百度出品：會計考試神器，掃碼下載！百度出品：會計考試神器，掃碼下載！海量免費資料，真題，模擬題，任你練！會計從業考試，會計初級職稱，會計中級職稱，一網打盡！官方QQ群：318549896全國會計從業資格考試

《初級會計電算化》第3章會計軟件的應用第1節會計軟件的應用流程第2節系統級初始化第3節賬務處理模塊的應用第4節固定資產管理模塊的應用第5節工資管理模塊的應用第6節應收管理模塊的應用第7節應付管理模塊的應用第8節報表管理模塊的應用第1節會計軟件的應用流程大綱要求：根據2014年新考試大綱的要求，本節應重點掌握以下內容：1、掌握會計軟件的應用流程考點：1、會計軟件的應用流程2、會計軟件的應用流程一般包括3、系統初始化4、日常處理5、期末處理知識點1：系統初始化考點1：系統初始化的特點和作用系統初始化是系統首次使用時，根據企業的實際情況進行參數設置，并錄入基礎檔案與初始數據的過程。系統初始化是會計軟件運行的基礎。作用：它將通用的會計軟件轉變為滿足特定企業需要的系統，使手工環境下的會計核算和數據處理工作得以在計算機環境下延續和正常運行。知識點1：系統初始化特點：系統初始化在系統初次運行時一次性完成，但部分設置可以在系統使用后進行修改。系統初始化將對系統的后續運行產生重要影響，因此，系統初始化工作必須完整且盡量滿足企業的需求知識點1：系統初始化考點2：系統初始化的內容系統初始化的內容包括系統級初始化和模塊級初始化。系統級初始化系統級初始化是設置會計軟件所公用的數據、參數和系統公用基礎信息，其初始化的內容涉及多個模塊的運行，不特定專屬于某個模塊。系統級初始化內容主要包括：(1)創建賬套并設置相關信息；(2)增加操作員并設置權限；(3)設置系統公用基礎信息。知識點1：系統初始化模塊級初始化模塊級初始化是設置特定模塊運行過程中所需要的參數、數據和本模塊的基礎信息，以保證模塊按照企業的要求正常運行。模塊級初始化內容主要包括：(1)設置系統控制參數；(2)設置基礎信息；(3)錄入初始數據。知識點1：系統初始化知識點2：日常處理考點1：日常處理的含義日常處理是指在每個會計期間內，企業日常運營過程中重復、頻繁發生的業務處理過程。考點2：日常處理的特點日常業務頻繁發生，需要輸入的數據量大；日常業務在每個會計期間內重復發生，所涉及金額不盡相同。知識點3：期末處理考點1：期末處理的含義期末處理是指在每個會計期間的期末所要完成的特定業務。考點2：期末處理的特點有較為固定的處理流程；業務可以由計算機自動完成知識點4：數據管理考點1：數據備份數據備份是指將會計軟件的數據輸出保存在其他存儲介質上，以備后續使用。數據備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。考點2：數據還原又稱數據恢復，是指將備份的數據使用會計軟件恢復到計算機硬盤上。它與數據備份是一個相反的過程。數據還原主要包括賬套還原、年度賬還原等知識點4：數據管理全國會計從業資格考試

《初級會計電算化》第2節系統級初始化大綱要求：根據2014年新考試大綱的要求，本節應重點掌握以下內容：1、掌握會計軟件的初始化應用考點：1、會計軟件的初始化應用為了完成全面的系統服務，在會計軟件首次使用時必須進行系統初始化。主要包括創建賬套并設置相關信息、增加操作員并設置權限、設置系統公用基礎信息等內容。知識點1：創建賬套并設置相關信息考點1：創建賬套賬套是指存放會計核算對象的所有會計業務數據文件的總稱，賬套中包含的文件有會計科目、記賬憑證、會計賬簿、會計報表等等。一個賬套只能保存一個會計核算對象的業務資料，這個核算對象可以是企業的一個分部，也可以是整個企業集團。建立賬套是指在會計軟件中為企業建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會計軟件中可以建立一個或多個賬套。知識點1：創建賬套并設置相關信息考點2：設置賬套相關信息建立賬套是指在會計軟件中為企業建立一套符合核算要求的賬簿體系在同一會計軟件中可以建立一個或多個賬套。會計軟件的使用單位應根據單位的自身實際情況，由系統管理員在“系統管理”中進行建立賬套的操作。建立賬套時需要輸入賬套的各項信息，主要包括賬套號、企業名稱、企業性質、會計期間、記賬本位幣等。賬套的相關信息決定了系統的數據輸入、處理、輸出的內容和形式。知識點1：創建賬套并設置相關信息【任務導入】遠通股份有限公司已經創立2年，它是稅務部門核定的一般納稅人。該公司從2014年1月開始使用暢捷通T3會計軟件進行會計核算和管理。現在需要在系統中建賬以便把手工業務中總賬、工資管理、固定資產管理及應收應付款管理等數據移植到計算機當中，開始在計算機中處理企業的會計業務。知識點1：創建賬套并設置相關信息【具體任務】創建110賬套，單位名稱“遠通科技股份有限公司”（簡稱“遠通公司”），賬套啟用會計期為“2014年1月”。該企業的記賬本位幣為“人民幣(RMB)”，企業類型為“工業”，執行“2007年新會計準則”。按行業性質預置會計科目。該企業不要求進行外幣核算，對經濟業務處理時，需對供應商進行分類。需設置的分類編碼分別為：科目編碼級次“4222”，供應商分類編碼級次“122”。創建賬套后啟用總賬、工資管理、固定資產管理、購銷存管理和核算系統。知識點1：創建賬套并設置相關信息【操作步驟】雙擊：系統管理（啟動系統管理模塊）單擊：系統菜單—注冊知識點1：創建賬套并設置相關信息知識點1：創建賬套并設置相關信息知識點1：創建賬套并設置相關信息【操作步驟】(1)以系統管理員"admin”的身份注冊“系統管理”單擊賬套菜單—建立(2)輸入賬套信息知識點1：創建賬套并設置相關信息知識點1：創建賬套并設置相關信息知識點1：創建賬套并設置相關信息(2)輸入賬套信息新建賬套號不能與已存賬套號重復。賬套名稱可以是核算單位的簡稱，它將隨時顯示在正在操作的會計軟件的界面上賬套路徑為存儲賬套數據的路徑，可以修改啟用會計期為啟用會計軟件處理會計業務的日期啟用會計期不能在計算機系統日期之后知識點1：創建賬套并設置相關信息(2)輸入賬套信息知識點1：創建賬套并設置相關信息知識點1：創建賬套并設置相關信息(3)確認企業的核算類型知識點1：創建賬套并設置相關信息【提示】行業性質的選擇決定著系統采用何種會計制度下的會計科目進行會計核算賬套主管可以在此確定，也可以在操作員權限設置功能中修改系統默認按所選行業性質預置會計科目。如果單擊“按行業性質預制科目”復選框（即取消）則不按行業預置會計科目知識點1：創建賬套并設置相關信息(4)確認基礎信息知識點1：創建賬套并設置相關信息知識點1：創建賬套并設置相關信息(5)設置分類編碼方案知識點1：創建賬套并設置相關信息【提示】為了便于對經濟業務數據進行分級核算、統計和管理，軟件將對會計科目、企業的部門等進行編碼設置。一級至最底層的段數稱為級次，每級（或每段）的編碼位數稱為級長。編碼總級長為每級編碼級長之和除科目編碼級次的第1級外，其他均可以直接根據需要進行修改，第1級科目編碼級次不能修改知識點1：創建賬套并設置相關信息知識點1：創建賬套并設置相關信息(6)分別啟用各個功能模塊知識點1：創建賬套并設置相關信息賬套建立后，企業可以根據業務需要對某些已經設定的參數內容進行修改。如果賬套參數內容已被使用，進行修改可能會造成數據的紊亂，因此，對賬套參數的修改應當謹慎。在暢捷通會計軟件中，修改賬套只能由該賬套的主管在“修改”賬套功能中完成修改賬套的操作知識點1：創建賬套并設置相關信息知識點2：管理用戶并設置權限考點1：管理用戶用戶是指有權登錄系統，對會計軟件進行操作的人員。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統中，設置其用戶名和初始密碼或對不再使用系統的人員進行注銷其登錄系統的權限等操作知識點2：管理用戶并設置權限【任務導入】遠通公司2014年1月購買了暢捷通T3會計軟件，已經安裝在了計算機當中并且創建了賬套。那么哪些人員可以操作這個軟件呢？這就需要對操作員進行管理了。遠通公司財務部共有3人，分別是會計主管王芳，會計李然和出納陳琳，我們要把財務部的這3位員工的信息設置在軟件中，使得他們能夠對軟件進行操作【具體任務】增加操作員(1)由系統管理員“admm”，在“權限”“操作員”功能中，增加操作員知識點2：管理用戶并設置權限知識點2：管理用戶并設置權限知識點2：管理用戶并設置權限知識點2：管理用戶并設置權限知識點2：管理用戶并設置權限【提示】只有系統管理員(admin)!有權設置操作員系統預置了5位操作員，分別是demo、system、ufsoft、001和002，這5位操作員的初始口令與各自的名稱一樣；并且字母不區分大小寫，如demo的口令就是demo。操作員編號在系統中必須是唯一的所設置的操作員一旦被使用，就不能刪除在實際工作中可以根據需要隨時增加操作員為保證系統安全、分清責任應設置操作員口令知識點2：管理用戶并設置權限考點2：設置權限在增加用戶（操作員）后，一般應該根據用戶（操作員）在企業核算工作中所擔任的職務、分工來設置、修改其對各功能模塊的操作權限。通過設置權限，用戶不能進行沒有權限的操作，也不能查看沒有權限的數據【任務導入】為了加強內部控制，在建立賬套并設置了操作員后，就要對操作員進行權限分工設置，以確保在遠通公司中有專人對暢捷通T會計軟件的不同功能模塊進行操作。那么應該如何進行操作員的權限設置呢？知識點2：管理用戶并設置權限【具體任務】設置操作員權限設置“WF王芳”為Il0賬套的主管，設置操作員“LR李然”擁有110賬套“公用目錄設置”、“固定資產”、“總賬”、“工資管理”和“核算”的操作權限；“CL陳琳”擁有110賬套“總賬”、“應收管理”、“應付管理”、“采購管理”和“銷售管理”的操作權限知識點2：管理用戶并設置權限知識點2：管理用戶并設置權限知識點2：管理用戶并設置權限知識點2：管理用戶并設置權限“公用目錄設置”“固定資產”“總賬”“工資管理”“核算”知識點2：管理用戶并設置權限知識點2：管理用戶并設置權限“總賬”“應收管理”“應付管理”“采購管理”“銷售管理”知識點2：管理用戶并設置權限【提示】為了保證權責清晰和企業經營數據的安全與保密，企業需要對系統中所有的操作人員進行分工，設置各自相應的操作權限。財務分工在會計軟件中主要體現在兩個功能中，即系統管理中的操作員權限設置（功能權限設置）和總賬模塊中的明細權限設置知識點2：管理用戶并設置權限操作員權限設置功能用于對已設置的操作員進行賦權，只有系統管理員和該賬套的主管有權進行權限設置，但兩者的權限又有所區別。系統管理員可以指定某賬套的賬套主管，還可以對各個賬套的操作員進行權限設置；而賬套主管只可以對所管轄賬套的操作員進行權限指定知識點3：設置系統公用基礎信息設置系統公用基礎信息包括設置編碼方案、基礎檔案、收付結算信息、憑證類別、外幣和會計科目等考點1：設置編碼方案編碼方案是指設置具體的編碼規則，包括編碼級次、各級編碼長度及其含義。目的在于方便企業對基礎數據的編碼進行分級管理設置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應商、科目、存貨分類、成本對象、結算方式和地區分類等。編碼符號能唯一地確定被標識的對象。知識點3：設置系統公用基礎信息考點2：設置基礎檔案設置基礎檔案是后續進行具體核算、數據分類、匯總的基礎，其內容一般包括設置企業部門檔案、職員信息、往來單位信息、項目信息等【任務導入】遠通公司在充分了解了暢捷通T3會計軟件的主要功能和業務處理流程之后，發現要想進行任何系統的日常業務處理都必須首先進行基礎設置。問題是應該如何完成部門和職員檔案的設置、供應商往來單位的設置呢？知識點3：設置系統公用基礎信息【具體任務】1.設置企業部門檔案其由賬套主管WF“王芳”設置部門檔案啟動T3——雙擊T3圖標知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息1.設置企業部門檔案【提示】部門編碼必須符合編碼原則由于在設置部門檔案時還未設置職員檔案，因此，部門檔案中的負責人應在設置完職員檔案后，再回到部門檔案中，使用修改功能進行補充設置部門檔案資料旦被使用將不能被修改或刪除設置企業部門檔案一般包括輸入部門編碼、名稱、屬性、負責人、電話、傳真等。其目的是方便會計數據按照部門進行分類匯總和會計核算知識點3：設置系統公用基礎信息2.設置職員信息由賬套主管WF王芳設置職員檔案(1)在“T3-標準版”窗口中，單擊“基礎設置“機構設置”“職員檔案”，打開“職員檔案”對話框(2)輸入職員編號“001”、職員名稱“陳平”、單擊所屬部門欄參照按鈕選擇“行政部”、，或輸入行政部的部門編碼“1”(3)單擊增加按鈕或按Enter鍵知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息【提示】職員檔案中的“所屬部門”可以直接錄入，也可以直接錄入部門的編碼，或雙擊“所屬部門”欄后再單擊參照按鈕，在已錄入的部門檔案中選擇相應的部門錄入全部職員檔案后，必須單擊“增加”按鈕（或按Enter鍵），以增加新的空白行，否則，最后一個職員檔案將無法保存知識點3：設置系統公用基礎信息【提示】職員檔案資料一旦被使用將不能被修改或刪除設置職員信息一般包括輸入職員編號、姓名、性別、所屬部門、身份證號等，其目的在于方便進行個人往來核算和管理等操作知識點3：設置系統公用基礎信息3．設置往來單位信息往來單位包括客戶與供應商設置客戶信息是指對與企業有業務往來核算關系的客戶進行分類并設置其基本信息，一般包括輸入客戶編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯系方式等。其目的是方便企業錄入、統計和分析客戶數據與業務數據知識點3：設置系統公用基礎信息設置供應商信息是指對與企業有業務往來核算關系的供應商進行分類并設置其基本信息，一般包括輸入供應商編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯系方式等。其目的是方便企業對采購、庫存、應付賬款等進行管理由賬套主管“WF王芳”設置供應商分類，供應商檔案及客戶檔案知識點3：設置系統公用基礎信息【操作步驟】(1)在“T3-標準版”窗口中，單擊“基礎設置”I“往來單位”I“供應商分類”，打開“供應商分類”對話框(2)單擊“增加”按鈕，輸人類別編碼“1”、類別名稱“東北地區”(3)單擊“保存”按鈕知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息【提示】供應商分類編號必須是唯一的供應商分類的編號必須符合編碼原則客戶分類的設置方法與供應商分類的設置方法相同知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息【提示】供應商檔案必須在最末級供應商分類下沒置若左框中無供應商分類，則將供應商歸入無供應商分類項知識點3：設置系統公用基礎信息4．設置項目信息項目是指一個特定的核算對象或成本歸集對象。企業需要對涉及該項目的所有收入、費用、支出進行專項核算和管理。設置項目信息，一般包括定義核算項目，建立項目檔案，輸入其名稱、代碼等知識點3：設置系統公用基礎信息考點3：設置收付結算方式設置收付結算方式一般包括設置結算方式編碼、結算方式名稱等。其目的是建立和管理企業在經營活動中所涉及的貨幣結算方式，方便銀行對賬、票據管理和結算票據的使用【任務導入】企業在運行的過程中會頻繁地運用各種結算方式進行收、付款項的結算，為了方便與銀行進行對賬并進行票據管理，在基礎設置中應該設置結算方式知識點3：設置系統公用基礎信息【具體任務】由賬套主管“WF王芳”設置結算方式【操作步驟】(1)在“T3-標準版”窗ri中，單擊“基礎設置”J“收付結算”l“結算方式”，打開“結算方式”對話框(2)單擊“增加”按鈕，輸入結算方式編碼：“1”，結算方式名稱：“現金結算”，單擊“保存”按鈕知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息【提示】結算方式的編碼必須符合編碼原則結算方式的錄入內容必須是唯一的設置結算方式的主要目的是在使用有“銀行賬輔助核算”的會計科目時填寫相應的結算方式，以便在進行銀行對賬時將結算方式作為對賬的一個參考數據知識點3：設置系統公用基礎信息考點4：設置憑證類別設置憑證類別是指對記賬憑證進行分類編制。用戶可以按照企業的需求選擇或自定義憑證類別。憑證類別設置完成后，用戶應該設置憑證類別限制條件和限制科目，系統通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必無、無限制等。憑證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目。知識點3：設置系統公用基礎信息【任務導入】在開始使用計算機錄入憑證之前，應根據企業的管理和核算要求在系統中設置憑證類別，以便將憑證按類別分別進行編制、管理、記賬和匯總。記賬憑證可以有多種類別供選擇，直接影響到憑證的填制和查詢等，那么遠通公司的記賬憑證應該如何設置呢？【具體任務】由賬套主管“WF王芳”設置憑證類別知識點3：設置系統公用基礎信息【操作步驟】（1）在“T3一標準版”窗口中、單擊，“基礎設置”I“財務”“憑證類別”，打開“憑證類別預置”對話框(2)在“憑證類別預置”對話框中，單擊“收款憑證付款(3)在收款憑證所在行雙擊“限制類型”欄，單擊下拉列表框的下三角按鈕，選擇“借方必有”選項；雙擊“限制科目”欄，單擊參照按鈕，選擇“1001庫存現金”和“1002銀行存款”（或直接輸入“1OO1，1002”）。知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息【提示】限制科目數量不限，科目間用半角狀態下的逗號分隔填制憑證時，如果不符合這些限制條件，系統拒絕保存可以通過憑證類別列表右側的上下箭頭按鈕調整憑證列表中憑證的排列順序知識點3：設置系統公用基礎信息考點5：設置外幣設置外幣是指當企業有外幣核算亞務時設置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。用戶可以增加、刪除幣別。通常在設置外幣時，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動匯率、記賬匯率和折算方式等信息知識點3：設置系統公用基礎信息知識點3：設置系統公用基礎信息考點6：設置會計科目設置會計科目就是將企業進行會計核算所需要使用的會計科目錄入到系統中，并按照企業核算要求和業務要求，對每個科目的核算屬性進行設置。設置會計科目是填制會計憑證、記賬、編制報表等各項工作的基礎。知識點3：設置系統公用基礎信息1．增加、修改或刪除會計科目系統通常會提供預置的會計科目。用戶可以直接引入系統提供的預置會計科目，在此基礎上根據需要，增加、修改、刪除會計科目。如果企業所使用的會計科目與預置的會計科目相差較多，用戶也可以根據需要自行設置全部會計科目知識點3：設置系統公用基礎信息增加會計科目時，應遵循先設置上級會計科目，再設置下級會計科目的順序。會計科目編碼、會計科目名稱不能為空。增加的會計科目編碼必須遵循會計科目編碼方案刪除會計科目時，必須先從末級會計科目刪除。刪除的會計科目不能為已經使用的會計科目知識點3：設置系統公用基礎信息2．設置科目屬性（1）會計科目編碼。會計科目編碼按照會計科目編碼規則進行。在對會計科目編碼時，一般應遵守唯一性、統一性和擴展性原則。(2)會計科目名稱。從會計軟件的要求來看，企業所使用的會計科目的名稱可以是漢字、英文字母、數字等符號，但不能為空。知識點3：設置系統公用基礎信息(3)會計科目類型。按照國家統一的會計準則制度要求，會計科目按其性質劃分為資產類、負債類、共同類、所有者權益類、成本類和損益類共六種類型。用戶可以選擇一級會計科目所屬的科目類型。如果增加的是二級或其以下會計科目，則系統將自動與其一級會計科目類型保持一致，用戶不能更改知識點3：設置系統公用基礎信息(4)賬頁格式。用于定義該會計科目在賬簿打印時的默認打印格式。一般町以分為普通三欄式、數量金額式、外幣金額式等格式。當會計科目有數量核算時，賬簿格式設置為“數量金額式”；當會計科日有外幣核算要求時，賬簿格式設置為“外幣金額式”(5)外幣核算。用于設定該會計科目核算是否有外幣核算(6)數量核算。用于設定該會計科目是否有數量核算。如果有數量核算，則需設定數量計量單位知識點3：設置系統公用基礎信息(7)余額方向。用于定義該會計科目余額默認的方向。一般情況下，資產類、成本類、費用類會計科目的余額方向為借方，負債類、權益類、收人類會計科目的余額方向為貸方。(8)輔助核算性質。用于設置會計科目是否有輔助核算。輔助核算的目的足實現對會計數據的多元分類核算，為企業提供多樣化的信息。輔助核算一般包括部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算等。輔助核算一般設置在末級科目上。某一會計科目可以同時設置多種相容的輔助核算知識點3：設置系統公用基礎信息(9)日記賬和銀行賬。用于設置會計科目是否有日記賬、銀行賬核算要求【任務導入】設置會計科目是會計工作的重要內容之一，是用戶在總賬系統中將在會計核算和