--附件2：銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之總則第一章 基本含義第一條【制定目的】為防范銀行外匯業(yè)務合規(guī)風險，推動銀行同業(yè)執(zhí)行《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規(guī)定，統(tǒng)一銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則標準， 完善真實性審核，維護市場公平競爭，在《銀行外匯業(yè)務展業(yè)公約》框架下制定《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則》。第二條【總體框架 】《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則》包括總則和各項外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范。總則是銀行在辦理外匯業(yè)務中需自律遵守的一般要求。各項外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范是銀行在辦理各項具體外匯業(yè)務中需自律遵守的特別要求。第三條【展業(yè)原則內涵及外延 】展業(yè)原則是指銀行為客戶辦理外匯業(yè)務時，需遵循的“了解客戶”、“了解業(yè)務”和“盡職審查”原則，包括采取有效措施調查客戶背景、 盡職審查交易的真實性和合規(guī)性，審慎辦理外匯業(yè)務。第四條【“了解客戶”含義】“了解客戶”是指銀行在與客戶建立外匯業(yè)務關系或為其辦理外匯業(yè)務時，使用可靠的、獨立來源的文件、數據或信息對客戶身份進行識別與核實，對客戶背景開展盡職調查，按照風險等級對客戶進行分類管理。..----第五條【“了解業(yè)務”含義】“了解業(yè)務”是指銀行從客戶或者第三方取得相關業(yè)務的交易性質、目的等信息，必要時獲取主要交易對手方、交易環(huán)節(jié)以及資金來源及去向等方面的信息，以判斷交易的真實性和合規(guī)性。第六條【“盡職審查”含義】“盡職審查”是指銀行在與客戶建立初始業(yè)務關系時及在業(yè)務關系存續(xù)中，采取措施對客戶辦理的所有交易進行審查并形成整體判斷，以確保交易的真實性與合規(guī)性。第七條【展業(yè)基本要求】銀行辦理外匯業(yè)務，應堅持圍繞真實性、合規(guī)性、審慎性的層層遞進邏輯開展盡職審查，切實貫徹銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則要求。銀行不得因業(yè)務經營指標壓力降低盡職審查標準，也不得因自身在外匯業(yè)務中風險敞口較低而未盡真實性審核責任。第八條【展業(yè)實施環(huán)節(jié) 】銀行履行展業(yè)原則， 應貫穿事前、事中和事后三個環(huán)節(jié)。包括事前客戶背景調查，事中業(yè)務審核，事后持續(xù)監(jiān)控、信息資料留存及報告等。第二章 客戶身份識別第九條【一般要求 】銀行辦理外匯業(yè)務， 應充分了解客戶身份及其背景，確保客戶具備從事相關業(yè)務的資格，并作為業(yè)務合規(guī)性、真實性審核的重要依據。銀行應結合自身客戶風險評級、風險控制等制度，建立可用于各類外匯業(yè)務的客戶信息檔案并及時更新。第十條【客戶身份識別】銀行應嚴格按照反洗錢、反恐怖融資、反逃稅及外匯管理相關規(guī)定，審查申請辦理業(yè)務的..----客戶身份是否真實，必要時也可對客戶的交易對手、交易實際受益人、相關關聯(lián)方的身份進行識別。第十一條 【客戶背景調查 】銀行可調查的客戶背景信息包括：在管理機構和銀行的違規(guī)記錄、不良記錄、故意規(guī)避監(jiān)管行為的記錄、異常監(jiān)測指標等；客戶經營狀況、股東或實際控制人、 主要關聯(lián)企業(yè)、 上下游交易對手、 外部評級、信用記錄、財務指標、資金來源和用途、交易意圖及邏輯、涉外經營行為和外匯收支行為等。第十二條 【客戶分類管理 】銀行應對客戶實施分類管理。按照風險程度將客戶劃分為“可信客戶”與“關注客戶”，分別實施一般盡職審查措施和強化審查措施。各項外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范可在總則基礎上，根據具體外匯業(yè)務特點補充適用于該項業(yè)務的客戶分類標準。第十三條 【可信客戶與關注客戶的識別 】滿足以下條件之一的，銀行應列為關注客戶：（一）被外匯局或其他監(jiān)管部門納入公開發(fā)布的限制性分類管理目錄的，如貨物貿易外匯管理分類為 B、C類，資本項目業(yè)務被管控，被納入個人外匯業(yè)務關注名單的等；（二）近一年內被外匯局或其他監(jiān)管部門通報的，如涉及外匯檢查處罰案件信息、違法違規(guī)案例、風險提示案例、惡意規(guī)避外匯監(jiān)管案例、企業(yè)信用報告存在瑕疵的及其他不良行為記錄的等；（三）被公安、司法、審計、紀檢等部門調查的；（四）客戶身份信息存在疑問、背景不明的，或者無法..----獲取足夠信息對客戶背景進行評估的；如無正式固定辦公經營場所、無準確聯(lián)系方式、主營業(yè)務在異地的客戶、身份信息存疑的新創(chuàng)建業(yè)務關系客戶等；（五）機構成立時間不足一年的；（六）生產經營不正常或正常生產經營時間不足一年的；（七）交易明顯不符常理或不具商業(yè)合理性的；（八）交易規(guī)模與客戶資本實力、投資總額、生產經營規(guī)模顯著不符的；（九）資金往來尤其是跨境資金流動、外匯收支存在明顯異常的；（十）銀行有權根據外匯收支形勢變化，將外匯業(yè)務規(guī)模大、影響范圍廣的客戶列為關注客戶；（十二）銀行認為應被列為關注客戶的。除關注客戶外，其他客戶均為可信客戶。可信客戶與關注客戶可相互轉換，當關注客戶不再滿足上述所列條件之一時，銀行應及時將其轉為可信客戶；銀行也有權將持續(xù)出現(xiàn)異常外匯收支行為的可信客戶轉為關注客戶。第十四條 【拒絕提供身份信息或提供虛假信息客戶 】客戶不配合銀行進行身份識別或提供虛假身份信息資料的，銀行應暫停為其辦理外匯業(yè)務。第十五條 【客戶背景信息記錄與保存 】銀行應以書面、電子等形式留存客戶身份識別、背景信息調查、客戶分類情況等信息，相關客戶資料應歸檔并長期留存?zhèn)洳椤５谑鶙l 【客戶信息更新 】客戶背景調查結果可用于..----一段時期內多筆業(yè)務的審核。銀行應當定期更新客戶信息，關注客戶信息的更新頻率一般應高于可信客戶信息的更新頻率。第三章 業(yè)務審核要求第十七條 【業(yè)務審核目標 】銀行辦理外匯業(yè)務，應切實履行合規(guī)性、真實性、審慎性審查職責。建立完整、有效的業(yè)務審核制度和操作流程，有效識別客戶的交易背景、交易目的等，審查交易的合規(guī)性、真實性及其與外匯收支的一致性。支持具有實體經濟背景、符合政策導向的外匯需求，防止虛構交易背景開展跨境、跨幣種、跨市場的投機套利活動。第十八條【業(yè)務審核原則】銀行審核客戶申請的外匯業(yè)務，應遵循“邏輯合理性”和“商業(yè)合理性”原則。銀行辦理外匯業(yè)務時應認真審查客戶提供的證明材料，證明材料之間應能相互印證、共同構成邏輯合理的證據鏈以證明業(yè)務背景的真實性；掌握客戶的交易性質、交易目的，了解交易資金的來源、 用途；綜合評估外匯業(yè)務金額、 幣種、期限等與相應的基礎交易背景是否匹配；綜合判斷業(yè)務是否具有真實交易背景。銀行辦理外匯業(yè)務時應審查客戶業(yè)務需求、資金來源或用途與客戶生產經營范圍、財務狀況是否相符；業(yè)務的資金規(guī)模與客戶實際經營規(guī)模、資本實力是否相符；業(yè)務的時間需求與客戶正常的生產經營周期、賬務周期是否相符；業(yè)務需求與行業(yè)特點、客戶過往交易習慣或經營特征是否相符。..----第十九條 【業(yè)務審查方法 】根據客戶風險等級，采取不同等級的盡職審查措施。（一）對可信客戶實施一般審查措施，便利其貿易投資活動。（二）對關注客戶實施強化審查措施，審慎為其辦理業(yè)務。（三）可信客戶，若在辦理業(yè)務過程中存在外匯局、外匯和跨境人民幣展業(yè)工作組（以下簡稱工作組）提示的異常行為特征或風險，或者銀行自行判斷存在異常行為特征或風險，應比照關注客戶采取強化審查措施。第二十條 【直接證明材料 】直接證明材料指能直接證明交易真實性的、來源于獨立的第三方機構的真實性證明資料。直接證明材料能夠直接證明銀行辦理的外匯業(yè)務具有真實合法的交易背景或需求，且客戶合法擁有辦理外匯業(yè)務所必需的相關權利，如貨物所有權、應收賬款債權等。直接證明材料包括但不限于以下資料：（一）行業(yè)主管部門或金融監(jiān)管部門出具的業(yè)務核準、備案、登記、許可、配額等文件。如業(yè)務核準件、外匯業(yè)務登記表、配額證、備案登記信息表等；（二）海關出具的報關單、進出境備案清單；（三）稅務機關出具的相關稅務證明、稅務備案表等；（四）審計機構出具的全面或專項財務審計報告、驗資報告；（五）保險機構出具的針對基礎交易的相關保險單據；..----（六）可信倉儲公司出具的符合法律規(guī)定的倉單等貨權證明文件；（七）可信船運公司等運輸物流企業(yè)出具的符合法律規(guī)定的海運提單、空運單據、陸運單據等；（八）其他獨立的第三方機構出具的商檢報告、檢驗證書、原產地證明、與基礎交易相關的保函或現(xiàn)場勘查報告等。第二十一條 【間接證明材料 】間接證明材料指能夠與其他證據相互印證，共同構成證據鏈，側面間接證明業(yè)務背景真實性的相關證明材料。間接證明材料可來源于客戶自身、客戶的交易對手方、經辦銀行、管理機構、其他可信第三方等。間接證明材料包括但不限于以下資料：（一）客戶自身或其關聯(lián)方、交易對手方提供的交易合同、交易意向書、 交易證明、 發(fā)票、付款通知、 董事會決議、業(yè)務申請、業(yè)務說明等；（二）客戶自身或其關聯(lián)方、交易對手方的財務報表、業(yè)務記錄、會計記錄等；（三）銀行采集的與客戶及其交易有關的、確可佐證業(yè)務真實性的數據、資料、現(xiàn)場勘查報告等；（四）管理部門出具的輔助資料，如資本項下業(yè)務登記憑證、額度管控信息表等， 工商管理部門出具的股東信息等，可信第三方出具的輔助物流單證如裝箱單、運輸保險單據等，或者征信資料，或者與客戶及其交易有關的、確可佐證業(yè)務真實性的相關單證、資料、數據等。第二十二條 【證明材料的使用 】銀行可根據業(yè)務風險..----狀況和客戶風險等級，要求客戶提供或主動收集證明材料。銀行應按以下方法使用證明材料判斷交易真實性：（一）首選直接證明材料，輔以間接證明材料；（二）證明材料來源廣泛，包括來自獨立第三方、管理部門、客戶自身等；（三）證明材料自身內部要素之間、證明材料之間、證明材料與客戶背景之間不存在矛盾；（四）證明材料之間能夠相互印證， 形成完整證據鏈條。第二十三條 【一般審查措施 】對于無風險提示特征的可信客戶，銀行可按照現(xiàn)行外匯管理法規(guī)規(guī)定及銀行自身內控規(guī)定，審查客戶準入資格和業(yè)務背景的合規(guī)性、真實性及其與外匯收支的一致性 。第二十四條 【強化審查措施 】對于有風險提示特征的可信客戶、關注客戶以及銀行自行判斷具有違法違規(guī)、規(guī)避外匯監(jiān)管、虛構交易背景實施投機套利等行為特征的客戶。銀行可根據實際情況選擇采取以下強化審查措施：（一）要求客戶提供或主動收集更多的直接證明材料；（二）通過自行查證、工作組內部共享信息、第三方查證等方法，查證客戶提供的真實性證明材料本身是否真實、是否被偽造變造、是否未被違規(guī)重復使用；（三）通過聯(lián)網核查公民身份信息系統(tǒng)、 工商登記系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、海外聯(lián)行或母行協(xié)查認證等方式，核實客戶身份和背景信息；（四）深入了解客戶的背景信息，如法人代表、實際控..----制人、生產經營情況、財務狀況、行業(yè)狀況、上下游合作伙伴、母公司和關聯(lián)企業(yè)、業(yè)務歷史記錄、資信評級記錄、其他通過公共數據庫或互聯(lián)網渠道能獲取的信息等；（五）全面分析客戶申請辦理業(yè)務信息，如業(yè)務需求背景、交易目的、交易性質、資金來源和用途、交易對手方、交易受益人等；（六）現(xiàn)場實地查訪自然人客戶住所或單位所在地，機構客戶注冊地或實際辦公地；（七）銀行認為需采取的其他審查措施。第二十五條 【后續(xù)處理（一） 】客戶無法通過真實性審核，或者無正當理由拒不提供真實性證明材料，銀行應暫停為其辦理業(yè)務，并主動收集或要求客戶提供更充分的真實性證明資料，直至確認交易真實、業(yè)務合規(guī)。銀行采取強化審查措施仍未能排除風險提示特征的，應審慎為客戶辦理外匯業(yè)務。第二十六條 【后續(xù)處理（二） 】經業(yè)務審查無法排除風險提示特征， 且涉嫌違反外匯管理法規(guī)、 洗錢、恐怖融資、逃稅等行為的，銀行應及時向監(jiān)管部門報告，并視情況采取以下措施：（一）在一定時期內限制或拒絕為其辦理某類或所有外匯業(yè)務；（二）納入銀行內部的關注客戶名單；（三）按程序提請外匯市場自律機制審議發(fā)布風險提示，或向外匯局提出監(jiān)管建議；..----（四）銀行認為需采取的其他措施。第四章 業(yè)務持續(xù)監(jiān)測第二十七條 【持續(xù)監(jiān)測 】在為客戶辦理外匯業(yè)務后，銀行應結合其風險管理流程，在業(yè)務存續(xù)期間持續(xù)監(jiān)測客戶的后續(xù)行為及資金流向，確保資金的后續(xù)流向及用途符合監(jiān)管要求。在后續(xù)監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)重大異常情況的，銀行應暫停為客戶辦理后續(xù)業(yè)務及其它外匯業(yè)務。第二十八條 【重新識別客戶 】當客戶出現(xiàn)以下情形時，銀行應重新識別客戶：（一）客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經營范圍、法定代表人或者負責人的；（二）客戶相關交易行為、資金用途和流向等出現(xiàn)異常的；（三）客戶姓名或者名稱與國務院有關部門、機構和司法機關依法要求銀行協(xié)查或者關注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的；（四）客戶出現(xiàn)違反外匯管理規(guī)定、洗錢、恐怖融資、逃稅活動嫌疑的；（五）銀行獲得的客戶信息與先前已經掌握的相關信息存在不一致或者相互矛盾的；（六）先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性發(fā)現(xiàn)疑點的；（七）銀行認為應重新識別客戶身份和信息的其他情形。..----第二十九條 【動態(tài)監(jiān)控措施 】客戶外匯業(yè)務關系存續(xù)期間，銀行根據實際需要采取以下措施，持續(xù)關注客戶的業(yè)務變化情況，對客戶實施動態(tài)監(jiān)控：（一）定期或不定期監(jiān)控客戶基礎交易、外匯業(yè)務、資金的實際去向和用途是否與業(yè)務申請時一致；（二）持續(xù)監(jiān)控客戶信息變化和賬戶活動并排查可疑線索；（三）定期或不定期回訪客戶、更新信息；（四）對大額交易進行定期、定比例抽查；（五）銀行認為有必要或外匯局建議采取的其他持續(xù)監(jiān)控措施。第三十條 【資料留存 】銀行應按照相關規(guī)定，妥善留存電子及書面形式的客戶背景調查、業(yè)務審核、持續(xù)監(jiān)控等環(huán)節(jié)的資料和結果備查，并作為銀行在展業(yè)過程中盡職審查的重要證據。第五章 內控管理第三十一條 【內控保障機制 】銀行履行外匯業(yè)務展業(yè)原則，應建立內控保障機制。包括建立外匯業(yè)務內控組織架構，制定并執(zhí)行外匯業(yè)務內控制度，將《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則》內化于銀行自身的內控制度、風險控制制度、業(yè)務操作流程、考核制度之中。第三十二條 【內控組織機構 】銀行應建立自上而下的外匯業(yè)務內控管理體系，明確負責統(tǒng)籌全行外匯業(yè)務展業(yè)原則工作的牽頭部門，保證牽頭管理的權威性和有效性，建立..----具體工作機制，明確部門間職責分工及管理責任，確保各司其職、各負其責。第三十三條 【內控制度制定 】銀行應根據外匯管理政策法規(guī)以及《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則》要求，制定完善以下外匯業(yè)務內控制度：（一）客戶身份識別及客戶分類管理制度；（二）外匯業(yè)務客戶信息及外匯業(yè)務資料檔案制度；（三）大額、可疑交易等異常外匯業(yè)務報告制度；（四）存疑交易集體審議制度；（五）各項外匯業(yè)務展業(yè)制度；（六）考核、產品、營銷、定價等其他外匯業(yè)務內控制度。第三十四條【內控制度更新】銀行應及時傳導和貫徹落實外匯管理政策法規(guī)，合理制定業(yè)務流程和操作規(guī)范，定期評估、及時修改完善相關內控制度，并留存工作記錄。第三十五條 【完善系統(tǒng)建設 】銀行應根據監(jiān)管要求和銀行自律需要，及時完善系統(tǒng)建設，將《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則》相關內容納入其現(xiàn)行業(yè)務系統(tǒng)之中。第三十六條 【員工培訓管理 】銀行應加強內控制度建設和員工培訓管理，堅決防范內部人員串通客戶虛構或構造交易背景、協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的行為。第三十七條 【加強行業(yè)自律 】銀行應加強行業(yè)自律和職業(yè)操守，杜絕銀行員工引導、協(xié)助涉嫌虛構或構造交易背景的客戶辦理外匯業(yè)務的惡性行為。第六章 報告制度..----第三十八條【異常外匯業(yè)務報告】銀行辦理外匯業(yè)務中發(fā)現(xiàn)客戶涉嫌虛構交易背