計計人員應嚴嚴格按照《審審計報告規(guī)規(guī)范》的要要求整理撰撰寫。項目目審計負責責人應于現(xiàn)現(xiàn)場審計結結束后的五五個工作日日內(nèi)撰寫出出審計報告告（征求意意見稿），然然后送交審審計長（或或審計負責責人，下同同）審閱，一一俟批準，應應把審計報報告（征求求意見稿）下下發(fā)給被審審計單位征征求意見。被審審計單位在在收到審計計報告（征征求意見稿稿）之日起起十日內(nèi)將將其書面意意見送交審審計室，如如遇節(jié)假日日可順延。審審計雙方就就審計報告告（征求意意見稿）交交換意見的的書面資料料，平時可可以用傳真真或電子郵郵件等，最最后意見交交換完畢時時應將正式式的書面資資料郵寄給給對方，以以便審計檔檔案的管理理。如果被被審計單位位在規(guī)定的的時間內(nèi)沒沒有作出正正式的書面面答復，審審計室將按按被審計單單位對審計計報告（征征求意見稿稿）沒有不不同意見處處理，即維維持原報告告內(nèi)容不變變，并依此此整理審計計報告定稿稿，經(jīng)審計計長審閱后后報總經(jīng)理理簽署下發(fā)發(fā)。【審計結論的的執(zhí)行與申申訴】《內(nèi)內(nèi)審條例》中中規(guī)定，如如被審計單單位對審計計報告或審審計決定持持有異議，可可在接到報報告之日起起十日內(nèi)向向董事會提提出申訴，由由董事會進進行處理。被審審計單位對對審計報告告中陳述的的事實、發(fā)發(fā)表的審計計意見、作作出的審計計決定等有有不同意見見時，可用用書面形式式向公司董董事會提出出申訴，董董事會在接接到申訴后后，由董事事會決定由由誰在什么么時間如何何進行處理理。董事會會作出新的的決定之前前，被審計計單位應如如實履行原原審計報告告的決定。董董事會作出出新的決定定以后，審審計室和被被審計單位位都應按董董事會的決決定執(zhí)行。內(nèi)部審計師職職業(yè)道德規(guī)規(guī)范內(nèi)部審計師職職業(yè)道德是是指為指導導內(nèi)部審計計師在從事事審計工作作中保持獨獨立的地位位、公正的的態(tài)度和約約束自己行行為而制定定的一套職職業(yè)德規(guī)范范。目的是是從道德觀觀念上促使使內(nèi)部審計計師隨時能能自覺地保保持一種職職業(yè)上應有有的態(tài)度和和風范，以以樹立良好好的職業(yè)形形象。內(nèi)部部審計師也也必須保持持行為的高高標準，才才能有效地地履行其職職責，才能能提高審計計職業(yè)在社社會和企業(yè)業(yè)內(nèi)部的聲聲譽和信任任感。內(nèi)部審計師在在履行其義義務和職責責時，應該該誠實、客客觀、公正正、勤奮。內(nèi)部審計師應應當誠懇地地對待本公公司的一切切事務和可可能審計的的對象，不不得故意參參與任何非非法的或不不正當活動動。內(nèi)部審計師不不得故意從從事有損于于內(nèi)部審計計職業(yè)或本本公司榮譽譽的行為或或活動。內(nèi)部審計師不不得參加可可能與本公公司利益相相悖的任何何活動，或或有礙他們們客觀地履履行其義務務和責任的的活動。內(nèi)部審計師不不得接受被被審計單位位或其他與與本公司有有聯(lián)系的企企業(yè)贈送的的任何有價價值的物品品，以免削削弱他們的的專業(yè)判斷斷能力。內(nèi)部審計師只只能從事力力所能及的的、適當?shù)牡膶I(yè)審計計工作。內(nèi)部審計師應應采取適當當?shù)拇胧┳褡裱秲?nèi)部部審計條例例》和相關關的制度規(guī)規(guī)定。內(nèi)部審計師應應慎重地使使用在履行行職責過程程中所獲得得的信息，不不得用機密密信息謀取取私利，或或在使用信信息時違反反法律和損損害本公司司的利益。內(nèi)部審計師在在匯報工作作結果時，應應充分揭示示他們所掌掌握的重要要事實，否否則，審計計報告失真真或掩蓋被被審計單位位的非法行行為。內(nèi)部審計師應應不斷努力力提高自己己的能力、工工作效率和和改善工作作質量。內(nèi)部審計師在在從事專業(yè)業(yè)工作時，要要銘記其職職責，保持持《內(nèi)部審審計條例》規(guī)規(guī)定的高標標準工作能能力、道德德和尊嚴，內(nèi)內(nèi)部審計師師應遵守公公司的各項項規(guī)定，維維護公司的的目標。審計室業(yè)務架架構主管（二組）主管（一組）南片區(qū)地產(chǎn)深圳上海成都等項目主審巡視員項目主審巡視員巡查員項目主審巡查員項目主審主任主管（二組）主管（一組）南片區(qū)地產(chǎn)深圳上海成都等項目主審巡視員項目主審巡視員巡查員項目主審巡查員項目主審主任副主任北片區(qū)地產(chǎn)北京天津東北審計師其他行業(yè)其他行業(yè)審計師審計師其他行業(yè)其他行業(yè)審計師說明：在審計室內(nèi)把把集團的地地產(chǎn)業(yè)務分分為兩個片片區(qū)，既南南片和北片片；審計室暫定八八名審計人人員，其中中審計、財財務專業(yè)的的六名，預預決算、建建筑專業(yè)二二名；審計室設兩個個組：一組組和二組分分別對南北北兩片區(qū)予予以管理，審審計人員具具體分工，統(tǒng)統(tǒng)一調配；；具有行政職務務的人員和和審計師均均可成為項項目的主審審和巡視員員；除地產(chǎn)行業(yè)外外的審計，不不具體分工工，視當時時情況而定定；現(xiàn)有人員分工工：一組主主管南片由由劉文群負負責，組員員鄒平東、高高麗英等；；二組主管管北片由傅傅道武負責責，組員丁丁德飛、張張松濤等。為全面熟悉集集團的地產(chǎn)產(chǎn)運作，實實行輪換制制，各組和和審計人員員兩年內(nèi)輪輪換一次。職務說明書基本資料：職務名稱主任直接上級職位位審計室負責人人所屬部門審計室工資等級轄員人數(shù)人定員人數(shù)1人二、崗位職責責描述序號工作概述工作活動內(nèi)容容工作權責工作結果1主持負責審計計室的日常常工作制定審計工作作計劃，確確定審計目目標和審計計范圍確定審計項目目，組成審審計小組，指指定審計小小組長（主主審），明明確具體的的審計要求求審核批準審計計方案，審審計、修改改審計報告告全面負責審計計室日常工工作：制訂計劃；主主要負責南南片地區(qū)的的具體審計計事項。2監(jiān)督指導審計計小組的工工作親臨審計現(xiàn)場場督促并指指導審計小小組成員的的工作。檢查工作質量量3向主管領導及及有關領導導報告工作作向主管領導報報告審計工工作結果向有關領導匯匯報審計情情況向被審計單位位提供獨立立客觀的經(jīng)經(jīng)營評價和和改進建議議向有關領導匯匯報工作。4主審審計項目目到被審計單位位審計現(xiàn)場審計5領導交辦的其其他工作臨時性任務三、任職資格格：任職資格項目目任職資格說明明最低學歷//專業(yè)/及技術職職稱本科/審計、會會計專業(yè)/審計或會會計師需培訓時間/科目目房地產(chǎn)綜合能力較強相關年限和經(jīng)經(jīng)驗：審計、會計經(jīng)經(jīng)驗五年以以上性別、年齡特特征性別不限、330-500體能需求良好職務說明書一、基本資料料：職務名稱副主任直接上級職位位室主任所屬部門審計室工資等級轄員人數(shù)人定員人數(shù)1人二、崗位職責責描述序號工作概述工作活動內(nèi)容容工作權責工作結果1協(xié)助主任做好好審計室的的日常行政政和業(yè)務管管理工作確定北片審計計項目，組組成審計小小組，指定定審計小組組長（主審審），明確確具體的審審計要求；；審核審計計方案，審審計、修改改審計報告告組織制定各項項審計管理理規(guī)定和審審計技術規(guī)規(guī)范負責審計室對對集團各公公司日常信信息的收集集和整理工工作主要負責北片片地區(qū)的審審計工作；；負責審計室的的專業(yè)建設設工作；負責審計檔案案的管理、網(wǎng)網(wǎng)頁的建設設工作；定期檢查日常常信息收集集情況2監(jiān)督指導審計計小組的工工作親臨審計現(xiàn)場場督促并指指導審計小小組成員的的工作。檢查北片審計計工作質量量3向主任及審計計負責人報報告工作向主任報告審審計工作結結果向審計負責人人匯報審計計情況向被審計單位位提供獨立立客觀的經(jīng)經(jīng)營評價和和改進建議議向有關領導匯匯報工作。4主審審計項目目到被審計單位位審計現(xiàn)場審計5領導交辦的其其他工作臨時性任務任職資格：任職資格項目目任職資格說明明最低學歷//專業(yè)/及技術職職稱本科/審計、會會計專業(yè)/審計或會會計師相關專業(yè)經(jīng)濟管理、房房地產(chǎn)綜合能力較強相關年限和經(jīng)經(jīng)驗：審計、會計經(jīng)經(jīng)驗五年以以上性別、年齡特特征性別不限、330-500體能需求良好職務說明書基本資料職務名稱一部主管直接上級職位位室主任所屬部門審計室工資等級轄員人數(shù)人定員人數(shù)1人二、崗位職責責描述序號工作概述工作活動內(nèi)容容工作權責工作結果1負責南片的審審計事項制定項目審計計工作計劃劃，擬定審審計目標和和審計范圍圍，審計方方案，編寫寫審計小結結、報告，修修改審計報報告負責深圳、上上海、成都都項目審計計2負責現(xiàn)場審計計工作現(xiàn)場審計并檢檢查審計小小組成員的的工作實施審計和檢檢查審計小小組的工作作負責專業(yè)工作作主要負責風險險管理、工工程預決算算和專項審審計專業(yè)方方面的研究和和培訓工作作負責制定風險險、預決算算的工作規(guī)規(guī)定、技術術要求和相相關的培訓訓計劃3向主管領導及及有關領導導報告工作作向主管領導報報告審計工工作結果向被審計單位位提供獨立立客觀的經(jīng)經(jīng)營評價和和改進建議議4日常分析性工工作收集對口單位位的財務、統(tǒng)統(tǒng)計等相關關信息定期寫出分析析性審計意意見書5領導交辦的其其他工作臨時性任務三、任職資格格：任職資格項目目任職資格說明明最低學歷//專業(yè)/及技術職職稱本科/審計、會會計專業(yè)/審計或會會計師相關知識預決算、房地地產(chǎn)綜合能力較強相關年限和經(jīng)經(jīng)驗：審計、會計經(jīng)經(jīng)驗五年以以上性別、年齡特特征性別不限、330-500體能需求良好職務說明書基本資料職務名稱二部主管直接上級職位位室主任所屬部門審計室工資等級轄員人數(shù)人定員人數(shù)1人二、崗位職責責描述序號工作概述工作活動內(nèi)容容工作權責工作結果1負責北片的審審計事項制定項目審計計工作計劃劃，擬定審審計目標和和審計范圍圍，審計方方案，編寫寫審計小結結、報告，修修改審計報報告負責北京、天天津、沈陽陽地區(qū)的項項目審計2負責現(xiàn)場審計計工作參與現(xiàn)場審計計并檢查審審計小組成成員的工作作。實施審計和檢檢查審計小小組的工作作3負責專業(yè)工作作主要對內(nèi)部控控制、財務務決算審計計等專業(yè)方方面的研究和和培訓工作作負責制定內(nèi)部部控制、財財務決算的的工作規(guī)定定、技術要要求和相關關的培訓計計劃4向主管領導及及有關領導導報告工作作向主管領導報報告審計工工作結果向被審計單位位提供獨立立客觀的經(jīng)經(jīng)營評價和和改進建議議日常分析性工工作收集對口單位位的財務、統(tǒng)統(tǒng)計等相關關信息定期寫出分析析性審計意意見書5領導交辦的其其他工作臨時性任務三、任職資格格：任職資格項目目任職資格說明明最低學歷//專業(yè)/及技術職職稱本科/審計、會會計專業(yè)/審計或會會計師相關知識房地產(chǎn)綜合能力較強相關年限和經(jīng)經(jīng)驗：審計、會計經(jīng)經(jīng)驗五年以以上